Bestyrelsesmøde nr. 68, den 25. april 2013 Pkt. 5. Bilag 3. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: Q4-rapport Sagsbehandler: Koncern-økonomi

Transkript

1 K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 68, den 25. april 2013 Pkt. 5. Bilag 3 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 16. APRIL 2013 Vedr.: Q4-rapport 2012 Sagsbehandler: Koncern-økonomi KONCERNØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN Københavns Universitets bestyrelse godkendte den 6. december 2011 budgettet for Fjerde kvartalsrapport sammenholder budget 2012 og det realiserede regnskabsresultat for 2012 med tilsvarende regnskabsresultat fra Kvartalsrapporten for Q forelægges til orientering. Resumé På baggrund af forventningerne til resultatet for 2011, blev der budgetteret med et underskud på 22,2 mio. kr. i Forventningerne til årets resultat blev gradvist justeret ved kvartalsopfølgningerne senest ved tredje kvartalsopfølgning, hvor forventninger til årets resultat var et overskud på 205,0 mio. kr. inklusiv den centrale ledelsesmæssige korrektion. NØRREGADE 10 POSTBOKS KØBENHAVN K DIR Jesper.C.Dupont@adm.ku.dk REF: THP467 Det endelige regnskabsresultat for Københavns Universitet udviste efter afslutningen af 2012, et overskud på 167,9 mio. kr., hvilket afviger med 37,1 mio. kr. i forhold til Q3 prognosen på 205,0 mio. kr. Årsagerne til afvigelsen fra budget til regnskab 2012 skyldes primært et mindreforbrug på lønomkostningerne til det videnskabelige personale (VIP), samt yderligere indtægter fra eksterne midler og andre indtægter (se tabel 1), herunder en uventet tilbagebetaling på 30,1 mio. kr. til ministeriet for at opnå økonomisk balance på taxameterindtægter for ud- og indrejsende studerende.

2 1. Økonomirapportering SIDE 2 AF 16 Tabel 1. Regnskab for 4. kvartal og prognoser for 2012 (mio. kr.) Budget (Q1) 2012 (Q2) 2012 (Q3) Regnskab 2012 (Q4) Ændring fra budget til Q4 resultat Regnskab 2011 (Q4) Vækst regnskab i % Regnskab i % af budget Uddannelse 1.794, , , , ,5-3, ,2 2,2% 100% Forskning 2.828, , , , ,1 11, ,1 3,3% 100% Basistilskud 339,1 340,3 340,3 340,3 329,1-9,9 496,6-33,7% 97% Eksterne midler 2.412, , , , ,9 50, ,3 7,5% 102% Bygningsrelaterede indtægter 172,5 170,5 173,6 172,6 167,1-5,4 176,6-5,4% 97% Andre indtægter 272,7 299,2 351,0 380,8 389,5 116,8 306,0 27,3% 143% Indtægter i alt 7.819, , , , ,2 160, ,8 2,7% 102% Omkostninger Løn - VIP 1) 2.715, , , , ,6-81, ,5 5,4% 97% Løn - TAP FU 1) 701,4 716,4 731,3 743,2 747,6 46,2 742,5 0,7% 107% Løn - TAP AS 1) 1.131, , , , ,0-8, ,3 1,8% 99% Løn i alt 4.548, , , , ,2-44, ,3 3,7% 99% Øvrig drift 1.582, , , , ,9 57, ,5 11,8% 104% Bygninger 1.657, , , , ,5-41, ,7 3,1% 98% Afskrivninger 72,3 74,9 75,4 78,4 81,8 9,5 88,7-7,8% 113% Drift i alt 3.312, , , , ,2 25, ,0 6,9% 101% Resultat før finansielle poster -41,7-12,1 83,3 143,5 136,8 178,5 301,6-54,6% -328% Finansielle poster 19,6 19,4 21,0 24,4 31,0 11,5 33,6-7,5% 159% Resultat efter finansielle poster -22,2 7,3 104,3 167,8 167,9 190,0 335,2-49,9% -758% Centrale reguleringer efter Q- møder 52,7 55,7 37,2 Resultat inklusiv centrale reguleringer -22,2 60,0 160,0 205,0 167,9 190,0 Note: Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. Udvalgte poster er periodiseret. Data er trukket fra datavarehuset den 13. februar Sumafvigelser på første decimal kan skyldes afrundingmetoden. Finansielle poster er en opgørelse over finansielle nettoindtægter. 1) Løn uden løngruppe er fordelt med henholdsvis 58,5 procent på VIP, 16,6 procent på TAP FU og 24,9 procent på TAP AS. 1.1 KU s samlede prognose og regnskab Periodens resultat Regnskabsresultatet efter finansielle poster viser et overskud på 167,9 mio. kr. ved Q4, hvilket betyder at resultatet afviger med 190,0 mio. kr. i forhold til budgettet for Afvigelsen er dog betydelig mindre ved sammenligning af Q3 prognosen og regnskabsresultat fra Q4 i 2012, idet afvigelsen udgør 37,1 mio. kr. Afvigelsen fra budget til regnskabsresultat skyldes hovedsagligt yderligere merindtægter samt et mindreforbrug forbundet med VIP lønomkostningerne.

3 Indtægter SIDE 3 AF 16 KU s samlede realiserede indtægter udgjorde 7.979,2 mio. kr. i 2012, hvilket er en stigning på 2,7 procent siden Det realiserede indtægtsniveau for 2012 var 160,2 mio. kr. højere end budgetteret, men 60,1 mio. kr. lavere end Q3 prognosen inkl. den uventede tilbagebetaling på 30,1 mio. kr. At det samlede indtægtsniveau var højere end budgetteret, skyldes især en stigning i andre indtægter og en større aktivitet i den eksterne virksomhed. KU's samlede uddannelsesindtægter fra Styrelsen for Universiteter og Internationalisering (UI) var i 2012 på i alt 1.790,5 mio. kr. 1 hvilket lå lige under budgettet. De aktivitetsafhængige uddannelseselementer udløste samlet set 7,7 mio. kr. mere til KU i taxametertilskud, som blev udmøntet på TB12 2. Stigningen nåede at blive indarbejdet i Q3 prognosen, men den store difference ift. Q3 prognosen skyldes korrektionen som følge af økonomisk ubalance mellem ind- og udrejsende studerende, som er nævnt under afsnittet om særlige forhold. Forskningsindtægterne nåede i 2012 op på 2.840,1 mio. kr. hvilket var 11,6 mio. kr. mere end budgetteret. Stigningen skyldes dels større tilskud fra Matchfonden og Præmieringspuljen, som nævnt i Q2 rapporten, samt periodiserede tilskud til forskeruddannelsesprojekter. Desuden udmøntede UI reguleringen af kapitalbevilling vedr. fremleje af bygninger på hovedformålet forskning på TB12, hvorimod KU havde prognosen på øvrige formål. KU havde i 2012 modtaget 329,1 mio. kr. i basistilskud mod forventede 339,1 mio. kr. i budgettet. Som nævnt ovenfor skyldes differencen bl.a. reguleringen af kapitalbevilling vedr. fremleje af bygninger. Ydermere blev sjette fase af statens indkøbsprogram udmøntet på TB12, hvor KU s andel beløb sig til 4,7 mio. kr. som blev reguleret på øvrige formål i lighed med Erasmus Mundus bevillinger på samlet 2,3 mio. kr. Samlet udviste basistilskuddet et fald på 33,7 procent i forhold til 2011, hvilket hovedsageligt skyldes indførelsen af de administrative effektiviseringer på 41,0 mio. kr. og reduktion af øvrige formål som konsekvens af meroptag i Der blev i 2012 realiseret indtægter fra eksterne midler på 2.462,9 mio. kr., hvilket er en vækst på 7,5 procent sammenholdt med Resultatet var 50,7 mio. kr. højere end budgettet men 31,1 mio. kr. lavere end forventet i Q3 prognosen. I lighed med tidligere år var indtægterne i den tilskudsfinansierede 1 Opgørelsesmetoden i nærværende rapport adskiller sig fra Årsrapport 2012, hvor 144,9 mio. kr. i deltagerbetaling, selvbetalere og øvrige uddannelses tilskud (VUS/MBU) er medregnet under Uddannelsesindtægter, mens de i tabel 1 er placeret under Andre Indtægter. 2 TB12 er en forkortelse for Tillægsbevilling 2012

4 virksomhed fortsat i vækst i 2012, idet indtægterne er 8,6 procent højere end 2011 (jf. bilag 1). SIDE 4 AF 16 De bygningsrelaterede indtægter faldt fra en forventning på 172,6 mio. kr. ved Q3 til et realiseret resultat på 167,1 mio. kr. ved Q4. Derved blev der realiseret 96,8 procent af prognosen. Forskellen dækkede over en række større og mindre bevægelser, hvor de mindre indtægter blev modsvaret af mindre udgifter, som følge af forskydning af enkelte projekter. Der blev i 2012 realiseret Andre indtægter for 389,5 mio. kr. hvilket er en stigning på 116,8 mio. kr. siden budgettet og en stigning på 27,3 procent i forhold til Stigningen skyldes især et større salg af varer og tjenester samt modtagne renter fra SKAT vedr. refusionen af energiafgifter og mødemoms. Af de 389,5 mio. kr. var de 144,9 mio. kr. uddannelsesrelaterede indtægter i form af deltagerbetalinger og bevillinger til KU's professionsbachelor uddannelser m.m. Lønomkostninger De realiserede lønomkostninger for 2012 udgjorde 4.504,2 mio. kr., hvilket er 44,1 mio. kr. mindre end budgetteret. Til sammenligning er de samlede lønomkostninger steget med 3,7 procent siden 2011, hvilket primært skyldes en vækst i VIP lønnen. VIP-lønnen afviger dog fra det budgetterede med 81,3 mio. kr. og fakulteterne begrundede afvigelserne med dels tilbageholdenhed på grund af usikkerhed vedr. tilskudsindtægter og dels det lange ansættelsesforløb, der er tilknyttet ved en konkret VIP-ansættelse. På trods af fakulteterne ikke opfyldte budgettet hvad angik VIP-lønomkostninger, havde de i 2012 et øget fokus på VIP området, hvilket også fremgik af fakulteternes interne rapporteringer. Af bilag 1 fremgår det, at lønomkostningernes samlede afvigelse på 44,1 mio. kr. i forhold til budgettet hovedsagligt er relateret til den ordinære virksomhed, hvis andel udgør 31,7 mio. kr. af den samlede afvigelse. Driftsomkostninger De realiserede driftsomkostninger for 2012 udgjorde 3.338,2 mio. kr., hvilket svarer til en vækst på 6,9 procent sammenlignet med Væksten i driftsomkostningerne skyldes hovedsagligt en vækst på øvrig drift. De samlede bygningsrelaterede udgifter faldt fra en forventning på 1.621,6 mio. kr. ved Q3 til et realiseret forbrug på 1.616,5 mio. kr. ved Q4. Derved blev der realiseret 99,7 procent af Q3 prognosen. Faldet skyldes primært færre ejendomsskatter end forventet på det centrale bygningsområde.

5 Selvom de samlede driftsomkostninger overskred budgettet med 25,7 mio. kr. i 2012, havde omkostningerne ikke nået det niveau der var forventet ved Q3. De samlede driftsomkostninger udviser derfor et mindreforbrug på 29,3 mio. kr. i forhold til Q3 prognosen. SIDE 5 AF 16 Finansielle poster Nettoresultatet for de samlede finansielle poster endte på 31,0 mio. kr. fordelt med 2,6 mio. kr. i renteudgifter og 33,6 mio. kr. i renteindtægter og kursregulering. Forventningen til de finansielle poster udgjorde netto 24,4 mio. kr. ved Q3, heraf 26,4 mio. kr. i renteindtægter og kursregulering. n for finansielle poster blev opjusteret fra Q2, idet forventningerne til afkastet på obligationsporteføljen blev øget yderligere. KU valgte i fjerde kvartal at flytte 900 mio. kr. fra Statens Koncernbetalingssystem (SKB) til obligationsporteføljen, hvilket har bidraget til merindtægterne i forhold til seneste estimat. På trods af situationen med lave renter er det lykkedes, at opnå et tilfredsstillende afkast af de likvide midler i Udvikling for hovedområderne Tabel 2. Hovedområdernes prognose og resultat for Q (mio. kr.) Hovedområde Budget (Q1) 2012 (Q2) 2012 (Q3) Regnskab 2012 (Q4) Regnskab 2011 Bevægelse fra budget til Q4 resultat Omsætning i regnskab ) Regnskabsresultat i procent af omsætning LIFE 0,0 2,7 12,4 22,8 39,4 29,9 39, ,4 2,8% FARMA -6,8 0,3-0,3 10,0 9,9 2,1 16,7 310,3 3,2% HUM -5,3-4,3 5,1 24,3 26,7 36,8 32,0 672,5 4,0% JUR 0,0 5,3 6,6 9,7 14,6 3,3 14,6 172,7 8,5% SCIENCE 38,0 55,2 63,9 70,8 67,4 96,8 29, ,0 4,7% SAMF 0,0 8,3 19,0 24,8 31,8 46,4 31,8 436,7 7,3% SUND -0,6-15,0 0,8 0,0 0,2 8,4 0, ,4 0,0% TEO 1,8-0,2-0,2 2,3 3,1 4,8 1,2 62,6 4,9% BRIC -1,3-0,9 0,1 0,4-0,8 0,6 0,5 113,2-0,7% FA 0,0 0,0 0,0 3,6-1,9-19,2-1,9 477,2-0,4% SEA 0,0 10,1 19,1 19,8 26,4 78,3 26, ,3 2,1% KU øvrige 1) -48,0-54,1-22,2-20,6-48,9 47,0-0,9-149,2 I alt -22,2 7,3 104,3 167,8 167,9 335,2 190, ,2 2,1% Centrale reguleringer efter Q-møder 52,7 55,7 37,2 Resultat inklusiv Centrale reguleringer -22,2 60,0 160,0 205,0 167,9 190, ,2 2,1% Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. (1) KU øvrige består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, forskeruddannelsesprogrammer og andre hensættelser, elev og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne. Da resultatet i forhold til omsætningen ikke er fortolkelig på dette aggregerede niveau, er beregningen i sidste kolonne udeladt. (2) Omsætning er opgjort som indtægter på alle virksomhedstyper. Det samlede Q4 resultat på KU er en sum af resultaterne fra hovedområderne, som det fremgår af tabel 2.

6 LIFE modtog i ,5 mio. kr. mere i EU-bonusser end forventet ved budgettet, samt merindtægter fra salg af vare og tjenester og diverse indtægter. Den uforudsete stigning i salg af vare og tjenester på 18,2 mio. kr. var ikke indregnet i Q3 prognosen. LIFE udviser derfor et overskud på 39,4 mio. kr. ved Q SIDE 6 AF 16 FARMA havde i 2012 en beskeden vækst i indtægterne i forhold til primo budgettet, hvorfor indtægterne er steget med ca. 2,3 mio. kr. FARMA havde derimod en større afvigelse på TAP og VIP lønnen på hver 9 mio. kr., som følge af fortætning og tilbageholdenhed pga. fusionen med det Sundhedsvidenskabelige Fakultet. FARMA udviser derfor et overskud i 2012 på 9,9 mio. kr., hvilket også var forventet ved Q3. HUM udviser et overskud på 26,7 mio. kr. i 2012, hvilket afviger fra budgettet med 32,0 mio. kr. Afvigelsen fra budget til Q4 resultatet skyldes primært merindtægter i form af uddannelsesindtægter samt indtægter vedr. mødemoms og energiafgifter. Derudover havde HUM en reduktion i driftsomkostningerne, som følge af et mindreforbrug i forbindelse med KUA2 bygningen. Reduktionen i driften var ikke indregnet i Q3 prognosen, hvorfor prognosen afviger med 2,4 mio. kr. i forhold til Q4 resultatet. JUR havde i 2012 formået at fastholde lønomkostninger i forhold til budgettet, men udviste en stigning i indtægterne samt et mindreforbrug på driften. Mindreforbruget skyldte dels en generel tilbageholdenhed og dels planlagte aktiviteter der ikke blev igangsat, herunder større it-investeringer. Udeblivelsen af de planlagte aktiviteter betød, at Q3 prognosen ville afvige betragteligt fra det endelige resultat. JUR udviser derfor et overskud på 14,6 mio. kr. for SCIENCE udviser et overskud på 67,4 mio. kr. i Væksten i resultat skyldes hovedsagligt indtægter fra sager vedrørende mødemoms og energiafgifter samt en større stigning i salg af vare og tjenester. Merindtægterne var ligeledes indregnet i Q3 prognosen. SAMF havde en betydelig vækst i uddannelsesindtægterne i forhold til budgetteret. Lønomkostningerne udviste et mindreforbrug, idet forventningerne til antallet af planlagte VIP-ansættelser ikke blev opfyldt. Derudover havde SAMF en generel reduktion i driftsomkostningerne på 4. mio. kr., hvilket ikke var indregnet i Q3 prognosen. SAMF udviser derfor et overskud på 31,8 mio. kr. SUND havde en betragtelig vækst i indtægter for ordinær virksomhed svarende til 5,4 procent i forhold til det budgetterede. Væksten skyldes især en fremgang på diverse indtægter som følge af energirefusionen og mødemoms,

7 samt merindtægter fra lukning af gamle projekter. Foruden væksten i den ordinære virksomhed havde SUND også en fremgang i den eksterne virksomhed på 2,6 procent. Løn og driftsomkostninger var steget i takt med de forøgede indtægter, hvorfor SUND udviser et overskud på 0,2 mio. kr., hvilket er i overensstemmelse med Q3 prognosen. SIDE 7 AF 16 TEO udviser et overskud på 3,1 mio. kr. for Overskuddet afviger fra budgettet med 1,3 mio. kr. som følge af merindtægter fra bonus vedr. EUprojekter samt uddannelsesindtægter. De yderligere uddannelsesindtægter var ikke indregnet i Q3 prognosen. BRIC udviser et underskud på 0,8 mio. kr. for 2012 i forhold til et budgetteret underskud på 1,3 mio. kr. Afvigelsen skyldes en reduktion i lønomkostningerne som følge af afgang i medarbejderstaben, samt et mindreforbrug på driften. Q4 resultatet afviger med 1,2 mio. kr. i forhold til Q3 prognosen, hvilket skyldes øgede laboratorieomkostninger i forbindelse med forskning, og var således ikke indregnet i Q3 prognosen. FA udviser et underskud på 1,9 mio. kr. for Underskuddet skyldes en kombination af manglende realisering af indtægter, stigende lønomkostninger, regulering af feriepengeforpligtigelsen samt straks afskrivninger som følge af anlægskontrol. De uventede ændringer var ikke indregnet i Q3 prognosen. SEA udviser et overskud på 26,4 mio. kr. for Overskuddet kan primært forbindes til et mindreforbrug på husleje. Mindreforbruget opstod på grund af udskudte færdiggørelser af energiprojekter, samt tilbageførelse af midler i forbindelse med en opført pavillon ved Panum instituttet. Derudover har KU haft succes med påklagning af ejendomsvurderinger, hvilket resulterede i uventede indtægter der ikke var indregnet i Q3 prognosen.

8 1.3 Risikoafdækning af de 12 største eksterne bevillinger på KU Det totale bevillingstilsagn for alle KU s eksterne virksomhedsprojekter udgjorde 13,3 mia. kr. ultimo Heraf udgjorde de 12 største bevillingers andel ca. 2,6 mia. kr. svarende til 19,6 procent af det totale bevillingstilsagn. SIDE 8 AF 16 KU havde ultimo 2012 anvendt 6,0 mia. kr. af de oprindelige bevillingstilsagn på 13,3 mia. kr. De resterende bevillingstilsagn for alle KU s projekter udgør således 7,3 mia. kr. ultimo 2012, hvoraf de 12 største bevillinger har et uforbrugt bevillingstilsagn på 1,4 mia. kr. Restbevillingerne for de 12 største projekter forventes at være opbrugt inden udgangen af Det er dog individuelt fra projekt til projekt, hvornår bevillingerne udløber. De nuværende 12 største projekter på KU er forankret på SUND og SCIENCE, hvor projekterne hver især er underopdelt i underprojekter (151 underprojekter i alt ved udgangen af 2012). Disse underprojekter er forankret på tværs af KU s fakulteter. Kommentarer vedr. åbne og lukkede projekter Det totale bevillingstilsagn for de 1600 oprettede projekter i 2012, uden hensyn til det enkelte projekts levetid, udgjorde 2,6 mia. kr. Indkomne bevillinger var dermed på samme niveau i 2012 som i I 2012 blev der lukket projekter. Antallet var højere end ved tidligere år. Det skyldes bl.a. at der var generel øget fokus på at lukke projekter, der var fagligt og økonomisk afsluttet, samt en særskilt optimering af den projektportefølje, der i forbindelse med fusionen i 2012 var overført fra gl. LIFE til SUND og SCIENCE. Antal lukkede projekter i Antal oprettede projekter i Bevillingssum for oprettede projekter i mio. kr Pr. 31. december Datagrundlaget er alene baseret på det oprindelige bevillingstilsagn for det enkelte projekt og indeholder således ikke information om historisk forbrug eller hvor meget der er tilbage som restbevilling. Pr. 31. december Tallene i søjlerne viser antallet af bevillinger hos det pågældende fakultet i det individuelle budget år.

9 1.4 Kommentarer til balancen og pengestrømsopgørelsen SIDE 9 AF 16 Aktiverne Balancesummen udgjorde pr. 31. december 2012 i alt 4.592,1 mio. kr., hvilket er en stigning i aktiverne på 605,6 mio. kr. sammenholdt med en balancesum på 3.986,4 mio. kr. primo De immaterielle og materielle anlægsaktiver er forøget med 88,1 mio. kr., mens finansielle anlægsaktiver er forøget med indskud på 25,0 mio. kr. i Symbion A/S. Tilgodehavender er reduceret med 82,9 mio. kr. siden årsskiftet primært pga. et fald i projekttilgodehavender på 105,3 mio. kr. Værdien af kortfristede obligationer var steget 529,6 mio. kr. fra 1.222,0 mio. kr. primo året til 1.751,6 mio. kr. hvilket primært skyldes, at KU i Q1 reducerede indeståendet på obligationsdepotet med 400 mio. kr. og forøgede det med 900 mio. kr. i november. Likvide midler er steget med 45,4 mio. kr. Samlet set var kortfristede obligationer og likvide beholdninger forøget med 575,0 mio. kr. Passiverne Stigningen i passiverne på 605,6 mio. kr. siden årsskiftet var sammensat af en stigning i egenkapitalen på 167,9 mio. kr. svarende til det positive driftsresultat for 2012, samt en stigning i langsigtede gældsforpligtelser (donationsforpligtigelse) på 42,4 mio. kr. og en stigning i kortsigtede gældsforpligtelser på 392,5 mio. kr. Stigningen i kortsigtede gældsforpligtelser bestod især af en stigning i leverandørgæld på 120,4 mio. kr. og en stigning i forudbetalte bundne tilskud på 203,4 mio. kr., som bestod af forudbetalinger på 60 mio. kr. fra APM Fonden til Mærsk-bygningen og en stigning på 143,3 mio. kr. projekt-likviditeten. Derudover var feriepengeforpligtelsen steget med 50,7 mio. kr.

10 Balancen pr. 31. december 2012 (mio. kr.) SIDE 10 AF 16 Aktiver Primo balance 2012 Ultimo balance 2012 Bevægelse fra primo til ultimo balance Immaterielle anlægsaktiver 10,9 14,3 3,4 Materielle anlægsaktiver 792,3 876,9 84,7 Finansielle anlægsaktiver 87,2 112,2 25,0 Anlægsaktiver i alt 890, ,4 113,1 Varebeholdninger 4,9 5,4 0,4 Tilgodehavender 1.114, ,4-77,0 Kortfristede obligationer 1.222, ,7 523,7 Likvide beholdninger 754,8 800,2 45,4 Omsætningsaktiver i alt 3.096, ,7 492,6 Aktiver i alt 3.986, ,1 605,6 Passiver Egenkapital pr. 1. januar 581,5 316,7-264,8 Regulering direkte i egenkapital * 86,5 86,5 0,0 Resultat 335,2 167,9-167,3 Henlæggelser 0,0 600,0 600,0 Egenkapital 1.003, ,1 167,9 Hensatte forpligtelser 32,3 35,1 2,8 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 249,7 292,1 42,4 Kortfristede gældsforpligtelser 2.701, ,9 392,5 Gældsforpligtelser i alt 2.951, ,9 434,9 Passiver i alt 3.986, ,1 605,6 * Note: Tre gældsbreve til Bygningsstyrelsen (tidligere UBST) på i alt 86,5 mio.kr. vedr. donerede bygninger er aktiverede finansielle anlægsaktiver og reguleret direkte i egenkapitalen. Pengestrømsopgørelsen De likvide beholdninger inkl. de 1.745,7 mio. kr. investeret i kortfristede obligationer, udviste en stigning på 569,1 mio. kr. i Pengestrømmen fra driftsaktiviteten inkl. resultatet bidrog med et positivt likviditetsflow på 713,1 mio. kr., der dels skyldes det positive driftsresultat på 167,9 mio. kr., dels 78,3 mio. kr. i de ikke-likvide poster afskrivninger og donationsafskrivning, dels formindskede tilgodehavender på 77,0 mio. kr. og dels en forøgelse af likviditeten fra den kortfristede gæld på 383,8 mio. kr., (hovedsagelig forbedret projektlikviditet). Likviditetstrækket fra investeringsaktiviteterne udgjorde 256,2 mio. kr., hvoraf 112,2 mio. kr. var finansieret ved donationer.

11 Pengestrømsopgørelse fra 1. januar til 31. december 2012 (i mio. kr.) Regnskab 2011 SIDE 11 AF 16 Regnskab 2012 Periodens resultat 335,2 167,9 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 119,1 135,2 Donationsafskrivninger -53,1-56,9 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 14,2 3,7 Mageskiftet (værdiforøgelse af bygninger) -59,8 0,0 Ændring i hensatte forpligtelser 1,9 2,8 Ændring i tilgodehavender -113,2 77,0 Ændring i varebeholdninger 1,1-0,4 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt -9,4 383,8 Pengestrøm fra drift 236,1 713,1 Køb af immaterielle anlægsaktiver -5,9-8,6 Køb af materielle anlægsaktiver -182,2-212,8 Køb af finansielle anlægsaktiver 0,0-25,0 Forudbetaling af anlæg 1,0-9,9 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -187,1-256,2 Tilgang af donationsforpligtelse immaterielle anlægsaktiver 0,0 0,7 Tilgang af donationsforpligtelse materielle anlægsaktiver 126,9 108,8 Forudbetaling af donationsforpligtelser 15,6 2,7 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 142,5 112,2 Ændring i årets pengestrøm 191,5 569,1 Likviditet primo 1.785,3 754,8 Obligationer ved årets begyndelse (ekskl. urealiseret kursændring på 21,3 mio. kr.) 1.222,0 Likviditet ultimo 754,8 800,2 Obligationer ved årets udgang (inkl. urealiseret kursændring på 9,0 mio. kr. i 2012 og 21,3 mio. kr. i 2011) 1.222, ,7 Ændring i likvide beholdninger 191,5 569,1 2. Særlige forhold ved Q3 Bachelor og Kandidatfærdiggørelsesbonus KU havde i budgettet for 2012 indarbejdet en forventning om 130,2 mio. kr. i færdiggørelsesbonus til bachelorer og 22,8 mio. kr. til kandidater. Ud fra den faktisk opgjorte uddannelsesproduktion ved TB12 blev prognosen justeret med 4,3 mio. kr. for bachelorerne og 1,3 mio. kr. for kandidaterne. UI beregnede taksterne på baggrund af den samlede produktion for hele sektoren, og samlet set modtog KU 158,5 mio. kr. i færdiggørelsesbonus. Globaliseringsmidler / præmieringsmidler KU fik ved TB12 udmøntet 22,0 mio. kr. i præmieringsmidler fra globaliseringspuljen, mod budgetteret 20,0 mio. kr. KU fordelte midlerne til fakulteterne, der modtog en præmiering på 0,5 mio. kr., når der var indgået en EUkontrakt med en kontraktsum over 0,15 mio. EUR (ca.1,1 mio. kr.). Ved Q3 forventedes det, at der i alt blev udmøntet 59 præmieringer, svarende til 29,5

12 mio. kr., og der blev derfor indregnet et træk på egenkapitalen på 7,5 mio. kr., til at finansiere de præmieringer som præmieringspuljen ikke kunne dække. SIDE 12 AF 16 Der blev dog i 2012 udmøntet i alt 64 portioner, (hvoraf én var en regulering fra 2011), svarende til 32 mio. kr. Der blev således finansieret 10 mio. kr. af egenkapitalen til præmieringer i Bestyrelsens Strategiske pulje (BSP) Kvartalsopdelt oversigt over BSP udmøntninger i 2012 (i mio. kr.) BSP budget 2012 Udmøntet Q1 Udmøntet Q2 Udmøntet Q3 Udmøntet Q4 Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) udgjorde i budgettet for ,5 mio. kr., hvor der i løbet af året blev udmøntet 76,2 mio. kr. På indsatsområdet Ledelsesreform, organisationsanalyse m.v. blev der udmøntet 4,0 mio. kr. Restbevillingen på 1,0 mio. kr. blev ikke udmøntet i På indsatsområdet Forskning er der udmøntet 24,1 mio. kr. Restbevillingen på 27,9 mio. kr. blev sammensat af Faglige fyrtårne inden for henholdsvis plantevidenskab, kemi og farmaci på 20,0 mio. kr. der først udmøntes i 2013, og Mangfoldighed for Kvinder på 7,9 mio. kr. På indsatsområdet Uddannelse blev der udmøntet 17,6 mio. kr. Manglende udmøntning på 3,0 mio. kr. skyldes hovedsageligt et lavere aktivitetsniveau på Uddannelsessatsning på 2,3 mio. kr., og Internationaliseringsrettede initiativer på 0,7 mio. kr. der først udmøntes i På indsatsområdet Øvrige initiativer blev der udmøntet 22,5 mio. kr. Restbevillingen på 1,4 mio. kr. skyldes lavere aktivitetsniveau på Erhvervsrelaterede initiativer. KU forventede ved Q3 et mindre forbrug på BSP på 32,5 mio. kr. Regnskab 2012 udgjorde 35,3 mio. kr. Afvigelsen mellem Q3-prognosen og regnskabet på 2,8 mio. kr. skyldes hovedsagligt ikke-realiserede udmøntninger i sidste kvartal vedr. Mangfoldighed for Kvinder på 1,9 mio. kr. samt tilbageførsel af BSP midler vedr. Erhvervsrelaterede initiativer på 0,9 mio. kr. Udmøntet i 2012 Ledelsesreform, organisationsanalyse mv. 5,0 5,0 0,0-1,0 0,0 4,0 1,0 Forskning 52,0 20,2 0,0 3,5 0,3 24,1 27,9 Uddannelse 20,6 11,6 3,5 2,5 0,0 17,6 3,0 Formidling 1,0 0,5 0,5 0,0 0,0 1,0 0,0 Øvrige initiativer 23,9 22,9 0,7-0,2-0,9 22,5 1,4 Udisponeret 9,0 1,0 0,0 6,0 0,0 7,0 2,0 Resultat 111,5 61,2 4,7 10,8-0,6 76,2 35,3 Rest

13 Økonomisk ubalance Tillægsbevilling 2012 blev udmøntet i december i 2012 og indeholdte, udover korrektionen af taxametertilskuddet, bl.a. en uventet og større korrektion af heltidsuddannelsestilskuddet. SIDE 13 AF 16 I 2012 var der i universitetssektoren økonomisk ubalance i forbindelse medudvekslingen af studerende med andre lande, og for at finansiere dette skar UI 30,1 mio. kr. i uddannelsestilskuddet til KU. Den såkaldt økonomiske ubalance var et udtryk for den skævhed, der opstod imellem det tilskud som blev optjent på baggrund af gæstestuderende på universitetet (optjente STÅ), og den merit (STÅ) som danske studerende optjente ved udenlandsophold. Udgiften blev afholdt centralt på KU. Fusionsomkostninger og fakulteternes nedsparing i 2012 I forbindelse med fusionen havde fakulteterne haft mulighed for at nedspare og bruge af egenkapitalen. Fællesadministrationens fusionsbudget var i 2012 på 10,1 mio. kr. Fællesadministrationen havde ved Q3 indregnet 11,2 mio. kr. Heraf 7,4 mio. kr. til systemudvikling af KU s tværfakultære IT-systemer og 3,8 mio. kr. til medfinansiering af netværksinitiativer (dobbeltkabling på Frederiksberg Campus SCIENCE/SUND). De realiserede fusionsudgifter udgjorde ved Q4 11,2 mio. kr. 3. Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse og balance. Gennemgangen af hovedområdernes resultater ved Q4 er baseret på hovedområdernes indmeldinger. Data er genereret fra universitetets økonomisystem ØSS og i enkelte tilfælde suppleret med separat rapportering fra fakulteterne. Tabel 1 og 2, samt bilag 1 er elimineret for intern handel og interne overførsler. Hvor intet andet er nævnt, er beløbene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. København d. 16. april 2012 Koncern-økonomi Københavns Universitet

14 Bilag 1. Resultatopgørelse opdelt på virksomhedstyper 4. kvartal 2012 i mio. kr. SIDE 14 AF 16 Ordinær virksomhed Budget (Q1) 2012 (Q2) 2012 (Q3) Regnskab 2012 (Q4) Bevægelse fra budget til Q4 resultat Regnskab 2011 (Q4) Vækst Regnskab i 2012 % af budget regnskab i % Indtægter (VT10) 5.406, , , , ,3 109, ,6 0,7% 102,0% Løn 3.310, , , , ,6-31, ,1 1,7% 99,0% Drift 2.137, , , , ,4-33, ,7 6,9% 98,4% Resultat før finansielle poster -40,9-15,6 75,5 140,9 134,3 175,2 288,8 Finansielle poster 19,6 19,6 21,2 24,5 31,7 12,1 33,7-6,1% 162,0% Resultat -21,3 4,0 96,6 165,4 165,9 187,3 322,5 Indtægtsdækket virksomhed Indtægter (VT30+VT40) 235,8 235,9 235,9 245,8 244,9 9,1 247,2-0,9% 103,9% Løn 124,1 119,9 117,7 118,7 117,9-6,2 123,2-4,3% 95,0% Drift 112,4 112,7 110,4 124,7 124,7 12,3 111,1 12,2% 110,9% Resultat før finansielle poster -0,8 3,3 7,7 2,4 2,2 3,0 12,8 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,0-0,3-0,3-0,2 84,6% 3105,3% Resultat -0,8 3,3 7,7 2,4 1,9 2,7 12,7 Tilskudsfinansieret virksomhed Indtægter (VT50+VT60) 2.176, , , , ,1 41, ,1 8,6% 101,9% Løn 1.113, , , , ,6-6,1 999,0 10,9% 99,5% Drift 1.062, , , , ,1 47, ,1 6,3% 104,5% Resultat før finansielle poster 0,0 0,2 0,1 0,1 0,3 0,3 0,0 Finansielle poster 0,0-0,2-0,1-0,1-0,3-0,3 0,0-1817,2% -3306,5% Resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat i alt -22,2 7,3 104,3 167,8 167,9 190,0 335,2-49,9% -757,6% Centrale reguleringer efter Q-møder 52,7 55,7 37,2 Resultat inklusiv Centrale reguleringer -22,2 60,0 160,0 205,0 167,9 190,0 Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. VT10 differentierer fra note 24 i årsrapporten 2012 som følge af forskellige opgørelses principper for interne overførelser.

15 Bilag 2. Hovedområdernes resultat og egenkapital Regnskab 2011, budget 2012, Q (i mio. kr.) SIDE 15 AF 16 LIFE FARMA HUM R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q Egenkapital primo 80,8 110,7 110,7 58,7 60,7 60,7 24,9 61,7 61,7 - heraf fri egenkapital primo 40,4 68,7 68,7 47,9 49,5 49,5-0,1 36,7 36,7 Indtægter 1.500, , ,9 316,5 311,0 327,5 682,1 685,9 706,6 Løn 925,3 950,5 926,6 212,3 221,2 211,4 507,9 509,4 513,8 Drift 545,0 524,6 549,4 102,1 96,5 106,2 137,2 181,7 166,0 Resultat før fin. poster 30,4 0,2 40,0 2,1-6,8 9,9 37,0-5,2 26,9 Finansielle poster -0,5-0,2-0,6 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0-0,2 Resultat 29,9 0,0 39,4 2,1-6,8 9,9 36,8-5,3 26,7 Korrektion af egenkapital -0,1 Egenkapital ultimo 110,7 110,7 150,1 60,7 53,9 70,6 61,7 56,5 88,4 Krav til obligatorisk opsparing 42,0 40,3 43,3 11,2 10,7 10,8 25,0 25,1 26,7 Fri egenkapital ultimo 68,7 70,3 106,8 49,5 43,2 59,8 36,7 31,4 61,7 JUR SCIENCE SAMF R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q Egenkapital primo 14,9 18,2 18,2 110,0 206,8 206,8 58,7 105,1 105,1 - heraf fri egenkapital primo 7,9 10,7 10,7 70,0 165,8 165,8 41,3 87,2 87,2 Indtægter 164,3 175,6 177, , , ,5 485,0 465,7 477,3 Løn 130,7 134,0 130,6 879,7 924,7 941,4 313,9 332,1 316,1 Drift 30,3 41,6 32,5 523,2 551,5 595,6 124,7 133,6 129,4 Resultat før fin. poster 3,3 0,0 14,6 96,9 38,1 67,6 46,4 0,0 31,8 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0-0,1-0,1-0,2 0,0 0,0 0,0 Resultat 3,3 0,0 14,6 96,8 38,0 67,4 46,4 0,0 31,8 Korrektion af egenkapital 0,1 Egenkapital ultimo 18,2 18,2 32,8 206,8 244,8 274,2 105,1 105,1 136,9 Krav til obligatorisk opsparing 7,5 7,5 7,9 41,0 39,7 41,2 17,9 16,4 17,6 Fri egenkapital ultimo 10,7 10,7 24,9 165,8 205,1 233,1 87,2 88,7 119,3 SUND TEO BRIC R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q Egenkapital primo 248,7 271,5 271,5 7,5 12,3 12,3 15,8 16,5 16,5 - heraf fri egenkapital primo 202,7 225,4 225,4 5,1 9,9 9,9 13,9 14,6 14,6 Indtægter 1.847, , ,1 68,3 66,4 67,6 123,3 123,7 125,4 Løn 997, , ,0 50,4 51,5 51,0 60,7 67,4 66,6 Drift 841,7 841,9 902,7 13,2 13,1 13,5 61,9 57,6 59,6 Resultat før fin. poster 8,4-0,5 0,4 4,8 1,8 3,1 0,7-1,3-0,8 Finansielle poster 0,0-0,1-0,2 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0 0,0 Resultat 8,4-0,6 0,2 4,8 1,8 3,1 0,6-1,3-0,8 Korrektion af egenkapital 14,4 0,1 Egenkapital ultimo 271,5 270,9 271,7 12,3 14,1 15,4 16,5 15,2 15,7 Krav til obligatorisk opsparing 46,1 44,5 46,8 2,4 2,3 2,4 1,9 1,9 1,9 Fri egenkapital ultimo 225,4 226,4 224,9 9,9 11,9 13,0 14,6 13,3 13,8

16 SIDE 16 AF 16 FA SEA KU diverse R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q R 2011 B 2012 Q Egenkapital primo 0,0 0,0-38,5 53,2 - heraf fri egenkapital primo 0,0 0,0-38,5 53,2 Indtægter 462,2 514,0 494, , , ,7-60,8-55,6-149,2 Løn 232,6 260,5 257,8 0,0 0,0 0,0 34,7 53,1 29,0 Drift 248,6 253,5 238, , , ,7-107,4-40,7-97,4 Resultat før fin. poster -19,0 0,0-1,8 78,6 0,0 26,0 12,0-67,9-80,8 Finansielle poster -0,2 0,0-0,1-0,3 0,0 0,5 35,0 20,0 31,9 Resultat -19,2 0,0-1,9 78,3 0,0 26,4 47,0-48,0-48,9 Korrektion af egenkapital 19,2 0,0 1,9-78,3 0,0-26,4 44,7 0,0 24,5 Egenkapital ultimo 0,0 0,0 53,2 5,2-24,4 Krav til obligatorisk opsparing 0,0 Fri egenkapital ultimo 0,0 0,0 53,2 5,2-24,4 KU i alt R 2011 B 2012 Q Egenkapital primo 581, , ,2 - heraf værdiregulering af gældsbreve 86,5 86,5 - heraf fri egenkapital primo 96,0 351,9 351,9 Indtægter 8.322, , ,4 Løn 4.345, , ,2 Drift 3.675, , ,4 Resultat før fin. poster 301,6-41,7 136,8 Finansielle poster 33,6 19,6 31,0 Central regulering Resultat 335,2-22,2 167,9 Værdiregulering af gældsbreve 86,5 Egenkapital ultimo 1.003,2 981, ,1 Krav til fakulteternes obligatoriske opsparing 195,2 188,4 198,6 Yderligere krav til KU's opsparing 309,9 319,9 320,1 Værdiregulering af mageskifte 59,8 59,8 59,8 Værdiregulering af gældsbreve 86,5 86,5 86,5 Fri egenkapital ultimo 351,9 326,5 506,1 Anm: KU diverse består af områderne: Elever og praktikanter, Strategiske satsninger på KU, Niels Bohr Arkivet*, Tilmeldingssekretariat* (overført til ministeriet pr. 1. april 2012), Studievalg København*, Bestyrelsen og fordelingstekniske konti. Der videreføres resultat mellem regnskabsårene fra de med * markerede enheder. SUND s egenkapital inkluderer Retsmedicin. Resultatopgørelsen er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler. Midler til forskeruddannelsesprogrammer (forskerskoler) og hensættelser vedr. åremålsansættelser er indregnet. Krav til fakulteternes obligatoriske opsparing fra 2011 og frem er fastsat til 5 procent af fakulteternes indtægter fra ordinær virksomhed (virksomhedstype 10, eksklusiv intern handel og interne overførsler). Udover krav til obligatorisk opsparing, skal KU samlet set have en egenkapital, der minimum svarer til 6,5 procent af alle indtægter (alle virksomhedstyper, eksklusiv intern handel og interne overførsler). Hertil kommer værdiregulering af mageskifte og gældsbreve. Det enkelte fakultets frie egenkapital er således først egentlig fri, når KU's samlede egenkapital ligger over 6,5 procent af omsætningen.