Bestyrelsesmøde nr. 65, den 4. december 2012 Pkt. 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: Kvartalsrapport Q3 2012

Transkript

1 K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 65, den 4. december 2012 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 14. NOVEMBER 2012 Vedr.: Kvartalsrapport Q Sagsbehandler: Koncern-økonomi KONCERNØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN NØRREGADE 10 POSTBOKS 2177 Københavns Universitets bestyrelse godkendte den 6. december 2011 budgettet for Tredje kvartalsrapport sammenholder budget 2012 med Q3 prognosen, og det realiserede regnskabsresultat for 2012 med tilsvarende regnskabsresultat fra Kvartalsrapporten for Q forelægges til orientering KØBENHAVN K DIR Jesper.C.Dupont@adm.ku.dk Resumé Universitetsdirektøren og ledelsen fra Koncern-økonomi har primo november afholdt kvartalsmøder med fakulteternes ledelse. Den samlede Q3- prognose for KU viser et positivt resultat på 205,0 mio. kr. inkl. en central korrektion på 37 mio. kr. Q3 prognosens Resultat efter finansielle poster udgør 167,8 mio. kr., hvilket er en stigning på 63,5 mio. kr. i forhold til Q2 prognosen. De realiserede indtægter udgør 5.829,2 mio. kr. ved Q3, hvilket svarer til 73 procent af de prognosticerede indtægter for KU i Tilsvarende udgjorde de realiserede indtægter i ,5 mio. kr. ved Q3, hvilket svarer til en vækst på 5,4 procent. De realiserede lønomkostninger udgør 3.354,0 mio. kr. ved Q3 i 2012, hvor de ved samme kvartal i 2011 udgjorde 3.249,5 mio. kr., hvilket svarer til en stigning på 3,2 procent. Lønomkostninger ved Q3 udgør 74 procent af de forventede lønomkostninger for REF: THP467

2 De realiserede driftsomkostninger er steget med 11,7 procent i forhold til samme kvartal i 2011 og udgjorde ved Q ,4 mio. kr., hvilket svarer til 69 procent af det forventede resultat i Stigningen skyldes et højere aktivitetsniveau på den ordinære virksomhed såvel som de eksterne midler. SIDE 2 AF Økonomirapportering Tabel 1. Regnskab og prognose for 3. kvartal 2012 (mio. kr.) mio.kr. Budget (Q1) 2012 (Q2) 2012 (Q3) Regnskab 2012 (Q3) Bevægelse fra budget til Q3 prognose Regnskab 2011 (Q3) Vækst regnskab i % Regnskab i % af budget Regnskab i % af prognose Uddannelse 1.794, , , , ,5 27, ,5 3,0% 76% 75% Forskning 2.828, , , , ,0 1, ,6 5,9% 75% 75% Basistilskud 339,1 340,3 340,3 340,3 247,3 1,2 372,3-33,6% 73% 73% Eksterne midler 2.412, , , , ,3 81, ,8 10,6% 71% 69% Bygningsrelaterede indtægter 172,5 170,5 173,6 172,6 114,4 0,1 131,6-13,1% 66% 66% Andre indtægter 272,7 299,2 351,0 380,8 277,8 108,1 155,7 78,4% 102% 73% Indtægter i alt 7.819, , , , ,2 220, ,5 5,4% 75% 73% Omkostninger Løn - VIP 1) 2.715, , , , ,1-40, ,7 5,1% 72% 73% Løn - TAP FU 1) 701,5 716,4 731,3 743,2 563,7 41,7 559,7 0,7% 80% 76% Løn - TAP AS 1) 1.131, , , ,5 836,2-21,3 830,0 0,7% 74% 75% Løn i alt 4.548, , , , ,0-19, ,5 3,2% 74% 74% Øvrig drift 1.582, , , , ,9 84,9 885,0 23,5% 69% 66% Bygninger 1.657, , , , ,8-36, ,4 4,0% 70% 72% Afskrivninger 72,3 74,9 75,4 78,4 56,7 6,1 67,0-15,4% 78% 72% Drift i alt 3.312, , , , ,4 55, ,4 11,7% 70% 69% Resultat før finansielle poster -41,7-12,1 83,3 143,5 162,8 185,2 208,6-21,9% -390% 114% Finansielle poster 19,6 19,4 21,0 24,4 22,5 4,8 25,0-10,2% 115% 92% Resultat efter finansielle poster -22,2 7,3 104,3 167,8 185,3 190,0 233,7-20,7% -836% 110% Centrale reguleringer efter Q-møder 52,7 55,7 37,2 Resultat inklusiv centrale reguleringer -22,2 60,0 160,0 205,0 185,3 227,2 Note: Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. Udvalgte poster er periodiseret. Data er trukket fra datavarehuset den 23 oktober Sumafvigelser på første decimal kan skyldes afrundingmetoden. Finansielle poster er en opgørelse over finansielle nettoindtægter. 1) Løn uden løngruppe er fordelt med henholdsvis 57,2 procent på VIP, 17,3 procent på TAP FU og 25,5 procent på TAP AS. Fordelingen er identisk med den der anvendt ved Q2 og årsrapport KU s samlede prognose og regnskab Periodens resultat Regnskabsresultatet efter finansielle poster for Q3 udgør 185,3 mio. kr. i På trods af den pæne fremgang i indtægterne siden samme kvartal sidste år, har der samtidigt været en fornuftig stigning i såvel løn og driftsomkostningerne hvilket betyder, at regnskabet efter finansielle poster er 48,4 mio. kr. mindre end ved samme kvartal sidste år. Stigningen i indtægterne i forhold til sidste år, skyldes hovedsageligt en fremgang i forskning og eksterne midler, mens væksten i løn og driftsomkostningerne skyldes en stigning i henholdsvis VIP lønnen og øvrig drift.

3 Q3 prognosens resultat efter finansielle poster viser et overskud på 167,8 mio. kr. hvilket er en forskel på 190,0 mio. kr. i forhold til det budgetterede. Forskellen fra budget til Q3 prognosen skyldes en større vækst i indtægterne end driftsomkostningerne, mens lønomkostningerne er forholdsvis uændrede. Stigningen i indtægterne er hovedsageligt sket på områderne for de eksterne midler samt andre indtægter. Ændringen i andre indtægter skyldes hovedsageligt en stigning i salg af varer og tjenester, særlige statslige tilskud og øvrige indtægter som følge af engangsindtægterne fra skattesagerne om mødemoms og forældelsessagen 1. SIDE 3 AF 17 Indtægter Ved udgangen af 3. kvartal udgjorde KU s realiserede indtægter 5.829,2 mio. kr. Det er 300,7 mio. kr. mere i forhold til samme kvartal sidste år (løbende priser), og svarer til en stigning på 5,4 procent. I Q3 prognosen er forventningerne til årets indtægtsniveau øget med 220,3 mio. kr. siden budget 12, hvilket er en stigning på 2,8 procent. ændringen skyldes primært opjusteringer på uddannelsesindtægter og eksterne midler. Uddannelsesproduktionen for studieåret er primo oktober gjort endeligt op, hvilket har betydning for KU s uddannelsesindtægter, hvor tillægsbevillingen for 2012 (TB12) nu er indregnet i Q3 prognosen. Studieproduktionen har samlet set skabt en 26,6 mio. kr. større tillægsbevilling end forventet i budgettet, idet der har været øget aktivitet på alle uddannelseselementerne. Som følge af en øget studieproduktion er prognosen for heltidsuddannelse (STÅ) opjusteret med 15,7 mio. kr. i forhold til budgettet. Samlet set forventes der yderligere 5,6 mio. kr. mere i færdiggørelsesbonus, 1,4 mio. kr. mere i elitebonus, 3,1 mio. kr. mere i internationalisering og 0,8 mio. kr. mere i deltidsuddannelse. Q3 prognosen for KU s samlede uddannelsesindtægter er således på 1.821,6 mio. kr. n for KU s forskningstilskud er ved Q3 opjusteret med 1,6 mio. kr. siden budgettet til 2.830,1 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes reviderede forventninger til forbrug af midler til forskeruddannelsesprogrammer på fakulteterne. Basistilskuddet er uændret i perioden. Der er ved Q3 realiseret indtægter fra eksterne midler på 1.711,3 mio. kr., hvilket er en vækst på 10,6 procent sammenholdt med Q3 i n på 2.494,0 mio. kr. er opjusteret med 81,8 mio. kr. siden budget Det er især i den tilskudsfinansierede forskningsvirksomhed og andre tilskudsfinansierede aktiviteter, hvor der forventes en stigning på 71,7 mio.kr. 1 Afgørelsen og effekten af mødemoms og forældelsessagen er beskrevet i Københavns Universitets 2. kvartalsrapport for 2012.

4 n for de bygningsrelaterede indtægter udgør 172,6 mio. kr. og regnskabet udgør 66 procent af Q3 prognosen. I forbindelse med Q3 er der foretaget en marginal nedskrivning af prognosen på 1 mio. kr. SIDE 4 AF 17 Der er realiseret andre indtægter for 277,8 mio. kr. ved Q3, hvilket er 122,1 mio. kr. mere end ved Q3 i Det lave niveau i 2011 skyldes en større anlægsneutralisering, hvilket påvirkede resultatet med en negativ indtægt, hvorfor forskellen mellem årene ikke er helt sammenlignelig. Uligheden mellem årene forstærkes yderligere af indtægter fra udeståender vedrørende mødemoms og forældelsessagen. Q3 prognosen for andre indtægter er opjusteret med 108,1 mio. kr. siden budget 12 og ligger på 380,8 mio. kr. Lønomkostninger De realiserede lønomkostninger udgør 3.354,0 mio. kr. ved Q3 hvilket svarer til 74 procent af de budgetterede lønomkostninger. De samlede realiserede lønomkostninger ved Q3 er steget med 3,1 procent i forhold til samme kvartal i Væksten skyldes hovedsageligt en stigning i VIP lønnen på 94,4 mio. kr. Til trods for dette, udviser Q3 prognose en reduktion i VIP lønnen på 40,4 mio. kr. i forhold til budgettet for Foruden det forventede fald i VIP lønnen er der også et fald i det forventede TAP-AS forbrug, hvorimod det forventede TAP-FU forbrug er steget i forhold til budgettet. De samlede lønomkostninger i Q3 prognosen udgør 4.528,4 mio. kr., og regnskabet viser et forbrug på 74 procent af budgettet. Det fremgår endvidere af bilag 1, at stigningen i lønomkostningerne fra budget til Q3 skyldes en vækst på den tilskudsfinansierede virksomhed (eksterne midler), hvorimod der har været en reduktion i lønomkostningerne på den ordinære virksomhed. Driftsomkostninger De realiserede driftsomkostninger udgør ved Q ,4 mio. kr., hvilket svarer til en vækst på 11,7 procent i forhold til samme kvartal sidste år. Væksten i driftsomkostninger skyldes hovedsageligt stigende aktivitetsniveau på øvrig drift. De realiserede bygningsomkostninger udgør ved Q ,8 mio. kr. ud af prognosens 1.621,6 mio. kr., hvilket svarer til 72 procent af prognosen. n er reduceret med 11,7 mio. kr. i forhold til Q2, hvilket skyldes reguleringer på det centrale bygningsområde, som kan henføres til ændret tidsplan og afregning for energiinvesteringer. Q3 prognosen for de samlede driftsomkostninger har udvist en vækst i forhold til budgettet på 55,0 mio. kr. og udgør 3.367,5 mio. kr. Den forventede

5 vækst i forhold til budgettet skyldes primært en fremgang i øvrig drift, som følge af højere forventninger til omkostninger vedr. udstyr. Q3 prognosens udvikling i driftsomkostninger i forhold til budgettet, skyldes hovedsageligt stigende aktivitetsniveau på tilskudsfinansieret og indtægtsdækket virksomhed. Ordinær virksomhed udviser et fald svarende til 15 mio.kr. ved Q3, hvilket også fremgår af bilag 1. SIDE 5 AF 17 Finansielle poster Centralt viser Q3 prognosen renteindtægter og kursreguleringer for 26,4 mio. kr. og 2,0 mio. kr. i forventede renteudgifter. De 2,0 mio. kr. i forventede renteudgifter består blandt andet af omkostninger vedr. valutakursændringer, renter til feriefonden samt diverse bankgebyrer. Den samlede prognose for alle hovedområder er på 24,4 mio. kr. Central regulering af prognosen I forlængelse af kvartalsmøder mellem fakulteterne og universitetsdirektøren, er det ledelsens vurdering, at der ved Q3 er behov for yderligere en korrektion af prognosen, da ledelsen forventer et lavere driftsomkostningsniveau end skitseret af fakulteterne. n korrigeres derfor yderligere med 37,2 mio. kr. hvorfor forventninger til årets resultat inkl. central korrektion udgør 205,0 mio. kr. ved Q3.

6 1.2 Udvikling for hovedområderne SIDE 6 AF 17 Tabel 2. Hovedområdernes prognose og resultat for Q (mio. kr.) mio.kr. Hovedområde Budget (Q1) 2012 (Q2) 2012 (Q3) Regnskab 2012 (Q3) Bevægelse fra budget til Q3 prognose for omsætning i ) ns resultat i procent af omsætning LIFE 0,0 2,7 12,4 22,8 187,4 22, ,6 1,7% FARMA -6,8 0,3-0,3 10,0 61,9 16,8 316,0 3,2% HUM -5,3-4,3 5,1 24,3 147,3 29,6 675,9 3,6% JUR 0,0 5,3 6,6 9,7 55,4 9,7 172,7 5,6% SCIENCE 38,0 55,2 63,9 70,8 231,4 32, ,6 4,9% SAMF 0,0 8,3 19,0 24,8 91,7 24,8 441,5 5,6% SUND -0,6-15,0 0,8 0,0 189,0 0, ,0 0,0% TEO 1,8-0,2-0,2 2,3 12,0 0,5 64,0 3,6% BRIC -1,3-0,9 0,1 0,4 4,0 1,7 115,3 0,3% FA 0,0 0,0 0,0 3,6 132,2 3,6 478,3 0,8% SEA 0,0 10,1 19,1 19,8 315,1 19, ,5 1,6% KU øvrige 1) -48,0-54,1-22,2-20, ,9 27,4-76,2 I alt -22,2 7,3 104,3 167,8 185,3 190, ,3 2,1% Centrale reguleringer efter Q-møder 52,7 55,7 37,2 Resultat inklusiv Centrale reguleringer -22,2 60,0 160,0 205,0 185,3 227, ,3 2,6% Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. (1) KU øvrige består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, forskeruddannelsesprogrammer og andre hensættelser, elev og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne. Da resultatet i forhold til omsætningen ikke er fortolkelig på dette aggregerede niveau, er beregningen i sidste kolonne udeladt. (2) Omsætning er opgjort som indtægter på alle virksomhedstyper. Det samlede Q3 resultat på KU er en sum af resultaterne fra hovedområderne, som det fremgår af tabel 2. LIFE har overordnet set haft en positiv udvikling i alle indtægtsarter fra Q2 til Q3 for den ordinære virksomhed. Undtaget er dog forventninger til overheadindtægterne, hvor LIFE forventer et fald i indtægter ved Q3, som følge af en forventning om en nedjustering af omsætningen på de eksterne midler. Samlet set ændres LIFE prognose sig fra et overskud på 12,4 mio. kr. ved Q2 til et overskud på 22,8 mio. kr. ved Q3. FARMA har opjusteret forventningerne til årets resultat ved Q3. Der forventes et samlet overskud på 10,0 mio.kr. ved Q3 mod et underskud på 0,3 mio.kr. ved Q2. ændringen skyldes hovedsageligt flere indtægter, færre lønomkostninger, grundet ubesatte stillinger samt færre driftsomkostninger. I Q3 prognosen har HUM øget indtægtsprognosen med 15,5 mio. kr. hvilket primært skyldes forventninger om øgede uddannelsesindtægter fra færdiggørelsesbonus, samt BSP-midler på 9,0 mio.kr. til videnscentre i KUA2. En større reduktion i prognosen for VIP fastløn, som skyldes forsinkede ansættelser, og en mindre opjustering af de forventede driftsudgifter betyder, at HUM s prognoseresultatet udviser et overskud på 24,3 mio. kr. mod en forventning om 5,1 mio. kr. ved Q2.

7 JUR har ved Q3 haft en positiv udvikling i de forventede indtægter på 3,6 mio. kr. på ordinær virksomhed i forhold til Q2. Opskrivningen skyldes hovedsageligt stigende aktivitetsniveau på egengenererede indtægter grundet tomplads-ordningen og revalidender, overheadindtægter fra ekstern virksomhed samt uddannelsesindtægter. Den positive udvikling i indtægterne samt marginale ændringer på de forventede løn- og driftsomkostninger har medført en resultatforbedring på ca. 3,1 mio. kr. i forhold til Q2. SCIENCE har ved Q3 nedskrevet STÅ indtægter med ca. 4,3 mio. kr. og samtidigt nedjusteret forventninger til den eksterne virksomhed. Modsætningsvis har SCIENCE opjusteret prognosen for salg of varer og tjenester (eksternt) samt diverse indtægter i forhold til Q2. Lønomkostninger ved Q3 forventes at falde hvorimod driftsomkostningerne er i lighed med Q2. Det betyder, at SCIENCE ved Q3 forventer et resultat på 70,8 mio. kr. SAMF har ved Q3 haft en positiv vækst i de prognosticerede indtægter på ca. 5,7 mio. kr. i forhold til Q2. Stigningen i indtægterne skyldes primært en forøgelse af uddannelsestilskuddet og diverse indtægter, hvorimod forventningerne til overhead er blevet reduceret som følge af forventet faldende aktivitet på de eksterne midler. Udover indtægtsforøgelsen forventer SAMF en mindre reduktion i lønomkostninger, hvilket opvejes af en mindre forøgelse i driftsomkostningerne. SAMF udviser ved Q3 et forventet overskud på 24,8 mio. kr. SUND har ved Q3 stort set fastholdt forventning for ordinær virksomhed i forhold til Q2 omend indtægterne er reduceret med 4,2 mio.kr. Driften på ordinær virksomhed er påvirket af fusionen samt den igangværende ombygning af Panum. Lønnen nedjusteres samlet set med 5,0 mio. kr. på tværs af alle virksomhedstyper. Forventningerne til indtægter fra den eksterne virksomhed er samlet set reduceret med 25,6 mio.kr. i forhold til Q2. Desuden viser Q3 en stigning af de forventede indtægter for Retsmedicin på 9,0 mio. kr. i forhold til Q2. SUND s Q3 prognose udviser samlet set et nul-resultat. TEO har opjusteret Q3 prognosen med 2,5 mio. kr., således at det forventede resultat bliver 2,3 mio. kr. Det skyldes især indtægter, som følge af ikke budgetterede STÅ indtægter og præmieringsmidler. Derudover er løn- og driftsomkostningerne steget marginalt ved Q3. BRIC har fastholdt indtægtsprognosen fra Q2, medens der er mindre justeringer af løn- og øvrige driftsomkostninger på ordinær virksomhed ved Q3. Omsætningsprognosen for den eksterne virksomhed nedjusteres med 3,1 mio. kr., beroende på primært forsinkelse i forhold til personaleansættelser. På denne baggrund opjusteres forventningerne til årsresultatet med 0,3 mio. kr. SIDE 7 AF 17

8 FA har ved Q3 opjusteret forventningerne til årets resultat. Der forventes et samlet overskud på 3,6 mio.kr. ved Q3 mod et nul - resultat ved Q2. Dette skyldes hovedsageligt en række ubesatte TAP (AS) stillinger samt lavere aktivitetsniveau på driftsomkostningerne. SEA har i Q3 prognosen indregnet forventninger til en mindre stigning i overskuddet i forhold til Q2. Den forventede resultatændring fra Q2 til Q3 skyldes marginale ændringer i modsatrettede poster, der tilsammen betyder, at SEA udviser et overskud på 19,8 mio. kr. ved Q3. SIDE 8 AF Kommentarer til balancen og pengestrømsopgørelsen Aktiverne Balancesummen udgjorde pr. 30. september 2012 i alt 4.451,8 mio. kr. Sammenholdt med en balancesum på 3.986,4 mio. kr. pr. 1. januar 2012, svarer det til en stigning på 465,4 mio. kr.. Tilgodehavender Tilgodehavender er formindsket med 69,5 mio. kr. pr. 1. januar 2012, hvilket primært skyldes et fald i tilgodehavender fra salg af vare- og tjenesteydelser. Årsagen til, at tilgodehavender fra salg af vare- og tjenesteydelser er faldet, skyldes at der typisk sker en mindre udfakturering til kunder i løbet af året set i forhold til årsskiftet.

9 Balancen pr. 30. september 2012 (mio. kr.) SIDE 9 AF 17 Primo balance Regnskab 2012 (ultimo Q3) Bevægelse primo balance til regnskab (ultimo Q3) Aktiver Immaterielle anlægsaktiver 10,9 15,4 4,5 Materielle anlægsaktiver 792,3 824,5 32,2 Finansielle anlægsaktiver* 87,2 112,2 25,0 Anlægsaktiver i alt 890,3 952,0 61,7 Varebeholdninger 4,9 7,8 2,9 Tilgodehavender 1.114, ,8-69,5 Kortfristede obligationer 1.222,0 842,8-379,2 Likvide beholdninger 754, ,3 849,5 Omsætningsaktiver i alt 3.096, ,8 403,7 Aktiver i alt 3.986, ,8 465,4 Passiver Egenkapital pr. 1/ ,5 916,7 335,2 Regulering direkte i egenkapital ** 86,5 86,5 0,0 Resultat 335,2 185,3-149,9 Egenkapital 1.003, ,5 185,3 Hensatte forpligtelser 32,3 34,3 2,1 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 249,7 264,3 14,7 Kortfristede gældsforpligtelser 2.701, ,6 263,3 Gældsforpligtelser i alt 2.951, ,0 278,0 Passiver i alt 3.986, ,8 465,4 * Note: KU har i 2. kvartal indskudt 25 mio.kr. i Symbion A/S ** Note: Tre gældsbreve til Bygningsstyrelsen (tidligere UBST) på i alt 85,6 mio.kr. vedr. donerede bygninger er aktiverede finansielle anlægsaktiver og reguleret direkte i egenkapitalen. Kortfristede obligationer og likvide beholdninger (likviditet) Værdien af kortfristede obligationer er faldet med 379,2 mio. kr. fra 1.222,0 mio. kr. til 842,8 mio. kr. hvilket primært skyldes, at KU ved Q1 reducerede indestående på obligationsdepotet med 400 mio. kr. Midlerne er nu placeret i Statens Koncernbetalingssystem (SKB) tillige med KU s øvrige likviditet, hvor placeringen ikke er forbundet med nogen risiko. Da der ikke længere kan opnås forrentning i SKB, overvejes der p.t. en alternativ kortvarig placering.

10 Reduktionen af de kortfristede obligationer er flyttet til likvidbeholdningen, hvilket er steget med 849,5 mio. kr. Samlet set betyder det en forøgelse af den samlede likviditet på 470,3 mio. kr., hvilket også fremgår af ændringen i årets pengestrøm jf. pengestrømopgørelsen. SIDE 10 AF 17 Passiverne Passiverne er ved Q3 steget med 465,4 mio. kr. siden 1. januar 2012, hvilket hovedsageligt skyldes en stigning i egenkapital og de kortfristede gældsforpligtelser. Egenkapital I det realiserede resultat på 185,3 mio. kr. indgår betydelige engangsindtægter fra SKAT på i alt 51,6 mio. kr. vedr. refusion af gammel mødemoms, procesrenter af energiafgiftsrefusioner for samt yderligere renter for de efterfølgende år. Kortfristede gældsforpligtelser Stigningen i de kortfristede gældsforpligtelser på 263,3 mio. kr. består af en del modsatrettede posteringer, hvor der primært har været et fald i de kortfristede gældsforpligtelser og anden gæld men en stigning i projekt likviditeten som følge af øget fokus på opkrævning af bevillingerne. Den samlede leverandørfakturaperiodisering udgjorde ved Q3 55,9 mio. kr., hvilket er stabilt for året. Udviklingen i fakturamassen overvåges løbende af Koncern-økonomi, både ud fra antallet og ud fra deres beløbsmæssige prioritering. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømme fra driftsaktiviteten Pengestrømmen fra driftsaktiviteten inkl. resultatet bidrager til et positivt likviditetsflow på 574,5 mio. kr. Det skyldes hovedsageligt det positive driftsresultat på 185,3 mio. kr. og en forøgelse af likviditeten fra den kortfristede gæld på 263,3 mio. kr., hvor hovedparten skyldes forbedret projektlikviditet som beskrevet ovenfor. Pengestrømme fra investerings- og finansieringsaktiviteten Likviditetstrækket fra investeringsaktiviteterne udgør 160,3 mio. kr., hvoraf 56,1 mio. kr. er finansieret ved donationer mv., hvilket betyder, at der samlet set har været et likviditetstræk på ca. 104,2 mio. kr. i forbindelse med investeringsaktiviteten.

11 Pengestrømsopgørelse fra 1. januar til 30. september 2012 (i mio. kr.) SIDE 11 AF 17 Regnskab 2011 Regnskab Q Periodens resultat 335,2 185,3 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 119,1 96,3 Donationsafskrivninger -53,1-39,8 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 22,8 0,7 Mageskiftet (værdiforøgelse af bygninger) -59,8 0,0 Forskel i bogførte og betalte nettorenter -21,3 0,0 Ændring i hensatte forpligtelser 1,9 2,1 Ændring i tilgodehavender -113,2 69,5 Ændring i varebeholdninger 1,1-2,9 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt -9,4 263,3 Pengestrøm fra drift 223,5 574,5 Køb af immaterielle anlægsaktiver -5,9-8,2 Køb af materielle anlægsaktiver -181,9-130,8 Køb af finansielle anlægsaktiver 0,0-25,0 Forudbetaling af anlæg 1,0 3,7 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -186,9-160,3 Tilgang af donationsforpligtelse immaterielle anlægsaktiver 0,0 0,7 Tilgang af donationsforpligtelse materielle anlægsaktiver 118,1 70,6 Forudbetaling af donationsforpligtelser 15,6-15,3 Korrektion til primo / projekter 0,0 0,0 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 133,7 56,1 Ændring i årets pengestrøm 170,3 470,3 Likviditet primo 1.785,3 754,8 Obligationer ved årets begyndelse (ekskl. urealiseret kursændring på t.kr.) 1.222,0 Likviditet ultimo 754, ,3 Obligationer ved årets udgang (inkl. urealiseret kursændring på t.kr. i 2012 og t.kr. i 2011) 1.200,7 842,8 Ændring i likvide beholdninger 170,3 470,3 2. Særlige forhold ved Q3 Bachelor og Kandidatfærdiggørelsesbonus KU havde i budget 12 indarbejdet en forventning om 130,2 mio. kr. i færdiggørelsesbonus til bachelorer og 22,8 mio. kr. til kandidater. Ud fra den faktisk opgjorte uddannelsesproduktion ved TB12 er Q3 prognosen justeret med 4,3 mio. kr. for bachelorerne og 1,3 mio. kr. for kandidaterne. Taksterne der er brugt ved Q3, som Styrelsen for Uddannelse og Internationalisering beregner på baggrund af den samlede produktion for hele sektoren, er

12 ikke endeligt godkendt ved udarbejdelse af Q3 rapporten, hvorfor der kan komme marginale ændringer når TB12 udmøntes. SIDE 12 AF 17 Globaliseringsmidler / præmieringsmidler Som omtalt i Q2 rapporten har KU har ved TB12 fået udmøntet 22,0 mio. kr. i præmieringspuljen, mod budgetteret 20 mio. kr. KU fordeler midlerne til fakulteterne, der modtager en præmiering på 0,5 mio. kr., når der er indgået en EU-kontrakt med en kontraktsum over 0,15 mio. EUR (ca.1,1 mio. kr.). Ved Q3 er der udmøntet 51 præmieringer, svarende til 25,5 mio. kr., og afdelingen for forskning og innovation forventer at ca. 8 af de projekter der er under kontraktforhandling vil nå at blive færdigbehandlet inden årets udgang, således at de opnår bonus i KU skal derfor potentielt finansiere 7,5 mio. kr. svarende til 15 portioner via træk på egenkapitalen. Den centrale Q3 prognose er justeret tilsvarende. Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) BSP budget 2012 Udmøntet Q1 Udmøntet Q2 Udmøntet Q3 Rest Ledelsesreform, organisationsanalyse mv. 5,0 5,0 0,0-1,0 1,0 Forskning 52,0 20,2 0,0 3,5 28,2 Uddannelse 20,6 11,6 3,5 2,5 3,0 Formidling 1,0 0,5 0,5 0,0 0,0 Øvrige initiativer 23,9 22,9 0,7-0,2 0,5 Udisponeret 9,0 1,0 0,0 6,0 2,0 Resultat 111,5 61,2 4,7 10,8 34,8 Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) udgjorde i budget ,5 mio. kr. hvor der i løbet af 2012 er udmøntet i alt 76,7 mio. kr. fordelt på de første tre kvartaler. Det lavere aktivitetsniveau ved Q3 på projektet vedr. ledelsesudvikling og ledelsesevaluering har medført en tilbageførsel af BSP midler, svarende til 1,0 mio.kr ved Q3. Restbevillingen på 1,0 mio. kr. udmøntes ikke i Indsatsområdet Forskning dækker over afsætninger til kvinder i forskning på 32,0 mio. kr. og etablering af faglige fyrtårne inden for henholdsvis plantevidenskab, kemi og farmaci på 20,0 mio. kr. i alt 52,0 mio.kr. Københavns Universitet (KU) har ved Q3 udmøntet 3,5 mio.kr. og forventer at

13 udmønte yderligere 2,2 mio. kr. til kvinder i forskning efter Q3. Restbevillingen på 6 mio. kr. af midlerne til kvinder i forskning, forventes ikke at blive udmøntet i løbet af Desuden har fusionen forsinket de konkrete planer vedrørende etablering af de faglige fyrtårne. Fyrtårnsbevillingen på 20 mio.kr. udmøntes ikke i Ved Q3 er der udmøntet 2,5 mio. kr. på indsatsområdet Uddannelse. Der er udmøntet 3,0 mio. kr. (ud af en samlet bevilling på 9,0 mio. kr.) til HUM til etablering af videncentret på KUA2, samt særlig forbedring af studiemiljø/læsepladser og 0,3 mio. kr. til Internationaliseringsrettede initiativer. Desuden har det lavere aktivitetsniveau på projektet vedr. Den gode uddannelse medført en tilbageførsel af BSP midler, svarende til 0,8 mio. kr.. Restbevillingen på 3,0 mio. kr. udmøntes ikke i år. Restbevillingen på indsatsområdet Øvrige initiativer udmøntes ikke i år, grundet lavere aktivitetsniveau vedr. benchmarking af KU. Endelig er der udmøntet 6,0 mio. kr. af BSP - udisponeret pulje til HUM til etablering af videncentret på KUA2, samt særlig forbedring af studiemiljø/læsepladser. Samlet set forventes der ved Q3 et årsresultat med et mindre forbrug på BSP på 32,5 mio. kr., hvilket er indregnet i Q3 prognosen. SIDE 13 AF 17 Fusionsomkostninger og fakulteternes nedsparring i 2012 I forbindelse med fusionen har fakulteterne haft mulighed for at nedspare og bruge af egenkapitalen. Fællesadministrationens fusionsbudget (primo) er på 10,1 mio. kr. På nuværende tidspunkt er der centralt i FA indregnet 11,2 mio.kr. Heraf 7,4 mio. kr. til systemudvikling af KU s tværfakultære it-systemer og 3,8 mio.kr. til medfinansiering af netværksinitiativer (dobbeltkabling) på Frb. Campus (SCIENCE/SUND). Der forventes ikke flere fusionsrelaterede (it - relaterede) omkostninger i Der er ikke indregnet evt. potentielle fusionsrelaterede omkostninger på fakulteterne.

14 3. Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse og balance. Gennemgangen af hovedområdernes resultater ved Q3 er baseret på hovedområdernes indmeldinger. Data er genereret fra universitetets økonomisystem ØSS og i enkelte tilfælde suppleret med separat rapportering fra fakulteterne. Tabel 1 og 2, samt bilag 1 er elimineret for intern handel og interne overførsler. Hvor intet andet er nævnt, er beløbene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. SIDE 14 AF 17 København d. 14. november 2012 Koncern-økonomi Københavns Universitet

15 Bilag 1. Resultatopgørelse opdelt på virksomhedstyper 3. kvartal 2012 i mio. kr. SIDE 15 AF 17 mio.kr. Ordinær virksomhed Budget (Q1) 2012 (Q2) 2012 (Q3) Regnskab 2012 (Q3) Bevægelse fra budget til Q3 prognose Vækst Regnskab Regnskab i % 2012 regnskab 2011 (Q3) af budget i % Regnskab i % af Q3- prognose Indtægter (VT10) 5.406, , , , ,9 138, ,7 3,4% 76% 74% Løn 3.310, , , , ,4-28, ,9 0,8% 74% 75% Drift 2.137, , , , ,8-15, ,2 12,1% 71% 71% Resultat før finansielle poster -40,9-15,6 75,5 140,9 154,7 181,8 201,7 110% Finansielle poster 19,6 19,6 21,2 24,5 23,0 5,0 25,0-8,4% 117% 94% Resultat -21,3 4,0 96,6 165,4 177,7 186,7 226,7 107% Indtægtsdækket virksomhed Indtægter (VT30+VT40) 235,8 235,9 235,9 245,8 176,2 10,1 173,6 1,5% 75% 72% Løn 124,1 119,9 117,7 118,7 88,6-5,4 91,6-3,3% 71% 75% Drift 112,4 112,7 110,4 124,7 79,8 12,3 75,1 6,2% 71% 64% Resultat før finansielle poster -0,8 3,3 7,7 2,4 7,9 3,2 6,9 325% Finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,0-0,3 0,0 0,0 9805,5% 2680% 7257% Resultat -0,8 3,3 7,7 2,4 7,6 3,2 6,9 315% Tilskudsfinansieret virksomhed Indtægter (VT50+VT60) 2.176, , , , ,1 71, ,2 11,8% 71% 68% Løn 1.113, , , ,6 811,0 13,9 724,0 12,0% 73% 72% Drift 1.062, , , ,4 723,9 57,7 649,2 11,5% 68% 65% Resultat før finansielle poster 0,0 0,2 0,1 0,1 0,2 0,2 0,0 152% Finansielle poster 0,0-0,2-0,1-0,1-0,2-0,2 0,0 3186,5% -2191% 152% Resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0% Resultat i alt -22,2 7,3 104,3 167,8 185,3 190,0 233,7-20,7% -836% 110% Centrale reguleringer efter Q-møder 52,7 55,7 37,2 0% Resultat inklusiv Centrale reguleringer -22,2 60,0 160,0 205,0 185,3 227,2 Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler.

16 Bilag 2. Hovedområdernes resultat og egenkapital regnskab 2011, budget 2012, Q SIDE 16 AF 17 mio.kr. LIFE FARMA HUM R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q Egenkapital primo 80,8 110,7 110,7 58,7 60,7 60,7 24,9 61,7 61,7 - heraf fri egenkapital primo 40,4 68,7 68,7 47,9 49,5 49,5-0,1 36,7 36,7 Indtægter 1.500, , ,2 316,5 311,0 333,0 682,1 685,9 708,1 Løn 925,3 950,5 938,4 212,3 221,2 211,2 507,9 509,4 514,9 Drift 545,0 524,6 555,9 102,1 96,5 111,8 137,2 181,7 168,8 Resultat før fin. poster 30,4 0,2 22,9 2,1-6,8 10,0 37,0-5,2 24,4 Finansielle poster -0,5-0,2-0,1 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0-0,1 Resultat 29,9 0,0 22,8 2,1-6,8 10,0 36,8-5,3 24,3 Korrektion af egenkapital -0,1 Egenkapital ultimo 110,7 110,7 133,4 60,7 53,9 70,7 61,7 56,5 86,0 Krav til obligatorisk opsparing 42,0 40,3 41,9 11,2 10,7 10,8 25,0 25,1 26,8 Fri egenkapital ultimo 68,7 70,3 91,5 49,5 43,2 59,9 36,7 31,4 59,2 JUR SCIENCE SAMF R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q Egenkapital primo 14,9 18,2 18,2 110,0 206,8 206,8 58,7 105,1 105,1 - heraf fri egenkapital primo 7,9 10,7 10,7 70,0 165,8 165,8 41,3 87,2 87,2 Indtægter 164,3 175,6 179, , , ,4 485,0 465,7 484,8 Løn 130,7 134,0 130,2 879,7 924,7 945,7 313,9 332,1 318,5 Drift 30,3 41,6 39,2 523,2 551,5 591,8 124,7 133,6 141,6 Resultat før fin. poster 3,3 0,0 9,7 96,9 38,1 70,9 46,4 0,0 24,8 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 0,0 Resultat 3,3 0,0 9,7 96,8 38,0 70,8 46,4 0,0 24,8 Korrektion af egenkapital 0,1 Egenkapital ultimo 18,2 18,2 27,9 206,8 244,8 277,6 105,1 105,1 129,9 Krav til obligatorisk opsparing 7,5 7,5 7,9 41,0 39,7 41,3 17,9 16,4 17,4 Fri egenkapital ultimo 10,7 10,7 20,0 165,8 205,1 236,3 87,2 88,7 112,5 SUND TEO BRIC R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q Egenkapital primo 248,7 271,5 271,5 7,5 12,3 12,3 15,8 16,5 16,5 - heraf fri egenkapital primo 202,7 225,4 225,4 5,1 9,9 9,9 13,9 14,6 14,6 Indtægter 1.847, , ,1 68,3 66,4 69,0 123,3 123,7 127,7 Løn 997, , ,8 50,4 51,5 52,0 60,7 67,4 67,6 Drift 841,7 841,9 876,2 13,2 13,1 14,7 61,9 57,6 59,8 Resultat før fin. poster 8,4-0,5 0,1 4,8 1,8 2,3 0,7-1,3 0,4 Finansielle poster 0,0-0,1-0,1 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0 0,0 Resultat 8,4-0,6 0,0 4,8 1,8 2,3 0,6-1,3 0,4 Korrektion af egenkapital 14,4 0,1 Egenkapital ultimo 271,5 270,9 271,5 12,3 14,1 14,6 16,5 15,2 16,9 Krav til obligatorisk opsparing 46,1 44,5 46,0 2,4 2,3 2,4 1,9 1,9 1,9 Fri egenkapital ultimo 225,4 226,4 225,5 9,9 11,9 12,2 14,6 13,3 15,0

17 SIDE 17 AF 17 mio.kr. FA SEA KU diverse R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q Egenkapital primo 0,0 0,0-38,5 53,2 53,2 - heraf fri egenkapital primo 0,0 0,0-38,5 53,2 53,2 Indtægter 462,2 514,0 502, , , ,1-60,8-55,6-76,1 Løn 232,6 260,5 254,9 0,0 0,0 0,0 34,7 53,1 38,4 Drift 248,6 253,5 244, , , ,6-107,4-40,7-69,2 Resultat før fin. poster -19,0 0,0 3,7 78,6 0,0 19,6 12,0-67,9-45,3 Finansielle poster -0,2 0,0-0,1-0,3 0,0 0,3 35,0 20,0 24,7 Resultat -19,2 0,0 3,6 78,3 0,0 19,8 47,0-48,0-20,6 Korrektion af egenkapital 19,2 0,0-3,6-78,3 0,0-19,8 44,7 0,0 23,5 Egenkapital ultimo 0,0 0,0 0,0 0,0 53,2 5,2 56,0 Krav til obligatorisk opsparing 0,0 Fri egenkapital ultimo 0,0 0,0 53,2 5,2 56,0 R 2011 B 2012 Q Egenkapital primo 581,5 1003,2 1003,2 - heraf værdiregulering af gældsbreve 86,5 86,5 - heraf fri egenkapital primo 96,0 351,9 351,9 Indtægter 8.322, , ,0 Løn 4.345, , ,4 Drift 3.675, , ,2 Resultat før fin. poster 301,6-41,7 143,5 Finansielle poster 33,6 19,6 24,4 Central regulering 37,2 Resultat 335,2-22,2 205,0 Korrektion af egenkapital 0,0 0,0 0,0 Værdiregulering af gældsbreve 86,5 KU i alt Egenkapital ultimo 1.003,2 981, ,2 Krav til fakulteternes obligatoriske opsparing 195,2 188,4 196,3 Yderligere krav til KU's opsparing 309,9 319,9 326,2 Værdiregulering af mageskifte 59,8 59,8 59,8 Værdiregulering af gældsbreve 86,5 86,5 86,5 Fri egenkapital ultimo 351,9 326,5 539,4 Anm: KU diverse består af områderne: Elever og praktikanter, Strategiske satsninger på KU, Niels Bohr Arkivet*, Tilmeldingssekretariat*, Studievalg København*, Bestyrelsen og fordelingstekniske konti. Der videreføres resultat mellem regnskabsårene fra de med * markerede enheder. SUNDs egenkapital inkluderer Retsmedicin. Resultatopgørelsen er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler. Midler til forskerudddannelsesprogrammer (forskerskoler) og hensættelser vedr. åremålsansættelser er indregnet. Krav til fakulteternes obligatoriske opsparing fra 2011 og frem er fastsat til 5 procent af fakulteternes indtægter fra ordinær virksomhed (virksomhedstype 10, eksklusiv intern handel og interne overførsler). Udover krav til obligatorisk opsparing, skal KU samlet set have en egenkapital, der minimum svarer til 6,5 procent af alle indtægter (alle virksomhedstyper, eksklusiv intern handel og interne overførsler). Hertil kommer værdiregulering af mageskifte og gældsbreve. Det enkelte fakultets frie egenkapital er således først egentlig fri, når KU's samlede egenkapital ligger over 6,5 procent af omsætningen.