Bestyrelsesmøde nr. 50, 9. december 2010 Pkt. 3 Bilag 1 og 2. Bestyrelsen. Vedr.: Pkt. 3 Bilag 1 og 2 Kvartalsrapport Q3-2010
|
|
- Maja Nøhr
- 4 år siden
- Visninger:
Transkript
1 K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 50, 9. december 2010 Pkt. 3 Bilag 1 og 2. Bestyrelsen S A G S N O T A T 17. NOVEMBER 2010 Vedr.: Pkt. 3 Bilag 1 og 2 Kvartalsrapport Q Sagsbehandler: Koncern-økonomi KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN Københavns Universitets bestyrelse godkendte den 10. december 2009 budgettet for Nærværende rapport sammenholder budget 2010 med regnskabsresultatet ved udgangen af tredje kvartal og en ny prognose for 2010, der er udarbejdet efter tredje kvartal 2010 (Q3-prognosen). Kvartalsrapport Q forelægges til orientering. NØRREGADE 10 POSTBOKS 2177 DK-1017 KØBENHAVN K Resumé Universitetsdirektøren og ledelsen fra Koncern-økonomi har 1. og 2. november afholdt kvartalsmøder med hovedområdernes ledelse. Kvartalsmøderne efter tredje kvartal førte til en Q3 prognose med et overskud på i alt 84,6 mio.kr. for Det er en forbedring inklusiv ekstraordinære reguleringer på 96,2 mio.kr. i forhold til Q2 og 111,1mio.kr. højere end det oprindeligt budgetterede underskud på 26,5 mio.kr. et efter 3. kvartal 2010 viser et overskud på 29,7 mio.kr. De realiserede indtægter efter 3. kvartal udgør 5.319,8 mio.kr. og er dermed 5 procent højere end ved udgangen af 3. kvartal Lønomkostninger var efter 3. kvartal på 3.196,4 mio.kr, hvilket svarer til en stigning på 8 procent sammenlignet med samme kvartal sidste år. Stigningen i lønudgifter er sammensat af en stigning i VIP løn på 11 procent og en stigning i TAP løn på 5 procent. Udviklingen skyldes dels overenskomstmæssige lønstigninger i april 2010, der følger af overenskomsten fra 2008 og dels en forøgelse af KU's tilskudsfinansierede aktiviteter.
2 Af særlige forhold i Q3-rapporten skal det bemærkes, at der under VIP- og TAP-løn i tabellen nedenfor er indregnet en positiv engangseffekt på godt 42 mio.kr. vedr. feriepengehensættelser (ændret opgørelsesmetode). Beløbet er disponeret til forbedring af KU's egenkapital. Herudover giver de foreløbige resultater af den igangværende tilstedeværelseskontrol af KU s aktiver en forventning om nedskrivninger af aktivmassen på mio.kr. Der er i nærværende Q3 prognose indregnet 50 mio.kr. som driftsomkostning under posten afskrivninger. SIDE 2 AF Økonomirapportering for 3. kvartal og prognoser for 2010 (mio. kr.) Budget (Q1) 2010 (Q2) 2010 (Q3) 2010 (Q3) Bevægelse fra budget til Q3 prognose 2009 (Q3) Vækst i % i % i af budget af prognose % Uddannelse 1.655, , , , ,7 58, ,2 6% 76% 73% Forskning 2.487, , , , ,0 39, ,3 4% 75% 74% Basistilskud 571,5 571,2 566,0 564,0 405,8-7,5 457,1-11% 71% 72% Eksterne midler 1.967, , , , ,0 166, ,3 15% 74% 68% Bygningsrelaterede indtægter 126,1 138,9 142,4 143,7 125,0 17,6 165,5-24% 99% 87% Andre indtægter 332,6 328,1 377,0 414,8 214,2 82,1 201,3 6% 64% 52% Indtægter i alt 7.140, , , , ,8 356, ,6 5% 74% 71% Omkostninger Løn VIP 1) 2.466, , , , ,4 18, ,0 11% 74% 73% Løn TAP 1) 1.745, , , , ,0 55, ,4 5% 79% 76% Løn i alt 4.211, , , , ,4 73, ,4 8% 76% 75% Øvrig drift 1.367, , , ,0 927,3 82,0 862,3 8% 68% 64% Bygningsdrift 1.565, , , , ,0 9, ,5-5% 72% 72% Afskrivninger 2) 53,4 56,3 56,3 116,7 48,9 63,4 47,0 4% 92% 42% Drift i alt 2.985, , , , ,2 155, ,8 0% 71% 67% Resultat før finansielle poster -56,8-40,3-25,4 71,3 18,2 128,1 20,4-11% -32% 26% Finansielle poster 30,3 15,6 13,8 13,3 11,5-17,0 31,9-64% 38% 86% Resultat efter finansielle poster -26,5-24,7-11,6 84,6 29,7 111,1 52,3-43% -112% 35% Note: Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. Udvalgte poster er periodiseret. Data er trukket fra Datavarehuset Sum-afvigelser på første decimal kan skyldes afrundingmetoden. Finansielle poster er en opgørelse over finansielle nettoindtægter. Omkostninger vedr. bygningsdrift er periodiseret i 2010 og derfor ikke direkte sammenlignelige med regnskabstal fra Q ) Heri er der indregnet effekt af ændret opgørelsesmetode for feriepengeforpligtelsen. Samlet 42,1 mio.kr. for VIP og TAP. 2) Heri er indregnet en nedskrivning af aktivmassen på 50 mio.kr. 1.1 KU s samlede prognose og regnskab Periodens resultat n ved Q3 viser et forventet overskud på 84,6 mio.kr. for 2010, hvilket i forhold til budgettet er en forbedring på 111,1mio.kr. Det realiserede regnskabsresultat ved 3. kvartal 2010 viser et overskud på 29,7 mio.kr. Som det fremgår ovenfor er forventningerne til både indtægter og omkostninger forøget væsentligt, når det sammenholdes med budgettet. I Q3 prog-
3 nosen er indtægterne forøget med 356,8 mio.kr. mens driftsomkostningerne tilsvarende er forøget med 155,1 mio.kr og lønprognosen er øget med 73,5 mio.kr. Dog er forventningerne til årets lønudgifter nedjusteret med 100,4 mio.kr. fra Q2 til Q3, hvilket skyldes en markant nedjustering i forventningerne til VIP-løn samt reguleringer på godt 42 mio.kr. i feriepengehensætttelser. SIDE 3 AF 15 Indtægter Uddannelsesproduktionen for studieåret er primo oktober gjort endeligt op. Det har betydning for KU's uddannelsesindtægter, hvor tillægsbevillingen for 2010 (TB10) nu er indregnet i Q3 prognosen. Tillægsbevillingen har skabt en gunstigere udvikling end forventet i Q2 prognosen. Som følge af forbedret studieproduktion er heltidsuddannelse i alt opreguleret med 38,7 mio.kr. i forhold til budgettet. Uddannelsesindtægterne fra færdiggørelsesbonus for bachelorer og kandidater er fastsat til i alt 3,2 mio.kr. mere end budgetteret, internationalisering og elitetaxameter er prognosticeret med henholdsvis 0,7 mio.kr. og 1,8 mio.kr. mere end budgetteret. Modsat er deltidsuddannelse nedskrevet med 4,6 mio.kr i forhold til budgettet. Der er endnu usikkerhed om færdiggørelsesbonussen som følge af indfasningsordningen, jævnfør afsnittet 'særlige forhold'. KU's realiserede uddannelsesindtægter er på 1.252,7 mio.kr. ved Q3. n for KU's uddannelsesindtægter er ved Q3 på 1.714,0 mio.kr. Uddannelsesindtægterne er samlet forbedret med 58,7 mio. kr. ved Q3 i forhold til budgettet, hvoraf de 18,9 mio.kr. skyldes en budgetmæssig omplacering af indtjeningerne vedr. fripladser og stipendier. n for KU's forskningsindtægter er ved Q3 opjusteret med 7,0 mio.kr. siden Q2 og forventes nu at blive 2.526,7 mio.kr. Stigningen skyldes dels reguleringer i forbindelse med TB10 (bl.a. globaliseringsmidler til præmiering af hjemtagning af EU-projekter), dels kompensation vedrørende meromkostninger til elever/praktikanter. KU's realiserede basistilskud er på 405,8 mio.kr ved Q3 svarende til et fald på knap 11 procent sammenlignet med samme kvartal sidste år. Faldet skyldes primært nedgang som følge af udfasning af SEA-ordningens 10-årige indfasning. n for KU's basistilskud er ved Q3 på 564,0 mio.kr. n for basistilskud er ved Q3 nedjusteret med 2,0 mio. kr. i forhold til Q2 prognosen. Faldet skyldes dels nedjustering af finanslovstilskud (-0,2 mio. kr.), dels at prognosen for tilskud til administration af udlandsstipendieordningen er overflyttet til prognosen for uddannelsesindtæger. De bygningsrelaterede indtægter er ved Q3 justeret en smule, men er sammenlignet med 2009 stadig på et lavere niveau. Baggrunden herfor er, at til-
4 skud til indvendig vedligeholdelse fra UBST er lavere. Endvidere har påbegyndelsen af nedrivning på KUA2 medført, at driftsrefusioner fra UBST er faldet. Endeligt er der sket en nedgang i fremlejeindtægter som følge af ophør af tre lejeaftaler. SIDE 4 AF 15 Lønomkostninger De realiserede lønomkostninger udgør 3.196,4 mio.kr. ved Q3, svarende til en stigning på 8 procent i forhold til samme tidspunkt sidste år. Stigningen i lønudgifter er sammensat af en stigning i VIP løn på 11 procent og en stigning i TAP løn på 5 procent. Stigningen skyldes delvist stigning i lønomkostningerne, der følger af overenskomsten fra 2008, men også et øget aktivitetsniveau indenfor især tilskudsfinansieret virksomhed. Effekten af de personalemæssige tilpasninger tidligere på året slår nu gradvist igennem i regnskabet ved Q3. Det samlede forbrug på lønninger udgør 75 procent af Q3-prognosen. Q3 prognosen for lønomkostninger er reduceret med 100 mio.kr. siden Q2. De afholdte lønudgifter til tilskudsfinansierede aktiviteter er ved udgangen af Q3 20 % procent højere end ved samme kvartal sidste år (jf. bilag 1). I ordinær virksomhed skyldes stigningen i prognosen på VIPløn bl.a. øget vækst i ph.d. løn, der har været budgetteret for lavt ved årets begyndelse. Driftsomkostninger De bygningsrelaterede poster er fortsat præget af den periodisering, som fremgik af Q1-rapporten. Der er afholdt 1.129,0 mio.kr i omkostninger til bygningsdrift, hvilket udgør 72 procent af prognosen. Det samlede prognosticerede udgift for bygningsdriften i 2010 er 1.575,4 mio.kr., hvilket er en stigning på 2,9 mio.kr. fra Q2. n for de øvrige driftsomkostninger er forøget med 82,0 mio.kr. i forhold til budgettet og forventningerne til afskrivningerne øget til 63,4 mio.kr i forhold til budgettet. n for de samlede ordinære driftsomkostninger er 3.141,1 mio.kr. Finansielle poster De finansielle poster forventes at udgøre 13,3 mio.kr. i 2010, hvilket er på niveau med Q2. De realiserede finansielle poster udgør ved Q3 netto 11,5 mio.kr. Sammenholdt med samme kvartal sidste år svarer det til et fald på 64 procent. Forventningerne til renteindtægterne er markant nedjusteret i forhold til primobudgettet for 2010 grundet den lave rente.
5 1.2 Udvikling for hovedområderne SIDE 5 AF 15 Hovedområdernes prognose og resultat for Q (mio. kr.) Fakultet Budget (Q1) 2010(Q2) 2010(Q3) Bevægelse fra budget til Q3 prognose LIFE 0,0-12,0-4,0-5,2-5,2 FARMA -3,0-3,0-1,0-1,0 2,0 TEO 1,4 2,6 2,6 3,8 2,4 SAMF 0,4 0,0 5,3 28,4 28,0 SUND 0,0 4,6 5,4 25,6 25,6 HUM -2,5-2,4 1,1 4,1 6,6 NAT 0,8 16,8 14,2 37,4 36,6 JUR 0,0 0,0 0,0-1,5-1,5 BRIC 3,0 3,0 2,5 2,8-0,2 FA 0,0 0,3 2,6 4,0 4,0 SEA 0,0 8,2 5,1 11,8 11,8 KU øvrige (1) -26,6-42,7-45,4-25,4 1,2 Resultat/Bevægelse i perioden -26,5-24,7-11,6 84,6 111,1 Der er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler i tabellen. Der er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler i tabellen (1) KU øvrige består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, forskeruddannelsesprogrammer, feriepenge og andre hensættelser, elev og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne. Den samlede prognose på KU er en sum af prognoserne fra hovedområderne og som det fremgår af ovenstående tabel kan en væsentlig del af ændringen henføres til ændrede forventninger på fakulteterne. Fælles for fakulteterne er at tillægsbevillingen for 2010 vedr. STÅ er indarbejdet, hvilket generelt har givet et mere positivt resultat. Den nye egenkapitalmodel giver fakulteterne en øget disponeringsfrihed over opsparede midler efter årsskiftet og det forventes at føre til en øget opsparing på fakulteterne i Midlerne kan f.eks. sættes til side til større forskningsprojekter og bygningsrelaterede udgifter i forbindelse med kommende flytninger. Der er i forbindelse med kvartalsmøderne foretaget flere opjusteringer af det prognosticerede resultat, herunder en opjustering på KU øvrige på 8,5 mio.kr. som afspejler en ledelsesmæssig vurdering af forbedrede resultater på flere af de mindre hovedområder.
6 Det Samfundsvidenskabelige Fakultet reducerer ved Q3 deres forventninger til løn- og driftsudgifterne væsentligt. Derudover er de samlede forventede indtægter på SAMF opjusteret med 6,5 mio. kr. fra Q2 til Q3. Det Biovidenskabelige Fakultet (LIFE) har iværksat et fuldt ansættelsesstop og Q3- prognosen kan bl.a. henføres til et forventet merforbrug på forskerskoler. På Det Sundhedsvidenskabelige Fakultet (SUND) er der primært tale om en ændring, der følger indlejringen af Skolen for Klinikassistenter og Tandplejere (SKT) fra "KU øvrige". SUND har frem mod Q3 gennemgået og nedjusteret omsætningen for ekstern virksomhed og har desuden foretaget en betydelig nedjustering af driften. På Det Naturvidenskabelige Fakultet skyldes resultatforbedringen bl.a. engangsindtægter som følge af energirefusioner (10,8 mio.kr). Derudover forventer fakultetet øgede indtægter som følge af en forbedret STÅ-produktion og flere mindre bevillinger. Blandt hovedforklaringerne for resultatet på KU øvrige er den ændrede opgørelse af feriepengeforpligtelsen samt tilstedeværelseskontrollen af anlægsaktiver, der er nærmere beskrevet i afsnit 2 om særlige forhold. Herudover er der foretaget en central korrektion, hvor der på ordinær virksomhed forventes flere investeringer, der kan aktiveres, hvilket skaber en samlet resultatforbedring på 7,0 mio.kr vedr. til mindre byggearbejder. SIDE 6 AF Kommentarer til balancen og pengestrømsopgørelsen Aktiverne Balancesummen udgjorde ved i alt 3.446,7 mio. kr. Sammenholdt med en balancesum på 3.497,9 mio. kr. primo året svarer det til et fald på 51,2 mio. kr. siden årsskiftet. Faldet på i alt 51,2 mio. kr. i aktivmassen skyldes primært, at tilgodehavender er formindsket med 195,1 mio. kr., mens likvide beholdninger er forøget med 155,3 mio. kr. og anlægsaktiver er faldet med 13,1 mio. kr. hvilket kan tilskrives, at investeringerne for perioden har været mindre end afskrivningerne. Investeringerne ligger på et meget lavere niveau i de første 9 måneder af 2010 i forhold til de samlede investeringer i Da der samtidig blev foretaget store investeringer i december 2009, må det nu forventes, at investeringsniveauet bliver væsentligt lavere i 2010 end i 2009, selv hvis investeringerne i lighed med tidligere år retter sig i Q4. Siden Q2 er aktivmassen steget i alt 43,0 mio. kr. Det skyldes primært, at tilgodehavender er formindsket med 7,9 mio. kr., mens likvide beholdninger er forøget med 49,6 mio. kr. og anlægsaktiver er steget med 2,5 mio. kr.
7 Balancen pr. 30.september 2010 (mio. kr.) SIDE 7 AF 15 Primo balance (ultimo Q1) 2010 (ultimo Q2) 2010 (ultimo Q3) Bevægelse primo balance til regnskab (Q3) Aktiver Immaterielle anlægsaktiver 13,7 12,1 10,8 13,7 0,0 Materielle anlægsaktiver 662,8 657,3 650,1 649,7-13,1 Finansielle anlægsaktiver 290,6 290,6 290,6 290,6 0,0 Anlægsaktiver i alt 967,2 960,0 951,6 954,1-13,1 Varebeholdninger 5,7 6,8 8,6 7,4 1,7 Tilgodehavender 1.264, , , ,2-195,1 Likvide beholdninger 1.260, , , ,0 155,3 Omsætningsaktiver i alt 2.530, , , ,6-38,1 Aktiver i alt 3.497, , , ,7-51,2 Passiver Egenkapital pr. 1/ ,3 359,5 359,5 359,5 0,2 Resultat -4,4 21,7 29,7 29,7 Obligatorisk opsparing 56,6 56,6 56,6 56,6 0,0 Egenkapital ekskl. statsforskrivning 415,9 411,7 437,8 445,8 29,9 Statsforskrivning (udløber i 2011) 290,0 290,0 290,0 290,0 0,0 Egenkapital inkl. statsforskrivning 705,9 701,7 727,8 735,8 29,9 Hensatte forpligtelser 24,1 24,8 25,6 26,4 2,3 Langfristede gældsforpligtelser (donatione 189,6 199,5 200,1 193,9 4,3 Kortfristede gældsforpligtelser 2.578, , , ,6-87,7 Gældsforpligtelser i alt 2.767, , , ,5-83,4 Passiver i alt 3.497, , , ,7-51,2 Årets hidtidige fald i tilgodehavender på i alt 195,1 mio. kr. er sammensat af en række større elementer. Debitorsaldoen vedr. almindeligt salg (ekskl. betalingsanmodninger) er nedbragt med 91,4 mio. kr. Tilgodehavender pr. 31/12-09, der ikke var faktureret (mellemværende med UBST vedr. vedligeholdelse og brugerønsker, med SKAT vedr. energiafgiftsgodtgørelser og med Københavns kommune vedr. returnering af ejendomsskatter), er nedbragt med 116,4 mio. kr. siden primo sposten andre tilgodehavender er nedbragt med 75,9 mio. kr. siden ultimo 2009, især fordi KU havde et tilgodehavende hos UBST på 60 mio. kr. ultimo 2009 vedr. købsmoms. Omvendt er tilgodehavender fra igangværende tilskudsaktivite-
8 ter på området for ekstern virksomhed forøget med i alt 73,3 mio. kr. siden årsskiftet, og periodisering af udgifter er forøget med 17,1 mio. kr. SIDE 8 AF 15 Passiverne Faldet i passiverne på i alt 51,2 mio. kr. skyldes primært, at kortfristede gældsforpligtelser er faldet med 87,7 mio. kr., mens egenkapitalen er forøget med 29,9 mio. kr. som følge af det positive driftsresultat i årets første 9 måneder. Faldet i de kortsigtede gældsforpligtelser på i alt 87,7 mio. kr. er sammensat af væsentlige stigninger på nogle områder og endnu større fald på andre: Forud indbetalte bundne tilskud på området for ekstern virksomhed og forskerskoler er steget med 236,1 mio. kr., feriepengeforpligtelsen er steget med 30,0 mio. kr., og der er periodiseret yderligere 17,7 mio. kr. på forskellige områder primært vedrørende indvendig vedligeholdelse. Disse stigninger udgør i alt 283,8 mio. kr. Gælden til leverandører er faldet med 325,3 mio. kr. idet stort set hele leverandørgælden 304,2 mio.kr. pr er betalt, og KU pr har en negativ saldo pga. modtagne kreditnotaer fra leverandører. Desuden er gæld vedr. retsmedicinske ydelser faldet 25,5 mio. kr. siden årsskiftet, og anden gæld er nedbragt med 30,0 mio. kr. Faldet på disse områder udgør 380,8 mio. kr. Set isoleret fra Q2 til Q3, er de kortsigtede gældsforpligtelser steget med i alt 40,4 mio. kr. Det kan primært tilskrives flg.: Forud indbetalte bundne tilskud på området for ekstern virksomhed og forskerskoler er steget med 56,9 mio. kr., feriepengeforpligtelsen er steget med 10,0 mio. kr. Anden gæld er dog i løbet af Q3 forøget med 16,2 mio. kr. Pengestrømsopgørelsen Den samlede forøgelse af de likvide beholdninger udgør 155,3 mio. kr. for januar-september For Q3 udgør den samlede forøgelse af de likvide beholdninger 49,6 mio. kr. Pengestrømmen fra driftsaktiviteten inkl. resultatet er siden årsskiftet forøget med 183,5 mio. kr., hvoraf resultatet for jan-september 2010 udgør 29,7 mio. kr. De øvrige primære ændringer er faldet på 195,1 mio. kr. i tilgodehavender og faldet på 87,7 mio. kr. i den kortfristede gæld siden årsskiftet. Siden starten af juli er pengestrømmene påvirket af en stigning på 40,4 mio. kr. i den kortfristede gæld, hvilket er beskrevet nærmere ovenfor. Siden januar er pengestrømmen fra driftsaktiviteten påvirket positivt med ca. 46 mio. kr. fra de ikke-likvide driftsomkostninger til afskrivning mv.
9 Likviditetstræk fra investeringsaktiviteterne udgør 67,7 mio. kr., hvoraf 39,3 mio. kr. er finansieret ved donationer, hvilket samlet giver et likviditetstræk på 28,4 mio. kr. Af de 67,7 mio.kr. er 32,8 mio. kr skabt som følge af investeringer siden starten af juli. SIDE 9 AF 15 Pengestrømsopgørelse pr. 30. september 2010 (i mio. kr.) (Q3) Periodens resultat -74,9 29,7 Overført kompensation til obligatorisk opsparing Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 96,5 77,6 Donationsafskrivninger -30,1-29,5 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 12,1-2,3 Ændring i hensatte forpligtelser -0,3 2,3 Ændring i tilgodehavender -175,0 195,1 Ændring i varebeholdninger 0,1-1,8 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 250,3-87,7 Pengestrøm fra drift 78,7 183,5 Køb af immaterielle anlægsaktiver -6,0-4,9 Køb af materielle anlægsaktiver -193,4-47,9 Forudbetaling af anlæg -19,7-14,9 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -219,1-67,7 Tilgang af donationsforpligtelse immaterielle anlægsaktive 0,0 0,0 Tilgang af donationsforpligtelse materielle anlægsaktiver 73,2 29,3 Forudbetaling af donationsforpligtelser 7,6 10,0 Korrektion til primo, kapitalandel CHIP 0,1 0,2 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 80,9 39,5 Ændring i årets pengestrøm -59,5 155,3 Likviditet primo 1.320, ,7 Likviditet ultimo 1.260, ,0 Ændring i likvide beholdninger -59,5 155,3 2. Særlige forhold ved Q3 Globaliseringsmidler / præmieringsmidler KU har i 2010 fået udmøntet 20,1 mio.kr. i præmieringsmidler fra globaliseringspuljen mod budgetteret 20,0 mio.kr. UBST har i brev af meddelt at en genberegning har øget KU s andel fra 20,1 til 23,3 mio.kr. Internt på KU fordeles midlerne til fakulteterne, der modtager en præmiering på 0,5 mio.kr., når der er indgået en EU-kontrakt med en kontraktsum over 0,15 mio. (ca.1,1 mio.kr.). KU forventer i 2010 at udmønte i alt 40 portio-
10 ner af 0,5 mio.kr., svarende til 20,0 mio.kr. Der er ved Q3 udmøntet 29 portioner, svarende til 14,5 mio.kr. Der er i øjeblikket 29 projekter under kontraktforhandling og/eller projekter hvor der ikke er søgt bonus. SIDE 10 AF 15 Det er estimeret at 20 af disse projekter vil nå at blive færdigbehandlet inden årets udgang, i forhold til at opnå bonus i 2010, svarende til 10 mio.kr. I alt forventet udmøntning af 24,5 mio.kr. Bachelor- og Kandidatfærdiggørelsesbonus KU har i budgettet indarbejdet en forventning om 141,9 mio.kr. i færdiggørelsesbonus. Q3-prognosen er opjusteret til 145,1 mio.kr ud fra den faktiske opgjorte produktion ved TB10. Der er dog stadig usikkerhed forbundet med den forventede bonus. Bonussen er stadig under indfasning med 1/3 udmøntet på baggrund af den samlede heltidsuddannelsesindberetning (STÅ) for hele universitetssektoren og 2/3 via de indberettede bachelor/kandidat grader (BA/KA). Pt. er bonussen på 93,5 mio.kr. til KU udløst af de faktiske grader, mens den tredjedel som heltidsuddannelsestilskuddene udløser, er endnu ikke er opgjort og udmeldt af UBST. Tillægsbevillingslov 2010 Tillægsbevillingslov 2010 (TB10) regulerer KU s uddannelsestilskud på basis af den faktiske aktivitet på heltidsuddannelse, deltidsuddannelse, færdiggørelsesbonus for bachelorer og kandidater, internationalisering samt eliteuddannelser i perioden 1. oktober 2009 til 30. september Effekten af tillægsbevillingsloven 2010 er indregnet i prognosen for uddannelsesindtægterne. KU modtager på TB10 derudover en ekstra bevilling på 0,2 mio.kr. til basisforskning efter genberegning af 'basismidler efter resultater' samt 3,2 mio.kr. i ekstra globaliseringsmidler til præmiering. Modsat trækker en reduktion af basistilskuddet som følge af indkøbseffektivisering. Feriepengehensættelse Med udgangspunkt i egenkapitalsgruppens arbejde i foråret 2010 er der foretaget justering i KU's feriepengehensættelse, idet forventningerne til antallet af uforbrugte feriedage er nedjusteret til 8 uforbrugte dage per medarbejder ved årsskiftet. Der er tale om en mere korrekt opgørelsesmetode end tidligere anvendt, og ikke et skift i regnskabsprincip. Engangseffekten på 42,1 mio.kr. er ved Q3 driftsført og har positiv virkning på KU's resultatopgørelse i Den positive engangspåvirkning af resultatet kan ikke disponeres til dækning af andre udgifter, da den allerede indgår i fordelingen af egenkapitalen i forbindelse med overgang til omkostningsstyring på decentralt niveau.
11 Kontrol med tilstedeværelsen af anlægsaktiver Fakulteterne er i færd med at registrere tilstedeværelsen af genstande af større værdi (anlæg), som f.eks. forskningsudstyr. Kontrollen sammenholder de indkøb af anlæg, der i de seneste år er registreret i regnskabet, med den faktiske tilstedeværelse af anlæg. Anlægskontrollen, der løber resten af året, forventes at medføre en nedskrivning af KU s værdier og dermed en negativ resultateffekt på ca mio.kr. Det sker ved at nedskrive saldoværdien for anlæg, der viser sig at være bortskaffet eller af andre årsager ikke længere har en værdi og derfor skal udgå af anlægskartoteket. Det umiddelbare bud på størrelsen af resultateffekten er behæftet med betydelig usikkerhed. En nedskrivning i regnskabet for 2010 vil betyde tilsvarende færre omkostninger til afskrivninger i de kommende år. SIDE 11 AF 15 Omkostningsbaseret regnskab på fakulteterne i 2011 Ved udgangen af 2010 rulles de omkostningsbaserede opgørelsesprincipper ud på fakultetsniveauet. Det indebærer bl.a. at videreførselsbeløbene i 2011 og frem vil blive indregnet i de enkelte fakulteters andel af egenkapitalen efter principperne i den ny egenkapitalmodel. Modellen øger bl.a. fakulteternes disponeringsfrihed over egengenererede overskud. Således vil fakulteterne 2011 kunne trække på det overskud de har i Ny registrering af det Teknisk-Administrative Personale (TAP ere) I løbet af tredje kvartal, er KU overgået til en mere detaljeret registrering af det teknisk-administrative personale. Ansatte, der hidtil har været registreret i en samlet kategori (TAP ere), er nu registreret efter karakteren af deres arbejde. De, der arbejder med direkte understøttende opgaver indenfor forskning og uddannelse kaldes TAP-FU, mens de øvrige benævnes TAP-ADM. Til TAP-FU gruppen hører f.eks. laboranter, dyrepassere og bibliotekarer. En opgørelse over lønforbruget i september måned 2010 viste, at ca. 41% af lønudgifterne til KU s teknisk-administrative personale går til TAP-FU ere. Den nye opdeling af TAP-FU og TAP-ADM er inddraget i budget Her viser budgettet en forventet fordeling med 35% af lønudgifterne til TAP-FU er mens 65% budgetteres til TAP-ADM. Udviklingen vil blive fulgt løbende i Fortsat vækst indenfor tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed Ved Q3 udviser regnskabet fortsat vækst i tilskudsfinansierede aktiviteter, som det fremgår af bilag 1. Den stigende grad af ekstern finansiering er med til at øge usikkerheden af prognoserne, da der løbende er usikkerhed om
12 hvor mange ansøgninger, som imødekommes, hvor meget der kan nå at blive igangsat inden årets udgang og hvor meget overheadfinansiering det skaber. Af større fremtidige eksternt finansierede projekter, kan det fremhæves, at Det Sundhedsvidenskabelige Fakultet primo november 2010 har indhentet to bevillinger til oprettelse af 'The Danish Stem Cell Center', DanStem. Det er henholdsvis 65 millioner kroner fra Det Strategiske Forskningsråd fordelt over 5 år og 350 millioner kroner fra Novo Nordisk Fonden fordelt over 10 år. SIDE 12 AF 15 Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) BSP budget Udmøntet/ disponeret Q1 Udmøntet/ disponeret Q2 Udmøntet Q3 Rest ved Q3 Ledelsesreform, organisationsanalyse og rekruttering/omstilling 5,4 2,8 2,8 2,8 2,6 Forskning 32,5 28,0 34,2 37,0-4,5 Uddannelse 24,9 16,9 23,2 19,6 5,3 Formidling 3,3 3,3 3,3 3,3 0,0 KU Klima 2,3 2,3 2,3 2,3 0,0 Diverse 25,7 23,7 22,7 23,7 2,0 Udisponeret 4,4 0,5 0,5 0,5 3,9 Resultat 98,4 77,3 89,0 89,1 9,3 Ved Q3-prognosen er der udmøntet 89,1 mio.kr. af Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) på 98,4 mio.kr. På forskningsområdet er der udmøntet 37,0 mio.kr. hvilket er 4,5 mio.kr. mere end budgetteret. Overforbruget skyldes hovedsageligt stigende aktivitetsniveau på indsatsområdet "Mangfoldighed (kvinder i forskning). Merafsætningen på estimeret 12,0 mio.kr. er indarbejdet i Q3-prognosen. På indsatsområdet "Uddannelse" er der ved Q3-prognosen udmøntet 19,6 mio.kr. Koncern-økonomi forventer ikke at udmønte 5,3 mio. kr. i resten af 2010, på grund af lavere aktivitetsniveau på satsningsområderne "IT- eksamen, Erhvervs- og Karrierecenter og Efter videreuddannelse". På indsatsområderne "Formidling" og "KU klima" er der udmøntet henholdsvis 3,3 mio.kr. og 2,3 mio.kr. Der forventes ikke yderligere aktiviteter på disse områder i På indsatsområdet "Diverse" er der ved Q3 udmøntet 23,7 mio.kr. Der forventes i 2010 at blive udmøntet 1,0 mio.kr. til indsatsområdet "Lead Discovery Unit". Samlet set forventes der ved Q3 et årsresultat med et mindreforbrug på BSP på 6,0 mio.kr., hvilket er indregnet i prognosen.
13 3. Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse og balance. n ved Q3 er baseret på hovedområdernes indmeldinger og afspejler deres ændrede forventninger til årets resultat. Data er genereret fra universitetets økonomisystem ØSS og i enkelte tilfælde suppleret med separat rapportering fra fakulteterne. Oversigtstabellen på side 2 er, til forskel fra de øvrige tabeller, elimineret for intern handel og interne overførsler. Hvor intet andet er nævnt, er beløbene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. SIDE 13 AF 15 København d. 17. november 2010 Koncern-økonomi Københavns Universitet
14 Bilag 1. Resultatopgørelse opdelt på virksomhedstyper 3. kvartal 2010 i mio. kr. SIDE 14 AF 15 Ordinær virksomhed Budget (Q1) 2010 (Q2) 2010 (Q3) 2010 (Q3) Bevægelse fra budget til Q3 prognose 2009 (Q3) Vækst i % 2010 i % af budget i % af Q3- prognose Indtægter (VT10) 5.685, , , , ,5 246, ,7 3% 74% 71% Løn 3.188, , , , ,2 34, ,2 6% 77% 76% Drift 2.555, , , , ,6 84, ,9-1% 68% 66% Resultat før finansielle poster -58,1-40,6-25,4 70,0 7,7 128,1 12,6 Finansielle poster 29,8 15,7 13,8 13,5 11,7-16,4 31,7-63% 39% 87% Resultat -28,2-24,9-11,6 83,5 19,4 111,7 44,3 Indtægtsdækket virksomhed Indtægter (VT30+VT40) 249,2 246,6 247,4 240,4 180,6-8,8 171,7 5% 72% 75% Løn 127,7 122,2 120,7 119,9 87,4-7,8 91,2-4% 69% 73% Drift 119,8 124,0 126,7 119,4 82,8-0,4 72,5 14% 69% 69% Resultat før finansielle poster 1,7 0,3 0,0 1,1 10,4-0,6 8,0 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-81% 69% 50% Resultat 1,7 0,3 0,0 1,1 10,3-0,6 8,0 Tilskudsfinansieret virksomhed Indtægter (VT50+VT60) 1.736, , , , ,0 162, ,6 16% 73% 67% Løn 895,8 947,1 959,9 942,8 655,8 47,0 548,0 20% 73% 70% Drift 840,8 919,9 944,6 955,1 614,0 114,4 549,8 12% 73% 64% Resultat før finansielle poster -0,5 0,0 0,0 0,1 0,2 0,6-0,2 Finansielle poster 0,5 0,0 0,0-0,1-0,2-0,6 0,2-182% -36% 130% Resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat i alt -26,5-24,7-11,6 84,6 29,7 111,1 52,3-43% -112% 35% Centrale reguleringer efter Q-møder Resultat efter reguleringer -26,5-24,7-11,6 84,6 29,7 111,1 52,3-43% -112% 35% Der er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler i tabellen. Der er ikke korrigeret for overgangen til periodisering af bygningsdriften.
15 Bilag 2 Resultat i mio. kr. - regnskab 2009, budget 2010 og Q LIFE FARMA HUM JUR NAT R09 B10 Q3 R09 B10 Q3 R09 B10 Q3 R09 B10 Q3 R09 B10 Q3 Videreførelsesbeløb Primo 09 og ,9 91,9 91,9 * 55,7 57,7 57,7 52,9 48,6 48,6 * 23,6 19,8 19,8 42,6 43,7 43,7 * Indtægter 1.365, , ,2 289,4 291,0 304,0 624,3 646,0 683,2 143,3 155,0 155,6 1296,5 1325, ,0 Løn 848,2 832,5 929,2 194,4 203,2 206,2 460,1 496,9 506,8 109,5 123,1 123,1 819,5 803,4 881,7 Drift 550,1 501,8 521,7 93,0 90,8 98,8 169,4 151,5 172,3 37,6 31,9 34,1 476,5 521,0 524,6 Resultat før fin. poster -32,7 0,2-4,7 2,0-3,0-1,0-5,3-2,5 4,1-3,8 0,0-1,5 0,5 0,8 37,7 Finansielle poster -0,5-0,2-0,4 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,1-0,1-0,3 Resultat -33,2 0,0-5,2 2,0-3,0-1,0-5,4-2,5 4,1-3,8 0,0-1,5 0,4 0,8 37,4 Videreførelsesbeløb Ultimo 09 og 10 93,7 91,9 86,7 57,7 54,7 56,7 47,6 46,1 52,8 19,8 19,8 18,3 43,0 44,4 81,0 SAMF SUND TEO BRIC FA R09 B10 Q3 R09 B10 Q3 R09 B10 Q3 R09 B10 Q3 R09 B10 Q3 Videreførelsesbeløb Primo 09 og 10 44,2 47,2 47,2 * 100,1 137,9 137,9 * 1,6 4,6 4,6 4,4 6,7 6,7 0,0 0,0 0,0 Indtægter 447,2 443,2 485, , , ,9 54,1 66,1 66,8 117,6 125,3 139,9 484,3 424,6 451,4 Løn 310,2 321,2 327,5 856,8 951,5 943,5 40,3 51,6 47,9 52,5 61,2 64,2 213,2 229,6 230,3 Drift 138,2 121,6 129,8 657,9 604,8 715,3 10,9 13,1 15,1 62,8 61,1 72,9 253,9 195,0 217,2 Resultat før fin. poster -1,2 0,4 28,4 19,6-0,5 26,2 2,9 1,4 3,8 2,3 3,0 2,8 17,2 0,0 4,0 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,2 0,6-0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0 0,0 Resultat -1,2 0,4 28,4 19,8 0,0 25,6 2,9 1,4 3,8 2,3 3,0 2,8 17,1 0,0 4,0 Videreførelsesbeløb Ultimo 09 og 10 43,0 47,5 75,5 119,9 137,9 163,5 4,6 6,0 8,4 6,7 9,7 9,5 0,0 0,0 0,0 SEA KU diverse KU i alt R09 B10 Q3 R09 B10 Q3 R09 B10 Q3 Videreførelsesbeløb Primo 09 og 10 0,0 0,0 0,0 32,2 2,3 2,3 * 484,3 460,3 460,3* Indtægter 1.293, , ,6-57,2 89,2 0, , , ,8 Løn 106,5 137,7 25, , , ,3 Drift 1.307, , ,8-62,4 8,1 15, , , ,3 Resultat før fin. poster -14,4 0,0 11,8-101,3-56,6-40,1-114,1-56,8 71,3 Finansielle poster 2,9 0,0 0,0 36,9 30,0 14,7 39,1 30,3 13,3 Resultat -11,5 0,0 11,8-64,4-26,6-25,4-74,9-26,5 84,6 Videreførelsesbeløb Ultimo 09 og 10 0,0 0,0 0,0 31,6 5,1 2,7 467,4 463,1 555,1 Forventet videreførelsesbeløb ultimo 2010 før korrektioner vedr. forskeruddannelsesprogrammer 555,1 Anm: KU diverse består af områderne: Elever og praktikanter, Strategiske satsninger på KU, Skolen for klinikassistenter og tandplejere (overført til SUND i 2010 inkl. videreførselsbeløb), Kommissionen for den arnamagnæanske samling (overført til HUM i 2010 inkl. videreførsel), Niels Bohr Arkivet*, Tilmeldingssekretariat*, Studievalg i København*, Bestyrelsen og fordelingstekniske konti. Der videreføres overskud fra de med * markerede enheder. Tallene er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler og ikke korrigeret for overgangen til periodisering af bygningsdriften. Midler til forskerudddannelses-programmer er indregnet, uanset at de indebærer skyldigt arbejde. *) Primo 2010 afviger i nogle tilfælde fra ultimo 2009 pga. korrektioner og efterreguleringer, der kan tilskrives enkeltsager. De er bl.a. opstået ved aktivitetsflytning mellem fakulteter eller til og fra andre universiteter.
Kvartalsrapport Q (internt regnskab og prognose) KONCERN-ØKONOMI
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 43, 10. december 2009 Pkt. 04 Bilag 1, bilag 1.1. og bilag 1.2. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 1. DECEMBER 2009 Vedr.:
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 34, 9. september 2008 Pkt. 4 Bilag 1. Til Bestyrelsen. Vedr.: Kvartalsrapport Q Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen.
Ø K O N O M I & P E R S O N A L E Bestyrelsesmøde nr. 34, 9. september 2008 Pkt. 4 Bilag 1. Til Bestyrelsen SAGSNOTAT 1. SEPTEMBER 2008 Vedr.: Kvartalsrapport Q2 2008 Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen.
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 45, 24. marts 2010 Pkt. 5 Bilag 1 og 2. Til Bestyrelsen. Vedr.: Pkt. 5 Bilag 1 og 2 - Kvartalsrapport - Q1-2010
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 45, 24. marts 2010 Pkt. 5 Bilag 1 og 2. Til Bestyrelsen S A G S N O T A T 3. JUNI 2010 Vedr.: Pkt. 5 Bilag 1 og 2 - Kvartalsrapport - Q1-2010
Læs merePkt. 5 Bilag 4 - Kvartalsrapport Q (internt regnskab)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 46, 19. april 2010 Pkt. 5 Bilag 4. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 9. APRIL 2009 Vedr.: Pkt. 5 Bilag 4 - Kvartalsrapport
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 55, 15. september 2011 Pkt. 5 bilag 1. Bestyrelsen
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 55, 15. september 2011 Pkt. 5 bilag 1. Bestyrelsen SAGSNOTAT 1. SEPTEMBER 2011 Vedr.: Kvartalsrapport Q2-2011 (intern regnskabsrapportering og prognose) Sagsbehandler:
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 63, den 7. juni 2012 Pkt. 5. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 63, den 7. juni 2012 Pkt. 5. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 11. MAJ 2012 Vedr.: Kvartalsrapport Q1 2012 (intern
Læs mereKøbenhavns Universitets bestyrelse
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 100, d. 17. juni 2019 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 21. MAJ 2019 Vedr. Sagsbehandler Økonomiopfølgningsrapport Ø1-2019 (intern
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 65, den 4. december 2012 Pkt. 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: Kvartalsrapport Q3 2012
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 65, den 4. december 2012 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 14. NOVEMBER 2012 Vedr.: Kvartalsrapport Q3 2012
Læs mereBestyrelsen. Vedr.: Kvartalsrapport Q (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsen SAGSNOTAT 23. MAJ 2017 Vedr.: Kvartalsrapport Q1-2017 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi Bestyrelsen godkendte den 6. december 2016 budget
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 68 (B), den 28. maj 2013 Pkt. 4. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 68 (B), den 28. maj 2013 Pkt. 4. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 21. MAJ 2013 Vedr.: Kvartalsrapport Q1 2013 (intern
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 64, den 9. oktober 2012 Pkt. 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 64, den 9. oktober 2012 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 23. AUGUST 2012 Vedr.: Kvartalsrapport - Q2 2012
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 68, den 25. april 2013 Pkt. 5. Bilag 3. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: Q4-rapport Sagsbehandler: Koncern-økonomi
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 68, den 25. april 2013 Pkt. 5. Bilag 3 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 16. APRIL 2013 Vedr.: Q4-rapport 2012 Sagsbehandler:
Læs mereResumé. Bestyrelsesmøde nr. 84, den 8. juni 2016 Pkt. 5. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 84, den 8. juni 2016 Pkt. 5. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 25. MAJ 2016 Vedr.: Kvartalsrapport Q1-2016 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler:
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 73, den 10. juni 2014 Pkt. 6. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 73, den 10. juni 2014 Pkt. 6. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 26. MAJ 2014 Vedr.: Kvartalsrapport Q1 2014 (intern
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2011 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2011 hovedområdeopdelt Indledning...2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger...2 Nøgletal
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 70, den 10. december 2013 Pkt. 6. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T ET Bestyrelsesmøde nr. 70, den 10. december 2013 Pkt. 6. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 20. NOVEMBER 2013 Vedr.: Kvartalsrapport Q3 2013
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 79, den 4. juni 2015 Pkt. 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 79, den 4. juni 2015 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 19. MAJ 2015 Vedr.: Kvartalsrapport Q1 2015 (Intern
Læs mereKvartalsrapport Q (intern regnskabsrapportering) KONCERN-ØKONOMI
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 95, d. 12. juni 2018 Pkt. 4. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 30. MAJ 2018 Vedr. Kvartalsrapport Q1-2018 (intern regnskabsrapportering) KONCERN-ØKONOMI
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2010 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2010 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal
Læs mereKØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (Økonominøgletal)
KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2018 (Økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2018 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal A: Indtægtsfordeling
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2009 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2009 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 85 d. 25. okt Punkt 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Også rundsendt pr. mail d. 29. sept.
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 85 d. 25. okt. 2016 Punkt 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse Også rundsendt pr. mail d. 29. sept. 2016 S A G S N O T A T 29. SEPTEMBER
Læs mereKØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2016 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2016 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2016 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling af løn
Læs mereKØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2015 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2015 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2015 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling af løn
Læs mereKØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab
KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2007 KU s statistikberedskab 2007 hovedområdeopdelt Indledning 3 Nøgletal A: Indtægtsfordeling for hele Københavns Universitet 4 Nøgletal B: Formålsfordelt omkostningsbaseret
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 80, d. 27. okt Pkt. 4. Bilag 1. Bestyrelsen
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 80, d. 27. okt. 2015 Pkt. 4. Bilag 1 Bestyrelsen SAGSNOTAT 30. SEPTEMBER 2015 Vedr.: Kvartalsrapport Q2 2015 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2013 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2013 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2013 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling
Læs mereK Ø B E NHAVN S UNI V E R S I TET. Statistikberedskab
K Ø B E NHAVN S UNI V E R S I TET Statistikberedskab 2008 1 KU s statistikberedskab 2008 hovedområdeopdelt Indledning 3 Nøgletal A: Indtægtsfordeling for hele Københavns Universitet 4 Nøgletal B: Formålsfordelt
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 72, den 29. april 2014 Pkt. 5. Bilag 3. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 72, den 29. april 2014 Pkt. 5. Bilag 3 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 1. APRIL 2014 Vedr.: Q4-rapport 2013 (intern regnskabsrapportering)
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (Økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2017 (Økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2017 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 91, d. 24. oktober 2017 Pkt. 9. Bilag 1. Bestyrelsen
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 91, d. 24. oktober 2017 Pkt. 9. Bilag 1 Bestyrelsen SAGSNOTAT 29. SEPTEMBER 2017 Vedr.: Kvartalsrapport Q2-2017 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler:
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 81, den 8. dec Pkt. 3. Bilag 1. Bestyrelsen
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 81, den 8. dec. 2015 Pkt. 3. Bilag 1 Bestyrelsen SAGSNOTAT 25. NOVEMBER 2015 Vedr.: Kvartalsrapport Q3 2015 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal) Nøgletal I korrigeret d. 3. juni 2013
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab (økonominøgletal) Nøgletal I korrigeret d. 3. juni 2013 KU s statistikberedskab hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 78, d. 28. april 2015 Pkt. 5. Bilag 3. Bestyrelsen
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T ET Bestyrelsesmøde nr. 78, d. 28. april 2015 Pkt. 5. Bilag 3 Bestyrelsen S A G S N O T A T 08. APRIL 2015 Vedr.: Kvartalsrapport Q4 2014 (Intern regnskabsrapportering)
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2014 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2014 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2014 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling
Læs mereBUDGETOPFØLGNING 2004
BUDGETOPFØLGNING 2004 20-10-2004 15:56 ORDINÆR VIRKSOMHED - ØKONOMIRAPPORT NR. 2-2004 (8 MD.) mio. kr. i niv. 2004 HUM SUN SAM TEO NAT FÆLLES ØVRIGE AU I ALT BEVILLINGER 2004 Budgetkontoret primo 2004
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 67, den 19. marts 2013 Pkt. 4. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: KU's estimerede indtægter i perioden
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 67, den 19. marts 2013 Pkt. 4. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 11. MARTS 2013 Vedr.: KU's estimerede indtægter
Læs mereBestyrelsen. Vedr.: Kvartalsrapport Q (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsen SAGSNOTAT 29. NOVEMBER 2017 Vedr.: Kvartalsrapport Q3-2017 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi Bestyrelsen godkendte den 6. december 2016 budget
Læs mereBUDGETOPFØLGNING 2004
Aarhus Universitet BUDGETOPFØLGNING 2004 10:50 ORDINÆR VIRKSOMHED - ØKONOMIRAPPORT NR. 1-2004 1. kvartal 2004 mio. kr. i niv. 2004 HUM SUN SAM TEO NAT FÆLLES ØVRIGE AU I ALT BEVILLINGER 2004 Budgetkontoret
Læs mereKvartalsrapport Q (intern regnskabsrapportering)
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 96, d. 9. okt. 2018 Pkt. 4. Bilag 1 Bestyrelsen SAGSNOTAT 12. SEPTEMBER 2018 Vedr. Kvartalsrapport Q2-2018 (intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler Koncern-økonomi
Læs mereKU s egenkapital - disponeringer KONCERN-ØKONOMI
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 80, den 27. oktober 2015 Pkt. 5b. Bilag 2. Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 19. OKTOBER 2015 Vedr.: KU s egenkapital - disponeringer KONCERN-ØKONOMI
Læs mere12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015
12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 3. kvartal udviser et overskud på 70 mio. kr., hvilket er 103 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud
Læs mere4. Økonomi efter 1. kvartal 2015. Sagsfremstilling
4. Økonomi efter 1. kvartal Sagsfremstilling Indledende bemærkninger Det indstilles til bestyrelsen under dagsordenens punkt 9, at der optages et realkreditlån på 1mia. kr. i. Det er 500 mio. kr. mere,
Læs mereBilag Økonomirapport. Regnskab august 2017 ØKONOMI
Bilag 6.5 20171211 Økonomirapport Regnskab august 2017 ØKONOMI Indhold Konklusion... 3 Indtægter... 4 Omkostninger... 4 Finansielle poster... 8 Balance... 8 Likviditet... 9 Tabel 1. Overblik... 3 Tabel
Læs mereBestyrelsesmøde 10. juni 2016
Holding A/S Refshalevej 250 DK-1432 København post@biofos.dk www.biofos.dk Tlf: +45 32 57 32 32 CVR nr. 25 60 89 25 Bestyrelsesmøde 10. juni 2016 2. juni 2016 Pkt. 5. Rapportering for 1. kvartal 2016 1.
Læs mere11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015
11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 1. halvår viser et overskud på godt 65 mio. kr., hvilket er 74 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud
Læs mereEffektivisering af økonomistyringssøjlen på KU status 2009 og mål 2010 indenfor syv væsentlige områder.
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Dirkoor 11. jan. 2010 LT 13. jan. 2010 Høring hos PWC 5. februar 2010 Effektivisering af økonomistyringssøjlen på KU status 2009 og mål 2010 indenfor syv væsentlige
Læs mere1. kvartals økonomirapport 2006
AARHUS UNIVERSITET Maj 2006 Budget- og planlægningskontoret 1. s økonomirapport 2006 Hermed fremlægges 1. srapport 2006 for Aarhus Universitet uden HIH. Opbygningen af srapporten er ændret således, at
Læs mereHalvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni 2015
Halvårsrapport Perioden 1. januar 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal... 5 Ledelsespåtegning... 6 Resultatopgørelse... 7 Balance...
Læs mereBilag trimester opfølgning på Budget 2017
Bilag 5.2 20170619 1. trimester 2017 - opfølgning på Budget 2017 9. juni 2017 Kolofon Dato 9. juni 2017 Bestyrelsesforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2017 Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 64, den 9. oktober 2012 Pkt. 4. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: KU's estimerede indtægter i perioden
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 64, den 9. oktober 2012 Pkt. 4. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 5. SEPTEMBER 2012 Vedr.: KU's estimerede indtægter
Læs mereS A G S N O T A T Vedr.: KONCERN-ØKONOMI Sagsbehandler:
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 34, 9. september 2008 Pkt. 5 Bilag 2. Til Bestyrelsen og LT S A G S N O T A T 26. AUGUST 2008 Vedr.: Hovedpunktspapir - Forslag til Finanslov
Læs mereKvartalsrapport Q (intern regnskabsrapportering)
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 97, d. 6. dec. 2018 Pkt. 7. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 9. NOVEMBER 2018 Vedr. Kvartalsrapport Q3-2018 (intern regnskabsrapportering)
Læs mereHalvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni CVR. nr Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup. Dirigent
Halvårsrapport Perioden 1. januar CVR. nr. 26 05 97 63 Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup Dirigent 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal...
Læs mereHalvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni CVR. nr Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup
Halvårsrapport Perioden 1. januar CVR. nr. 26 05 97 63 Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal...
Læs mereHalvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni CVR. nr Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup
Halvårsrapport Perioden 1. januar CVR. nr. 26 05 97 63 Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal...
Læs mereBilag trimester opfølgning på Budget 2017
2. trimester 2017 - opfølgning på Budget 2017 11. oktober 2017 Kolofon Dato 11. oktober 2017 Bestyrelsesforelæggelse af 2. trimesteropfølgning 2017 Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over anvendte
Læs mereOrdinære finanslovsbevillinger 759
Økonomiske forhold Ordinære finanslovsbevillinger 759 Samlet oversigt milliard kroner, hvoraf godt 80 % er dækket af bevillinger, mens de 20% er betinget af indtægter. Forde- Universitetet har i 1992
Læs mereSTATSMINISTERIET. Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement
STATSMINISTERIET Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement ÅRSRAPPORT Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement Indholdsfortegnelse Indledning 3 1. Påtegning af det samlede
Læs mereKvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1.
Bilag 3 IT-Universitetets regnskab pr. 30/6 2008 Kvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1. Resultatet efter 2. kvartal af 2008 udviser et overskud
Læs mereAarhus Kommunes regnskab for 2018
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold
Læs mereOpgørelse af indregnede indtægter og omkostninger
Regnskab 3. kvartal 2009 Resultatopgørelse 2009 2008 2009 2008 2008 3. kvartal 3. kvartal 1.-3. kvt. 1.-3. kvt. Helår Nettoomsætning 3.264 2.810 9.921 8.629 11.282 Produktionsomkostninger 519 433 1.629
Læs mere10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse
Budget- og regnskabssystem 10.7 - side 1 Dato: 24. februar 2006 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2005 10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2 fremgår
Læs mereJensen & Møller Invest A/S periodemeddelelse for 1. januar - 31. marts 2009.
Jensen & Møller Invest A/S CVR nr. 53 28 89 28 Rosenvængets Hovedvej 6 2100 København Ø Tlf. 35 27 09 02 Fax 35 38 19 50 www.jensen-moller.dk E-mail: jmi@danskfinancia.dk OMX Den Nordiske Børs København
Læs mereRegnskab konsekvenser for budget 2011
Bilag 6a Dato 23. marts 2011 Initialer Regnskab 2010 - konsekvenser for budget 2011 1.0 Indledning Regnskabsresultatet for 2011 udviser et underskud på 34,4 mio. kr. Underskuddet skyldes dels en række
Læs mereMeddelelse nr. 8 2003 Kvartalsrapport, 1. kvartal 2003 Til Københavns Fondsbørs
Side 1/6 21. maj 2003 Kvartalsrapport for 1. kvartal 2003 for Rockwool International A/S Hovedpunkter Omsætningen steg med 1 % i forhold til 1. kvartal 2002. Med uændrede valutakurser ville den være steget
Læs meredet natur- og biovidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2015 Det Natur- og Biovidenskabelige Fakultet
det natur- og biovidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2015 Det Natur- og Biovidenskabelige Fakultet Forord I denne pjece redegøres for hoved tallene i budget 2015 for Det Natur- og Biovidenskabelige
Læs mereHolstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg
Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Årsregnskab 2013 Internt (Årsregnskabet er indarbejdet i årsrapporten for Holstebro-Struer Trafikhavn) Indholdsfortegnelse Anvendt regnskabspraksis 1 Resultatopgørelse
Læs mereN OTAT. Udvikling i universiteternes økonomi og pe r- sonale
N OTAT Udvikling i universiteternes økonomi og pe r- sonale Den 24. april 2015 Sags ID: SAG-2015-01692 Dok.ID: 1996755 Indtægter og udgifter/omkostninger, jf. kapitel 1 Fra 2007 til 2013 er universiteternes
Læs mereBudget 2011 Bilagsmateriale
Bestyrelsesmøde nr. 50, 9. december 2010 Pkt. 6 Bilag 2. Budget 2011 Bilagsmateriale Fremlægges for Bestyrelsen d. 9. december 2010 1 Bilag 1: Bestyrelsens Strategiske Pulje og Stjerneprogrammer I dette
Læs mereKvartalsrapport pr. 31. marts 2015 Metroselskabet. Bilag K21-02-03 Kvartalsmøde nr. 21 10. juni 2015
Kvartalsrapport pr. 31. marts Metroselskabet Bilag K21-02-03 Kvartalsmøde nr. 21 10. juni Resultatopgørelse Note 2014 Indtægter 2 Metroens takstindtægter 771.529 182.920 176.906 190.173 735.290 714.790
Læs mereEKSTERNT REGNSKAB 13 PENGESTRØMSOPGØRELSEN
EKSTERNT REGNSKAB 13 PENGESTRØMSOPGØRELSEN PENGESTRØMSOPGØRELSE DET ORDINÆRE REGNSKAB viser: Balance: Resultatopgørelse: Øjeblikkelig økonomisk position Periodens ændring i egenkapitalen Basis: Periodisering
Læs mereHolstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg
Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Årsregnskab 2017 Internt (Årsregnskabet er indarbejdet i årsrapporten for Holstebro-Struer Trafikhavn) Indholdsfortegnelse Anvendt regnskabspraksis 1 Resultatopgørelse
Læs mereBestyrelsen for Jensen & Møller Invest A/S har på et møde i dag behandlet selskabets periodemeddelelse for 1. -3. kvartal 2010.
Jensen & Møller Invest A/S CVR nr. 53 28 89 28 Rosenvængets Hovedvej 6 2100 København Ø Tlf. 35 27 09 02 Fax 35 38 19 50 www.jensen-moller.dk E-mail: jmi@danskfinancia.dk OMX Den Nordiske Børs København
Læs mereBestyrelsen for Jensen & Møller Invest A/S har på et møde i dag behandlet selskabets delårsrapport for 1. halvår 2014.
Jensen & Møller Invest A/S CVR nr. 53 28 89 28 Charlottenlund Stationsplads 2 2920 Charlottenlund Tlf. 35 27 09 02 Fax 35 38 19 50 www.jensen-moller.dk E-mail: jmi@danskfinancia.dk Nasdaq OMX Copenhagen
Læs mere5.4 Bilag til kapitel 5
Budget- og regnskabssystem for regioner 5.4 - side 1 Dato: 14. marts 2008 Ikrafttrædelsesår: 2007 5.4 Bilag til kapitel 5 5.4.1. Bilag 1 - Resultatopgørelse Sundhed Bloktilskud fra staten (1.90.90) Kommunale
Læs mereRIGSOMBUDSMANDEN I GRØNLAND. Årsrapport for regnskabsåret Rigsombudsmanden i Grønland
Årsrapport for regnskabsåret 2015 Rigsombudsmanden i Grønland Årsrapport for regnskabsåret 2015 Rigsombudsmanden i Grønland Indholdsfortegnelse Indledning 3 1. Påtegning af det samlede regnskab 3 2. Beretning
Læs mereHolstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg
Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Årsregnskab 2012 Internt (Årsregnskabet er indarbejdet i årsrapporten for Holstebro-Struer Trafikhavn) Indholdsfortegnelse Anvendt regnskabspraksis 1 Resultatopgørelse
Læs mereHalvårsrapport 1. januar juni Gyldendalske Boghandel, Nordisk Forlag A/S. Gyldendal-koncernens hovedtal
Halvårsrapport 1. januar2004-30. juni 2004 Gyldendalske Boghandel, Nordisk Forlag A/S Gyldendal-koncernens hovedtal 2002 2003 2004 Nettoomsætning 292,7 264,2 287,7 Resultat af primær drift 8,0 3,7 11,3
Læs mereKvartalsmeddelelse for perioden 1/10 31/
Københavns Fondsbørs A/S Nikolaj Plads 6 Postboks1040 1007 København Per Aarsleff A/S Hovedkontor Main Office Lokesvej 15 DK-8230 Åbyhøj Denmark Åbyhøj, 28.02.2008 Ref.: JSZ/til Tel +45 8744 2222 Fax +45
Læs mereBilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser
Bilag Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser m.v. Følgende afrapporteringer og supplerende redegørelser er resumeret i de efterfølgende afsnit: Priser på fritvalgsområdet (pleje og praktisk
Læs mere9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab
Budget- og regnskabssystem for kommuner 9.4 - side 1 Dato: April 2013 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2013 9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2
Læs mere3 Virksomhedens årsregnskab
3 Virksomhedens årsregnskab Når du har studeret dette kapitel, er du i stand til at: Redegøre for indholdet i virksomhedens årsregnskab og årsrapport Redegøre for opbygningen af årsregnskabet Forstå hovedposterne
Læs mereDelårsrapport kvartal 2016
Delårsrapport 1.-3. kvartal 2016 Resultat før skat blev i 3. kvartal 204 mio. kr. og for årets første 9 måneder et underskud på 243 mio. kr. I halvårsregnskabet blev IC2-flåden og 5 IC4-togsæt nedskrevet
Læs merefordeling af budgetramme
4. Fordeling af budgetrammen for 2002 4.1 Fordelingsprincipper Ved fordelingen af budgetrammen er videreført det generelle princip, at hovedområderne får tilført de bevillinger og indtægter som de selv
Læs mereInternt stormøde: Strategi og budget
Internt stormøde: Strategi og budget Karsten Kristiansen Mandag d. 15. august 2011 kl. 14:00 Lundbeckfond Auditorium De dystre prognoser for KU s forskningstilskud Lene Düwel: Væksten der blev væk, KUreren
Læs mereBestyrelsesmøde 29. maj 2015
BIOFOS Holding A/S Refshalevej 250 DK-1432 København post@biofos.dk www.biofos.dk Tlf: +45 32 57 32 32 CVR nr. 25 60 89 25 Bestyrelsesmøde 29. maj 2015 21. maj 2015 Pkt. 5. Rapportering for 1. kvartal
Læs mereFordelingen af fakultetets indtægter Følgende forudsætninger ligger til grund for fordelingen af fakultetets indtægter:
Økonomiafdelingen 1. november / rasn Til NFLT, AR og FSU Vedr. Rammeudmelding 2011 2. budgetkørsel Indledning I det følgende redegøres for rammeudmeldingen for 2011. Først skitseres principperne, dernæst
Læs mereJensen & Møller Invest A/S Delårsrapport 1. halvår 2011
Jensen & Møller Invest A/S CVR nr. 53 28 89 28 Rosenvængets Hovedvej 6 2100 København Ø Tlf. 35 27 09 02 Fax 35 38 19 50 www.jensen-moller.dk E-mail: jmi@danskfinancia.dk OMX Den Nordiske Børs København
Læs mereCOWI-koncernen. Halvårsrapport januar-juni 2005. Highlights: Nettoomsætning er øget fra 1.243 mdkk til 1.293 mdkk (+4 pct.)
Halvårsrapport januar-juni Highlights: Nettoomsætning er øget fra 1.243 mdkk til 1.293 mdkk (+4 pct.) Resultat af primær drift er øget fra 48 mdkk til 57 mdkk (+20 pct.) Overskudsgrad er øget fra 3,8 pct.
Læs mereBestyrelsen for Århus Elite A/S, har på et bestyrelsesmøde behandlet og godkendt halvårsrapporten for perioden 1. juli - 31. december 2005.
Stadion Allé 70 8000 Århus C Tlf. nr. 89386000 Fax nr. 8733 1019 Københavns Fondsbørs Århus, den 28. februar 2006 Meddelelse nr. 02/2006 Århus Elite A/S, halvårsrapport 2005/06 Bestyrelsen for Århus Elite
Læs mereBestyrelsen for Jensen & Møller Invest A/S har på et møde i dag behandlet selskabets delårsrapport for 1. halvår 2010.
Jensen & Møller Invest A/S CVR nr. 53 28 89 28 Rosenvængets Hovedvej 6 2100 København Ø Tlf. 35 27 09 02 Fax 35 38 19 50 www.jensen-moller.dk E-mail: jmi@danskfinancia.dk NASDAQ OMX Copenhagen A/S Postboks
Læs meredet samfundsvidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2013
det samfundsvidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 213 Forord Denne folder forklarer fakultetets budgetmodel og beskriver hovedtallene i fakultetets budget for 213. Budgetmodellen er en
Læs mereDe ordinære bevillinger 629. Bevilling Forbrug Restbevilling. Tilskud i alt ,0% Driftsindtægter
Økonomiske forhold De ordinære bevillinger 629 De ordinære bevillinger på finanslovskonto 20.08.01 var i 1990 på 1.282.232 t.kr., hvilket er 3,1 20.08.01 mill. kr. eller 0,2% mindre end de samlede bevillin-
Læs mereResultatopgørelse Omsætning Note 1 - Statstilskud Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Øvrige driftsindtægter Særlige tilskud
Resultatopgørelse Omsætning Note 1 - Statstilskud Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Øvrige driftsindtægter Særlige tilskud Kostafdeling Andet (bl.a. konsulentordning) Statstilskud
Læs mereResultatopgørelse pr. 31. marts 2013
Bilag 35.5.1. Bestyrelsesmødet 23.04.13 Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013 Realiseret Budgetteret Afvigelse ift. budget Sidste år Omsætning 25.814.263 25.790.276 23.987 28.048.431 Løn -15.914.510-16.640.207
Læs mereBestyrelsen for Jensen & Møller Invest A/S har på et møde i dag behandlet selskabets periodemeddelelse for 1. kvartal 2010.
Jensen & Møller Invest A/S CVR nr. 53 28 89 28 Rosenvængets Hovedvej 6 2100 København Ø Tlf. 35 27 09 02 Fax 35 38 19 50 www.jensen-moller.dk E-mail: jmi@danskfinancia.dk OMX Den Nordiske Børs København
Læs mereHolstebro Struer Trafikhavns Tankanlæg
Holstebro Struer Trafikhavns Tankanlæg Årsregnskab 2011 Internt (Årsregnskabet er indarbejdet i årsrapporten for Holstebro Struer Trafikhavn) Indholdsfortegnelse Den uafhængige revisors påtegning 1 Anvendt
Læs mereA A R H U S U N I V E R S I T E T
A A R H U S U N I V E R S I T E T AU I TA L 2004 AU i tal 2004 På tredje år i træk fremlægger Aarhus Universitet denne publikation med statistiske oplysninger for universitetets virke. Virksomhedsregnskabet
Læs mereKvartalsrapport pr. 30. juni 2013 Metroselskabet I/S
Kvartalsrapport pr. 30. juni Metroselskabet I/S Resultatopgørelse Note Indtægter 2 Metroens takstindtægter 676.878 335.996 359.342 354.732 669.701 669.701 2 Metroens driftsindtægter 276.242 137.311 143.250
Læs mere