Bestyrelsesmøde nr. 45, 24. marts 2010 Pkt. 5 Bilag 1 og 2. Til Bestyrelsen. Vedr.: Pkt. 5 Bilag 1 og 2 - Kvartalsrapport - Q1-2010

Transkript

1 K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 45, 24. marts 2010 Pkt. 5 Bilag 1 og 2. Til Bestyrelsen S A G S N O T A T 3. JUNI 2010 Vedr.: Pkt. 5 Bilag 1 og 2 - Kvartalsrapport - Q Sagsbehandler: Koncern-økonomi KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN Københavns Universitets bestyrelse godkendte den 10. december 2009 budgettet for Nærværende rapport sammenholder budget 2010 med regnskabsresultatet efter første kvartal og prognosen for 2010 ved udgangen af 1. kvartal 2010 (Q1-prognosen). 1. kvartalsrapport 2010 forelægges til orientering. NØRREGADE 10 POSTBOKS 2177 DK-1017 KØBENHAVN K Resumé Universitetsdirektøren og ledelsen fra Koncern-økonomi har i maj måned afholdt kvartalsmøder med fakulteternes ledelse. Kvartalsmøderne førte til en samlet Q1-prognose for KU på et underskud på 24,7 mio.kr for 2010, hvilket er 1,9 mio.kr. mindre end det budgetterede underskud på 26,5 mio.kr. Regnskabet for 1. kvartal 2010 viser et underskud på 4,4 mio.kr. De realiserede indtægter i 1. kvartal udgør 1.679,3 mio.kr. og er dermed 7 procent højere end 1. kvartal Lønomkostninger i 1. kvartal på 1.039,1 mio.kr svarer til en stigning på 10 procent sammenlignet med samme kvartal sidste år. De realiserede driftsomkostninger på 648,6 mio.kr. er på et uændret niveau, når man sammenligner med samme kvartal sidste år. Af særlige vigtige forhold i Q1-rapporten skal bemærkes at renteindtægterne er nedjusteret pga. forventet lavere markedsrente, at feriepengehensættelsen i 2010 er øget med udgangspunkt i den faktiske hensættelse i 2009, at flere fakulteter har opjusteret forventningerne til uddannelsesindtægter og at KU har modtaget nye store donationer til eksterne forskningsprojekter.

2 1. Økonomirapportering SIDE 2 AF 15 Regnskab for 1. kvartal og prognoser for 2010 (mio. kr.) mio.kr. Budget 2010 Prognose Regnskab Bevægelse fra budget til Q1 prognose Regnskab 2009 (Q1) Vækst i % Regnskab i % af budget Regnskab i % af prognose Uddannelse 1.655, ,3 423,4 43,0 392,7 8% 26% 25% Forskning 2.487, ,2 646,5 41,8 596,7 8% 26% 26% Basistilskud 571,5 571,2 129,8-0,3 151,1-14% 23% 23% Eksterne midler 1.967, ,6 418,0 139,7 350,7 19% 21% 20% Bygningsrelaterede indtægter 126,1 138,9 35,5 12,8 13,2 168% 28% 26% Andre indtægter 332,6 328,1 26,1-4,5 66,0-61% 8% 8% Indtægter i alt 7.140, , ,3 232, ,5 7% 24% 23% Omkostninger Løn VIP 2.466, ,2 589,4 124,4 527,7 12% 24% 23% Løn TAP 1.745, ,0 449,7 13,0 420,0 7% 26% 26% Løn i alt 4.211, , ,1 137,4 947,7 10% 25% 24% Øvrig drift 1.367, ,8 267,2 80,8 247,9 8% 20% 18% Bygningsdrift 1.565, ,3 364,8-5,2 387,4-6% 23% 23% Afskrivninger 53,4 56,3 16,7 2,9 14,5 16% 31% 30% Ordinære driftsomkostninger i alt 2.985, ,4 648,6 78,5 649,7 0% 22% 21% Resultat før finansielle poster -56,8-40,3-8,5 16,5-115,6-93% 15% 21% Finansielle poster 30,3 15,6 4,0-14,7 13,1-69% 13% 26% Resultat efter finansielle poster -26,5-24,7-4,4 1,9-102,5-96% 17% 18% Note: Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. Udvalgte poster er periodiseret. Data er trukket fra Datavarehuset Afvigelser på første decimal kan skyldes afrundingmetoden. Finansielle poster er en opgørelse over finansielle nettoindtægter. Omkostninger vedr. bygningsdrift er periodiseret i For at skabe et sammenligneligt grundlag, er bygningsdriften for Q omregnet fra 476,0 mio.kr. til en periodiseret værdi på 387,4 mio.kr. Periodiseringen er alene foretaget for ejendomsskatter. 1.1 Kommentarer til prognose og regnskab Periodens resultat Prognosen ved Q1 viser et forventet underskud på 24,7 mio.kr. for 2010, hvilket i forhold til budgettet er en forbedring på 1,9 mio.kr. Det realiserede regnskabsresultat for 1. kvartal 2010 viser et underskud på 4,4 mio.kr. Som det fremgår nedenfor er forventningerne til både indtægter og omkostninger forøget væsentligt. I Q1 prognosen er indtægterne forøget med 232,5 mio.kr. mens omkostningerne tilsvarende er forøget med 215,9 mio.kr og finansielle poster er forværret med 14,7 mio.kr.

3 Indtægter KU s realiserede indtægter udgjorde ved udgangen af første kvartal 1.679,3 mio.kr. Det svarer til en stigning på 7 procent i forhold til samme kvartal sidste år. Ved Q1 er forventningerne til årets indtægtsniveau 232,5 mio. kr. højere end budgetteret. Det højere indtægtsniveau kan især tilskrives en øget prognose for tilskudsfinansierede projekter, men indtægterne fra ordinær virksomhed bidrager ligeledes væsentligt til forøgelsen. Der forventes indtægter for i alt 7.373,3 mio. kr. i 2010, hvilket er en stigning på 4,8 procent i forhold til de realiserede indtægter i SIDE 3 AF 15 De samlede uddannelsesindtægter er i Q1 prognosen øget med 43,0 mio.kr., hvilket primært skyldes stigende forventninger til STÅ-indtægterne. Prognosen for uddannelsesindtægterne vil blive endeligt justeret i forbindelse med Q3-prognosen. Herudover skyldes stigningen en budgetteknisk omlægning af statsstipendier fra "øvrige indtægter" til uddannelsestilskud, da de i den endelige Finanslov 2010 er blevet en del af KU's finanslovstilskud. Prognosen for KU's forskningsindtægter er ved Q1 opjusteret med 41,8 mio.kr. til 2.529,2 mio.kr. Stigningen skyldes primært periodiseringen af forskeruddannelsesprogrammer fra 2009 samt nye forskeruddannelsesprogrammer, der modsvares af forventet forbrug på fakulteterne. Dertil kommer en mindre opjustering i forhold til endelige Finanslov 2010 på 3,5 mio.kr. Prognosen for basistilskud er stort set uændret, mens prognosen for bygningsrelaterede indtægter øges med 12,8 mio.kr., primært som følge af prognosejustering på fakulteterne vedrørende lejeindtægter fra kollegieområdet. De bygningsrelaterede indtægter ligger regnskabsmæssigt markant højere end samme kvartal sidste år, hvilket bl.a. skyldes at sidste års opgørelse lå usædvanligt lavt som følge af ibrugtagningen af et nyt debitorsystem. Der er ved Q1 realiseret indtægter fra eksterne midler på 418,0 mio.kr., hvilket svarer til en stigning på 19 procent i forhold til samme kvartal sidste år. Prognosen er ved Q1 139,7 mio. kr. højere end budget 2010, hvilket skyldes udsigten til en større aktivitet på eksternt finansierede projekter end oprindeligt budgetteret.

4 Lønomkostninger De realiserede lønomkostninger udgør 1.039,1 mio.kr. ved Q1, svarende til en stigning på 10 procent i forhold til samme kvartal sidste år. Sammenholdt med budgettet ligger det samlede forbrug på lønninger på 25 procent af budgettet ved Q1. Prognosen for lønomkostninger for Q1 er opjusteret med 137,4 mio.kr, hvilket både kan tilskrives forventninger om en øget aktivitet indenfor ordinær virksomhed og forventet øget omsætning i den eksternt finansierede forskningsvirksomhed (jf. bilag 1). De afholdte lønudgifter til tilskudsfinansierede aktiviteter er ved udgangen af Q1 21 procent højere end samme kvartal sidste år. Væksten i prognosen fra budgettet til Q1 skyldes hovedsageligt stigende udgifter til VIP-løn. I ordinær virksomhed skyldes prognoseopdriften på VIP-løn bl.a. øget vækst i ph.d. løn, der har været budgetteret for lavt ved årets begyndelse. Der er ved udgangen af Q1 bogført lønrefusioner for 17,6 mio.kr. Den fortsatte stigning i lønomkostningerne har en afledt regnskabsmæssig betydning for feriepengene. Der er ved Q1 foretaget en ny beregning af KUs samlede hensættelser til feriepenge. Prognosen for 2010 er i alt justeret fra 18,6 mo.kr. til 28,0 mio.kr. Koncern-økonomi vil i kvartalsrapporteringen følge op på hensættelserne i løbet af SIDE 4 AF 15 Driftsomkostninger De realiserede driftsomkostninger på 648,6 mio.kr. er på samme niveau som Q På bygningsdriften er udgifterne reduceret med 8,2 mio. kr. som følge af en lavere opkrævning af ejendomsskatter. Universitetet har i løbet af 2009 påklaget en række ejendomsvurderinger, hvor universitetet efter tiltrædelsen af budget 2010 har fået medhold. Reduktionen er delvist blevet opvejet ved stigninger på andre poster. Den samlede prognosticerede omkostning ligger 5,2 mio.kr. under det budgetterede niveau. Det samlede prognosticerede resultat for bygningsdriften er 1.560,3 mio.kr. For at øge sammenligneligheden mellem indtægter og udgifter i løbet af året, har Koncern-økonomi for udvalgte indtægter regnskabsmæssigt placeret indtægten i den periode, hvor udgiften afholdes. Indenfor bygningsdriften er vedligeholdelse således blevet periodiseret. Ultimo 2009 blev der flyttet (interne) indtægter på 42,1 mio. kr. vedr. indvendig vedligeholdelse til I Q1 er kun 6,7 mio. kr. heraf indtægtsført. Beløbet er baseret på forbruget i Q1. Der står således fortsat 35,4 mio. kr. i balancen til senere indtægtsføring. Øvrige kvartalsvise periodiseringer omhandler bl.a. energiom-

5 rådet og ejendomsskatter. Ejendomsskatterne omkostningsføres nu i fire rater i løbet af året. SIDE 5 AF 15 Prognosen for de øvrige driftsomkostninger er opjusteret med 80,8 mio.kr. og forventningerne til afskrivningerne øges med 2,9 mio.kr. Opjusteringen af driftsomkostningerne dækker især over en forøgelse af udgifter til materialer og tjenester. Finansielle poster De finansielle poster forventes at udgøre 15,6 mio.kr. i 2010, hvilket er en betydelig nedjustering i forhold til primobudgettet på 30,0 mio.kr. De realiserede finansielle poster udgør ved Q1 netto 4,0 mio.kr. Sammenholdt med samme kvartal sidste år svarer det til et fald på 69 procent. Den betragtelige nedjustering i forventningerne til renteindtægterne skyldes hovedsageligt, at forrentningen af ca. 300 mio.kr. skal genforhandles og følge en ny aftale pr. 1. juni De nye aftaler om indskud forventes at give en væsentligt lavere forrentning end oprindeligt estimeret pga. det generelt lave renteniveau. Hovedområdernes prognose og resultat for Q (mio. kr.) mio.kr. Fakultet Budget 2010 Prognose Regnskab Bevægelse fra budget til Q1 prognose LIFE 0,0-12,0 479,1-12,0 FARMA -3,0-3,0 153,6 0,0 TEO 1,4 2,6 33,4 1,2 SAMF 0,4 0,0 214,1-0,4 SUND 0,0 4,6 535,7 4,6 HUM -2,5-2,4 325,9 0,1 NAT 0,8 16,8 533,7 16,0 JUR 0,0 0,0 105,4 0,0 BRIC 3,0 3,0 29,2 0,0 FA 0,0 0,3 289,1 0,3 SEA 0,0 8,2 741,5 8,2 KU øvrige (1) -26,6-42, ,1-16,1 Resultat/Bevægelse i perioden -26,5-24,7-4,4 1,9 Der er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler i tabellen Der er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler i tabellen. (1) KU øvrige består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, forskeruddannelsesprogrammer, feriepenge og andre hensættelser, elev og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne.

6 Udvikling på hovedområderne Det samlede resultat på KU er en sum af resultater fra hovedområderne, hvoraf nogle trækker i positiv retning mens andre trækker i negativ retning. På Det Biovidenskabelige Fakultet (LIFE) kan resultatet dels henføres til forsinket effekt af fratrædelser/afskedigelser, dels til et træk på midler til forskeruddannelsesprogrammer, som er tildelt i tidligere år. På Det Naturvidenskabelige Fakultet kan resultatforbedringen bla. henføres til engangsindtægter som følge af energirefusioner. Derudover forventet fakultetet en forbedret STÅ-prognose end oprindeligt budgetteret. På Det Sundhedsvidenskabelige Fakultet (SUND) er der primært tale om en ændring, der følger indlejringen af Skolen for Klinikassistenter og Tandplejere (SKT). En af hovedforklaringerne for resultatet på KU diverse, er øgede udgifter til bl.a. feriepengehensættelse, faldende renteindtægter samt overførsel af SKT til SUND. SIDE 6 AF 15

7 1.2 Kommentarer til balancen og pengestrømsopgørelsen Balance pr. 31. marts 2010 ( mio. kr.) SIDE 7 AF 15 Primo balance Regnskab Bevægelse primo balance til regnskab (Q) Aktiver Immaterielle anlægsaktiver 13,7 12,1-1,6 Materielle anlægsaktiver 662,8 657,3-5,5 Finansielle anlægsaktiver 290,6 290,6 0,0 Anlægsaktiver i alt 967,2 960,0-7,1 Varebeholdninger 5,7 6,8 1,1 Tilgodehavender 1.264, ,4-220,9 Likvide beholdninger 1.260, ,8-16,9 Omsætningsaktiver i alt 2.530, ,0-236,7 Aktiver i alt 3.497, ,0-243,8 Passiver Egenkapital pr. 1/ ,4 359,5-88,9 Resultat -89,1-4,4 84,7 1% opsparing 56,6 56,6 0,0 Egenkapital eksklusiv statsforskrivning 415,9 411,7-4,2 Statsforskrivning (udløber i 2011) 290,0 290,0 0,0 Egenkapital inklusiv statsforskrivning 705,9 701,7-4,2 Hensættelser 24,1 24,8 0,7 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 189,6 199,5 9,9 Kortfristede gældsforpligtelser 2.578, ,0-250,3 Gældsforpligtelser i alt 2.792, ,3-239,7 Passiver i alt 3.497, ,0-243,8 Aktiverne Balancesummen udgjorde ved Q1 i alt 3.254,0 mio. kr. Sammenholdt med en balancesum på 3.497,9 mio. kr. primo året svarer det til et nettofald på 243,8 mio. kr. siden årsskiftet. Nettofaldet på i alt 243,8 mio. kr. i aktivmassen skyldes primært, at tilgodehavender er faldet med i alt 220,9 mio. kr., mens likvide beholdninger er faldet 16,9 mio. kr. Dertil kommer, at anlægsaktiver er faldet med 7,1 mio. kr. hvilket kan tilskrives, at investeringerne for perioden har været mindre end afskrivningerne. Investeringerne ligger dog på et meget lavt niveau i Q1

8 i forhold til de samlede investeringer i Det er dog forventningen, at investeringsniveauet i lighed med tidligere år retter sig i Q4. SIDE 8 AF 15 Faldet i tilgodehavender på i alt 220,9 mio. kr. kan primært tilskrives at tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser er faldet med 188,6 mio. kr. hvilket primært skyldes, at debitorsaldoen vedr. almindeligt salg (ekskl. betalingsanmodninger) er nedbragt med ca. 72 mio. kr., samt at beløb på samlet 105 mio. kr. vedrørende andre debitorer ultimo 2009 er tilbageført i 2010 (heraf bestod en stor del af tilgodehavender hos UBST, som er indbetalt). På området for ekstern virksomhed er tilgodehavender fra igangværende tilskudsaktiviteter siden årsskiftet faldet med i alt 29,5 mio. Endvidere er forudbetalte omkostninger steget med i alt 33,7 mio. kr. Passiverne Nettofaldet i passiverne på i alt 243,8 mio. kr. skyldes primært, at kortfristede gældsforpligtelser er faldet med 250,3 mio. kr., mens egenkapitalen er faldet med 4,2 mio. kr. som følge af det negative driftsresultat i Q1. Faldet i de kortsigtede gældsforpligtelser på i alt 250,3 mio. kr. kan primært tilskrives, at gælden til leverandører er faldet med 309,0 mio. kr. siden årsskiftet, mens forud indbetalte bundne tilskud på området for ekstern virksomhed er steget med 40,6 mio. kr. og der er er periodiseret yderligere 26,2 mio. kr. vedr. tidsforskydning i indvendig vedligeholdelse. Stort set hele leverandørgælden pr er betalt i Q1, og der er næsten ikke tilført ny gæld (netto) i Q1. En del af forklaringen er, at der er foretaget mange investeringer i slutningen af 2009 og væsentligt færre ved udgangen af Q

9 Pengestrømsopgørelsen SIDE 9 AF 15 Pengestrømsopgørelse pr. 31. marts 2010 (i mio. kr.) Primo 2010 Regnskab Periodens resultat -74,9-4,4 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 96,5 26,5 Donationsafskrivninger -30,1-9,8 Nedskrivning af anlægsaktiver 12,1-1,5 Nedskrivning af finansielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Ændring i hensatte forpligtelser -0,3 0,8 Ændring i tilgodehavender -175,0 220,9 Ændring i varebeholdninger 0,1-1,1 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 250,3-250,3 Pengestrøm fra drift 78,7-18,9 Køb af immaterielle anlægsaktiver -6,0-0,3 Køb af materielle anlægsaktiver -193,4-32,3 Køb af finansielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Forudbetaling af anlæg -19,7 15,8 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -219,1-16,8 Tilgang af donationsforpligtelse 73,2 18,7 Forudbetaling af donationsforpligtelser 7,6 0,0 Egenkapitalregulering (Chip), primo 0,1 0,2 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 80,9 18,9 Ændring i årets pengestrøm -59,5-16,8 Likviditet primo 1.320, ,7 Likviditet ultimo 1.260, ,8 Ændring i likvide beholdninger -59,5-16,8 Pengestrømmen fra driftsaktiviteten er siden årsskiftet faldet med 18,9 mio. kr. hvilket primært kan tilskrives, at den kortfristede gæld er faldet med 250,3 mio. kr., og det opvejes ikke fuldt ud af faldet på 220,9 mio. kr. i tilgodehavender. Resultatet for Q udgør -4,4 mio. kr. Den samlede projektlikviditet er steget med ca. 70 mio. kr. siden årsskiftet. Her er projekttilgodehavender faldet 29,5 mio. kr., og projektindbetalingerne er forøget med 40,6 mio. kr.

10 Likviditetstræk fra investeringsaktiviteterne udgør kun 16,8 mio. kr., dels pga. et beskedent investeringsniveau på 32,3 mio. kr. i Q1 og dels var 15,8 mio. kr. periodens investeringer forudbetalt i Endvidere er knap 19 mio. kr. af periodens investeringer finansieret ved donationer, hvilket samlet giver en positiv likviditetspåvirkning på 2,1 mio. kr. SIDE 10 AF 15 Det samlede likviditetstræk på de likvide beholdninger udgør derfor 16,8 mio. for hele Q1. 2. Kommentarer til særlige forhold Store eksterne forskningsbevillinger til KU Med danmarkshistoriens hidtil største private forskningsdonation i ryggen etablerer Københavns Universitet til efteråret et nyt internationalt metabolismecenter på Det Sundhedsvidenskabelige Fakultet. Centeret skal forske i bl.a. type 2 diabetes og overvægt og får styrke og ressourcer til at etablere sig i den absolutte internationale top. Med 885,0 mio. kroner fra Novo Nordisk Fonden ansætter universitetet fem stærke forskningsledere til "The Novo Nordisk Foundation Center for Basic Metabolic Research". Med København som centrum skal centeret desuden have et nært samarbejde med regionens andre forskningsgrupper og ledende forskergrupper fra førende universiteter rundt om på kloden, både i USA, Europa og Kina. Herudover har videnskabsministeriet den 5. januar 2010 givet Københavns Universitet støtte fra Den nationale pulje for Forskningsinfrastruktur til tre projekter, der skal løfte forskningsinfrastrukturen på KU: På HUM skal projektet LARM fremme det voksende forskningsfelt for radio- og audiobaseret forskning ved at sikre en national digital bibliografi for forskning. Projektet forankres i et konsortium med deltagelse af bl.a. Danmarks Radio. Projektet støttes med i alt 25,0 mio.kr. LIFE og SCIENCE har fået støtte til, sammen med en række andre universiteter, at udvikle Center for Advanced Bio-imaging (CAB), som vil tilbyde forskere en forskningsinfrastruktur i verdensklasse til visualisering af biologiske processer, som vil gøre det muligt at forfølge nye banebrydende forskningstendenser. Der er i alt givet 50,6 mio.kr. til projektet. På SUND vil bevillingen til projektet CPINE føre til oprettelsen af et nationalt center for præklinisk hjernebilleddannelse, som kan bidrage med værdifuld ny viden om, hvordan hjernen grundlæggende fungerer. En sådan viden

11 vil fremadrettet have stor betydning inden for videnskaber som klinisk medicin, psykologi, pædagogik og sociologi, idet viden om, hvordan hjernen fungerer, også grundlæggende er viden om menneskeligt samvær. Projektet støttes med i alt 15,0 mio.kr. SIDE 11 AF 15 Globaliseringsmidler / præmieringsmidler UBST har indkaldt oplysninger fra universiteterne om ekstern omsætning fra EU med henblik på udmøntning af præmieringsmidler fra globaliseringspuljen. Internt på KU fordeles midlerne til fakulteterne, der modtager en præmiering på 0,5 mio.kr., når der er indgået en EU-kontrakt med en kontraktsum over 0,15 mio. (ca.1,1 mio.kr.). KU forventer i 2010 at udmønte i alt 40 portioner af 0,5 mio.kr., svarende til 20,0 mio.kr. Der er ved Q1 udmøntet 9 portioner, svarende til 4,5 mio.kr. Kurser til ledighedsramte kandidater KU har i starten af 2010 modtaget 0,25 mio.kr. til udbydelse af særlige kompetencegivende kurser for ledighedsramte kandidater. KU vil til efteråret yderligere modtage 0,45 mio.kr. til formålet. Udmøntningen sker efter konkret ansøgning fra KU, hvor tre fakulteter har budt ind med særlige forløb. Der er tale om et Samfundsvidenskabeligt kompetenceforløb (økonomi), et forløb omkring Conflicts and human rights in Africa (mhp. at øge målgruppens muligheder for ansættelse indenfor udenrigsministeriet, FN samt danske og internationale NGO'ere), samt et erhvervsforberedende forløb for naturvidenskabelige kandidater. Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) mio. kr. BSP budget 2010 Udmøntet/ disponeret Q1 Ledelsesreform, organisationsanalyse og rekruttering/omstilling 5,4 2,8 Forskning (Kvinder i forskning) 32,5 28,0 Uddannelse 24,9 16,9 Formidling 3,3 3,3 KU Klima 2,3 2,3 Diverse 25,7 23,7 Udisponeret 4,4 0,5 Resultat 98,4 77,3

12 Ved Q1-progosen er der udmøntet 77,3 mio.kr. af Bestyrelsens Strategiske Pulje på 98,4 mio.kr. Midlerne til forskning dækker over afsætning til kvinder i forskning, herunder internationaliseringsstipendier, udløsning af ekstra professorat samt professorbonus. Der forventes i 2010 at blive udmøntet 44,5 mio.kr. til kvindehandlingsplanen, hvor der dog kun er afsat 32,5 mio.kr. i BSP. Koncern-økonomi vil følge op på udviklingen i resten af SIDE 12 AF 15 Beløbet på 25,7 mio. kr. under posten Diverse er afløb af en række tidligere satsninger, herunder Asien-satsningen (7,2 mio.kr.), islamiske studier (3,5 mio.kr.) samt nye initiativer som Lead discovering unit (3,0 mio.kr.), samt Opfølgning på fusion (1,5 mio.kr.)

13 3. Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse og balance. Prognosen ved Q1 er baseret på hovedområdernes indmeldinger og afspejler deres ændrede forventninger til årets resultat. Data er genereret fra universitetets økonomisystem ØSS og i enkelte tilfælde indhentet ved separat rapportering fra fakulteterne. Oversigtstabellen på side 2 er, til forskel fra de øvrige tabeller, elimineret for intern handel og interne overførsler og der er foretaget en korrigerende periodisering af bygningsdriften i Hvor intet andet er nævnt, er tallene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. SIDE 13 AF 15 København d. 28. maj 2010 Koncern-økonomi Københavns Universitet

14 Bilag 1. Resultatopgørelse opdelt på virksomhedstyper SIDE 14 AF kvartal 2010 i mio. kr. mio.kr. Ordinær virksomhed Budget 2010 Prognose Regnskab Bevægelse fra budget til Q1 prognose Regnskab 2009 (Q1) Vækst Regnskab i % 2010 i % af budget Regnskab i % af Q1- prognose Indtægter (VT10) 5.685, , ,2 124, ,9 4% 24% 23% Løn 3.188, ,9 804,4 91,6 748,3 7% 25% 25% Drift 2.555, ,9 551,3 15,6 652,4-15% 22% 21% Resultat før finansielle poster -58,1-40,6-11,5 17,4-111,9 Finansielle poster 29,8 15,7 4,1-14,2 13,2-69% 14% 26% Resultat -28,2-24,9-7,4 3,3-98,7 Indtægtsdækket virksomhed Indtægter (VT30+VT40) 249,2 246,6 48,7-2,6 47,3 3% 20% 20% Løn 127,7 122,2 27,2-5,4 28,1-3% 21% 22% Drift 119,8 124,0 18,5 4,2 17,0 9% 15% 15% Resultat før finansielle poster 1,7 0,3 3,0-1,4 2,2 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat 1,7 0,3 3,0-1,4 2,1 Tilskudsfinansieret virksomhed Indtægter (VT50+VT60) 1.736, ,0 369,0 130,9 302,8 22% 21% 20% Løn 895,8 947,1 207,5 51,2 171,2 21% 23% 22% Drift 840,8 919,9 161,4 79,2 137,5 17% 19% 18% Resultat før finansielle poster -0,5 0,0 0,0 0,5-5,9 Finansielle poster 0,5 0,0 0,0-0,5-0,1-56% -10% 436% Resultat 0,0 0,0 0,0 0,0-6,0 Resultat i alt -26,5-24,7-4,4 1,9-102,5-96% 17% 18% Centrale reguleringer efter Q-møder Resultat efter reguleringer -26,5-24,7-4,4 1,9-102,5-96% 17% 18% Der er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler i tabellen. Der er ikke korrigeret for overgangen til periodisering af bygningsdriften.

15 Bilag 2 Resultat i mio. kr. - regnskab 2009, budget 2010 og Q LIFE FARMA HUM JUR NAT R09 B10 Q1 R09 B10 Q1 R09 B10 Q1 R09 B10 Q1 R09 B10 Q1 Videreførelsesbeløb Primo 09 og ,9 93,7 93,7 55,7 57,7 57,7 52,9 48,6 48,6 23,6 19,8 19,8 42,6 43,0 43,0 Indtægter 1.365, , ,8 289,4 291,0 303,2 624,3 646,0 669,2 143,3 155,0 158,7 1296,5 1325, ,3 Løn 848,2 832,5 890,4 194,4 203,2 208,9 460,1 496,9 502,2 109,5 123,1 123,7 819,5 803,4 878,3 Drift 550,1 501,8 544,1 93,0 90,8 97,3 169,4 151,5 169,5 37,6 31,9 35,0 476,5 521,0 522,1 Resultat før fin. poster -32,7 0,2-11,7 2,0-3,0-3,0-5,3-2,5-2,4-3,8 0,0 0,0 0,5 0,8 16,9 Finansielle poster -0,5-0,2-0,3 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,1-0,1-0,1 Resultat -33,2 0,0-12,0 2,0-3,0-3,0-5,4-2,5-2,4-3,8 0,0 0,0 0,4 0,8 16,8 Videreførelsesbeløb Ultimo 09 og 10 93,7 93,7 81,6 57,7 54,7 54,7 47,6 46,1 46,2 19,8 19,8 19,8 43,0 43,8 59,8 SAMF SUND TEO BRIC FA R09 B10 Q1 R09 B10 Q1 R09 B10 Q1 R09 B10 Q1 R09 B10 Q1 Videreførelsesbeløb Primo 09 og 10 44,2 44,2 44,2 100,1 119,9 119,9 1,6 4,6 4,6 4,4 6,7 6,7 0,0 0,0 0,0 Indtægter 447,2 443,2 465, , , ,8 54,1 66,1 64,4 117,6 125,3 139,6 484,3 424,6 435,0 Løn 310,2 321,2 334,5 856,8 951,5 976,8 40,3 51,6 47,5 52,5 61,2 65,6 213,2 229,6 230,1 Drift 138,2 121,6 131,1 657,9 604,8 660,4 10,9 13,1 14,2 62,8 61,1 71,0 253,9 195,0 204,7 Resultat før fin. poster -1,2 0,4 0,0 19,6-0,5 4,6 2,9 1,4 2,6 2,3 3,0 3,0 17,2 0,0 0,3 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,2 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0 0,0 Resultat -1,2 0,4 0,0 19,8 0,0 4,6 2,9 1,4 2,6 2,3 3,0 3,0 17,1 0,0 0,3 Videreførelsesbeløb Ultimo 09 og 10 43,0 44,6 44,2 119,9 119,9 124,5 4,6 6,0 7,2 6,7 9,7 9,7 0,0 0,0 0,0 SEA KU diverse KU i alt R09 B10 Q1 R09 B10 Q1 R09 B10 Q1 Videreførelsesbeløb Primo 09 og 10 0,0 0,0 0,0 32,2 30,1 30,1 484,3 468,2 468,2 Indtægter 1.293, , ,4-57,2 89,2 8, , , ,8 Løn 106,5 137,7 91, , , ,2 Drift 1.307, , ,2-62,4 8,1-23, , , ,8 Resultat før fin. poster -14,4 0,0 8,2-101,3-56,6-58,7-114,1-56,8-40,3 Finansielle poster 2,9 0,0 0,0 36,9 30,0 16,0 39,1 30,3 15,6 Resultat -11,5 0,0 8,2-64,4-26,6-42,7-74,9-26,5-24,7 Videreførelsesbeløb Ultimo 09 og 10 0,0 0,0 0,0 31,6 32,8 30,3 467,4 471,1 478,0 Forventet videreførelsesbeløb ultimo 2010 før korrektioner vedr. forskeruddannelsesprogrammer 478,0 Anm: KU diverse består af områderne: Elever og praktikanter, Strategiske satsninger på KU, Skolen for klinikassistenter og tandplejere (overført til SUND i 2010 pt. ekskl. videreførselsbeløb), Kommissionen for den arnamagnæanske samling (overført til HUM i 2010 inkl. videreførsel), Niels Bohr Arkivet, Tilmeldingssekretariat, Studievalg i København, Bestyrelsen og fordelingstekniske konti. Tallene er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler og ikke korrigeret for overgangen til periodisering af bygningsdriften. Midler til forsker-udddannelsesprogrammer er indregnet uanset at de indebærer skyldigt arbejde. Primo 2010 afviger i nogle tilfælde fra ultimo 2009 pga. korrektioner og efterreguleringer, der kan tilskrives enkeltsager. De er bl.a. opstået ved aktivitetsflytning mellem fakulteter eller til og fra andre universiteter.