Bilag 1 Hovedretning for budget 2017 og rammerne for Bestyrelsen

Transkript

1 KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 85 d. 25. okt Punkt 4, bilag 1 Bilag 1 Hovedretning for budget 2017 og rammerne for Bestyrelsen SAGSNOTAT 7. OKTOBER 2016 Vedr. Hovedretning for budget 2017 og rammerne for Sagsbehandler Koncern-økonomi/Økonomistyringssektionen Regeringen fremsatte 30. august 2016 Forslag til Finanslov 2017 (FFL17). Koncern-økonomi har på den baggrund opdateret indtægtsscenariet for KU for de kommende fire år. Som Koncern-økonomi redegjorde for i notat FFL2017 oversigtsnotat til bestyrelsen fra 30. august 2016 indeholder FFL17 ikke store overraskelser ift. KU s budget Den væsentligste ændring i forhold til budget 2016 er, at uddannelsestaksterne falder mere end 14 procent i perioden Faldet i taksterne sammenlagt med dimensioneringen reducerer muligheden for at fastholde indtægtsniveauet på uddannelsesniveauet på trods af forventning om stigende STÅproduktion. Overordnet set har KU s indtægter en faldende profil på 770 mio. kr. fra 2016 til Heraf vedrører godt 400 mio. kr. KU s forskningstilskud i 2020 (finanslovsteknisk skrænt ), hvor der dog i 2020 henstår på 2.249,6 mio. kr. i reserver på finansloven, som det forventes at KU får del i. Formålet med dette notat er, at uddybe de vigtigste pointer fra FFL17 og retningen for KU s økonomi i årene De vigtigste økonomiske faktorer er i den forbindelse: udvikling i uddannelsesindtægterne, usikkerheder på omkostningssiden, KU s egenkapital samt tilpasninger. Bestyrelsen vil blive præsenteret for et opdateret indtægtsgrundlag og forventninger til omkostninger i budget 2017, som forelægges til godkendelse i bestyrelsen 6. december Indhold Udviklingen i KU s indtægter Usikkerheder... 4 Konsolidering af KU s egenkapital... 6 FFL17 og KU s tilpasninger... 7 KONCERN-ØKONOMI MUSEUMSBYGNINGEN (H) LOK NØRREGADE 10 POSTBOKS KØBENHAVN K TLF DIR mapet@adm.ku.dk REF: MAPET

2 Udviklingen i KU s indtægter SIDE 2 AF 7 Tabel 1 KU s estimerede indtægter Tabel 1. KU s estimerede indtægter , 2. budgetkørsel ) ) B B16 B16 (BO1) (BO2) (BO3) kr niveau 2017-niveau 2017-niveau 2017-niveau 2017-niveau 2017-niveau Heltidsuddannelse 2) Deltidsuddannelse 2) Færdiggørelsesbonus (bachelor og kandidat) 2) Fripladser og stipendier Udvekslingsstuderende 2) Småfag Øvrige uddannelsestilskud fra UFM og UVM 3) Uddannelsestilskud fra UFM og UVM Forskningstilskud 4) Herunder glob. midler til ph.d. og post.docs Omstillingsreserven 5) Nye basisforskningsmidler fra forskningsreserven 6) Forskningstilskud fra UFM Øvrige formål Forskningsbaseret myndighedsbetjening 7) Administrativ effektiviseringer Basistilskud fra UFM Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed 8) Andre tilskudsfinansierede aktiviteter Retsmedicinske ydelser Indtægter i kommerciel indtægtsdækket virksomhed Eksterne midler Fremleje, driftsrefusioner m.v. 9) Bygningsrelaterede indtægter Salg af varer og tjenester Øvrige indtægter Andre indtægter 10) Indtægter i alt Renteindtægter Indtægter i alt, inkl. renteindtægter ) Tabellens tal er i 2017-niveau. 2) KU benytter egen prognose i forhold til uddannelsesindtægterne. Takst 1-forhøjelsen er ikke videreført efter Heltidsuddannelse og færdiggørelsesbonus er opdateret med STÅ tal fra høring hos fakulteterne samt nye takster fra FFL17. Prognosen er fra B17-20 er estimeret af US ifm.ffl17 ved budget17 1. kørsel. 3) Ift 'Øvrige uddannelsestilskud' er midler fra Undervisningsministeriet (UVM) samt midler fra Styrelsen for Videregående uddannelser (UDS) overført til Uddannelses- og Forskningsministeriet(UFM). Opdateres af FAK ved endeligt Budget ) Forskningstilskud er opdateret med FFL17. Alle år er tillagt godt 7 mio. kr. i forventede TB-indtægter vedr. fremleje fra Bygningsstyrelsen (Bygst). 5) Fra 2018 er de mio.kr. fra omstillingsreserven indeholdt i selve basisforskningstilskuddet. Tilskud i er nye tilskud fra puljen. 6) Nye basisforskningsmidler er videreført til ) Forskningsbaseret myndighedsbetjening er fra og med 2017 flyttet til anden finanslovsparagraf. 8) Profil fra B2017, der er foretaget en flad fremskrivning for tilskudsfinansierede virksomhed i Opdateres af FAK ved endeligt budget ) Bygningsrelaterede indtægter er opdateret med ny prognose fra CAS for ) 'Andre indtægter' er baseret på Budget med en flad fremskrivning i Opdateres af FAK ved endeligt budget KU s samlede estimerede indtægter viser et fald på 257 mio.kr. i perioden Såfremt 2020 medtages er der et fald på 770 mio.kr. fra Det er dog stærkt usikkert om den finanslovstekniske skrænt på forskningstilskuddet materialiserer sig i 2020 på grund af den 3-årige budgetsikkerhed som ses på de løbende finanslove. Hertil skal erindres, at der ved Finanslov 2016 blev fjernet et beløb på knap 70 mio. kr. vedr. tilskud til huslejeregulering vedrørende KUA2 og KUA 3.

3 Fra finanslov 2016 til FFL17 falder KU s finanslovstilskud med yderligere samlet 66 mio. kr. (faste priser). Som følge af omprioriteringsbidrag falder KU s indtægter i perioden 2016 til ,5 mio. kr., heraf udgør faldet fra 2019 til ,4 mio. kr. i omprioriteringsbidrag. Der er her tale om reel nedgang i KU s indtægtsgrundlag. Endelig udviser de konkurrenceudsatte midler aktuelt en faldende tendens. Den samlede effekt for KU s eksterne midler er svær at forudsige i forhold til om KU er i stand til at tiltrække private midler som kompensation for nedgang i de offentlige råd og fonde på Finanslov SIDE 3 AF 7 Uddannelsestilskud Fra 2016 til 2017 falder KU s Uddannelsestilskud 23 mio. kr. og fra 2017 til 2020 forventes et yderligere fald på 250 mio. kr. Det er primært tilskud til heltidsuddannelse der falder som følge af faldende takster (ekstra 5 procent i 2019 og 3 procent 2020) og hertil kommer omprioriteringsbidrag samt andre generelle besparelser. Forskningstilskud KU s Forskningstilskud er i 2017 på niveau med 2016 og fra 2017 til 2020 forventes et fald på godt 400 mio. kr., faldet skyldes endnu ikke udmøntede midler på omstillings- og forskningsreserven. Det må forventes, at KU i 2020 får del i ministeriets omstillingsreserve og forskningsreserve på finansloven, så den 3 årige budgetsikkerhed også bibeholdes efter Basistilskud KU s Basismidler falder med 24 mio. kr. fra 2016 til 2017 og yderligere 37 mio. kr. fra 2017 til 2020 og er forårsaget af omstillings- og omprioriteringsbidraget. Eksterne midler KU s Eksterne midler falder med 51 mio. kr. fra 2016 til 2017 og yderligere 41 mio. kr. fra 2017 til Det er primært tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed der falder. Der er tale om budget 2016 tal, og der er stor usikkerhed om den faldende profil, som vil blive revurderet i forbindelse med fakulteternes konkrete indmeldinger til budget 2017 i efteråret KU arbejder aktuelt på planer for at øge hjemtagning af nye tilskudsfinansierede forskningsmidler fra private fonde og EU. Bygningsrelaterede og andre indtægter Bygningsrelaterede indtægter udvikler sig fladt henover årene. Andre indtægter stiger med 89 mio. kr. fra Profilen er baseret på fakulteternes forventninger til egne øvrige indtægter ved budget 2016 og vil blive opdateret igen ved budget 2017.

4 Usikkerheder SIDE 4 AF 7 Indtægtssiden På indtægtssiden er den største økonomiske risiko udviklingen i uddannelsestaksterne og KU s produktion af bachelorer og kandidater. Udvikling i uddannelsestakster Med FFL17 er uddannelsestaksterne blevet reduceret. Figuren nedenfor viser udviklingen i taksterne fra 2016 til Som det fremgår af figuren falder taksterne markant over årene med mindst 14 procent. På grund af dimensioneringen er det ikke muligt at opretholde indtægtsniveauet ved at forøge antallet af STÅ på længere sigt. Bachelorer og kandidatbonus stiger omvendt over perioden, i 2020 er heltidsuddannelse reduceret med yderligere 3 procent (godt 50 mio. kr.) og overført til færdiggørelsesbonus. Det forventes ikke, at KU kan sikre tilsvarende opdrift i bonus, se studietidsmodellen nedenfor. Konkret er hele puljen til bonus fra 2018 betinget af studietidsforbedringerne, og der er potentielle risiko for at KU og universiteterne som helhed bliver ramt af bøden, såfremt kravene til reduktion af studietiden ikke bliver opfyldt. Der er endvidere usikkerhed omkring ny bevillingsmodel fra ministeriet og fortsættelse af TAKST-1 forhøjelsen efter Tabel 2 Takstudvikling heltidsuddannelse og bonus Studietidsmodellen I forbindelse med den politiske aftale om SU-systemet og rammerne for studietidsgennemførelse fra april 2013, blev det aftalt, at en stadig stigende 1 Note: I opgørelsen af TAKST-1 er der ikke i 2018 og 2019 indregnet forsættelse af løftet på kr. pr. STÅ, da midlerne ikke er givet til universiteterne endnu, men henstår på en reserve i ministeriet. I 2020 er der ikke på FFL17 afsat midler til fortsættelse af TAKST-1 forhøjelsen. Volumen på Heltidsuddannelse og bonus er hhv. 1,8 mia. kr. og 0,2 mia. kr. i 2017.

5 andel af puljen til færdiggørelsesbonus gøres betinget af studietiden. Ordningen indfases gradvist fra 2015 og i 2020 skal KU have reduceret sin studietidsoverskridelse med 7,6 måneder (akkumuleret) i forhold til KU s studietidsoverskridelse i Såfremt KU ikke lever op til studietidsmålet, reduceres universitetets tilskud fra færdiggørelsespuljen. En stigende procentdel af puljen til færdiggørelsesbonus vil være afhængig af studiemålene (jf. tabel 3). Fra 2018 er hele puljen omfattet. SIDE 5 AF 7 Tabel 3 Sektormål, beløb og procent, der er betinget af studietidsforbedringer (2017-pl) Samlet sektormål (måneder) 0,4 0,7 1,7 2,8 3,7 4,3 Beløb betinget at studietid (mio. kr.) 84,3 167,2 375,8 616,0 810,0 954,9 Procentdel betinget af studietid 12,7 26,0 61,6 100,0 100,0 100,0 Kilde: FFL17, Der er således en stadig stigende andel af færdiggørelsesbonus, som det er usikkert at KU får andel i. Traditionelt har KU på grund af mangfoldigheden i uddannelsesretningerne haft vanskeligt ved at opretholde studiernes normtid. De seneste prognoser og beregninger fra Uddannelsesservice tyder dog på, at KU opfylder studietidsreduktionen i 2016, hvilket også har været tilfældet i årene KU er således kommet fint fra start og implementeringen af nyeste udgave af fremdriftsreformen har skabt et grundlag for at KU kan reducere studietiden. Men der er dog stadig usikkerhed om, KU faktisk bliver ramt af bøden i de kommende år. Eksterne tilskud Reduktion i de offentlige forskningsmidler fra Det Frie Forskningsråd og Danmarks Innovationsfond på Finanslov 2016 giver usikkerhed i forhold til fremtidens offentlige projektindtægter. KU arbejder aktuelt på planer for at øge hjemtagning af nye tilskudsfinansierede forskningsmidler fra private fonde og EU. I det endelige budget 2017 vil de eksterne tilskud blive opdateret på baggrund af fakulteternes indmeldinger. Omkostningssiden På omkostningssiden er de største økonomiske risici forbundet med investeringer i bygningsmassen. Det konsoliderede bygningsbudget for KU består af det centrale bygningsbudget samt de decentrale omkostninger og indtægter, der er placeret på fakulteterne. Bygningsomkostningerne stiger samlet i perioden frem til 2020 som følge af ibrugtagning af de vedtagne byggerier. Ved

6 budget 2016 forventedes det samlede bygningsbudget fra at udgøre godt 1,8 mia. kr. årligt. Der er usikkerheder knyttet til omkostningerne samt tidsforskydninger i byggerierne. Omfanget af økonomiske risici bliver behandlet i den årlige redegørelse om bygningsområdet. Heraf vil de specifikke forhold fremgå fordelt på de enkelte byggesager. SIDE 6 AF 7 Konsolidering af KU s egenkapital På bestyrelsesmøde den 27. oktober 2015 besluttede bestyrelsen, at det langsigtede mål for den fleksible egenkapital er 7,5 procent af KU s samlede omsætning. Den fleksible egenkapital er likvid, og kan derfor bruges til at dække udgifter med. Den fungerer som en risiko-buffer og kan anvendes som et driftsøkonomisk styringsredskab til at sikre, at forskningsindsats og uddannelsesaktiviteter stabiliseres i en situation, hvor tilskud på finanslov, aktivitetsafhængige uddannelsestilskud eller konkurrenceudsatte forskningsmidler svinger fra år til år, eller hvor der er risiko herfor. Foruden fleksibel egenkapital på fakulteterne er det planen fra 2017 at spare op til en central fleksibel egenkapital med 20 mio. kr. pr. år via budgetmodellen og ca. 10 mio. kr. årligt fra afkastet på KU s likvide midler. Opsparingen afsættes med henblik på at kunne absorbere diverse forventede/uventede omkostninger på KU-niveau. Det kan være fremtidige dispositionsbegrænsninger og KU s bidrag til Statens Naturhistoriske Museum (SNM) i 2021 med i alt 300 mio.kr. Det er KU s bestyrelse, der ved den årlige budgetbehandling godkender de samlede planer for disponering af KU s egenkapital og herunder planer for brug af opsparing. Der pågår pt. et arbejde med en ny model for KU s opsparing mellem fakulteterne og centralt KU. Figuren nedenfor illustrerer udviklingen i KU s fleksible egenkapital fra 2015 til I 2021 falder den fleksible andel pga. finansieringen af SNM.

7 FFL17 og KU s tilpasninger SIDE 7 AF 7 På baggrund af Finanslov 2016 og reduktionen i KU s indtægtsgrundlag godkendte bestyrelsen 8. december 2015 en tilpasningsplan for KU på i alt 500 mio. kr. frem mod De 300 mio. kr. skyldtes den sikre nedgang i KU s indtægter i 2019 og de resterende 200 mio. kr. skyldtes behov for at skabe yderligere økonomisk råderum for at kunne imødekomme eventuelle yderlige risici for nedgang i KU s indtægter i Figuren nedenfor viser den økonomiske effekt af FFL17 i forhold til KU s planlagte tilpasningsmål. KU har på nuværende tidspunkt tilpasset ift. de sikre reduktioner, dvs. de 300 mio. kr. fra 2017 ( fase 2 i tilpasningerne) og er også i gang med at tilpasse i forhold til de næste 200 mio. kr. i 2019 ( fase 3 ). Faktuelt har KU mistet 350 mio. kr. i 2020 i forhold til niveauet og yderligere risici er til stede, særligt på uddannelsessiden. I forhold til FFL17 vurderes tilpasningsmålet på de samlede 500 mio. kr. således pt. at være er et passende mål i forhold til de fremtidige usikkerheder på såvel indtægts- som omkostningssiden samt behov for konsolidering af egenkapital som beskrevet i ovenstående. Estimeret økonomisk effekt for KU af FFL17 og tilpasningsmål ( mio.kr.) (estimat 1. september 2016) Mio.kr Tilpasningsmål Tilpasningsmål 200 mio.kr. Tilpasningsmål 300 mio.kr. Risiko: Fald i overhead (44%) fra offentlige råd og fonde (ca mio.kr./pr. år) (Høj usikkerhed) Risiko: Studiefremdriftsbøde (op til -250 mio.kr.) (Høj usikkerhed) Risiko: Fald i forskningstilskud ("skrænt") (Mellem usikkerhed) Risiko: Bortfald af Takst-1 (HUM, JUR, SAMF, TEO) (Mellem usikkerhed) Sikkert: Statens indkøbsprogram (10 mio. kr. i ) (Lav usikkerhed) Sikkert: 2% Omstillingsbidrag forskning (Lav usikkerhed) Sikkert: 2% Omprioriteringsbidrag på uddannelse og øvrige formål (Lav usikkerhed) Sikkert: Bortfald af KUA huslejetilskud (Lav usikkerhed)