Pkt. 5 Bilag 4 - Kvartalsrapport Q (internt regnskab)
|
|
- Marianne Ludvigsen
- 4 år siden
- Visninger:
Transkript
1 K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 46, 19. april 2010 Pkt. 5 Bilag 4. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 9. APRIL 2009 Vedr.: Pkt. 5 Bilag 4 - Kvartalsrapport Q (internt regnskab) Sagsbehandler: Koncern-økonomi KØBENHAVNS UNIVERSITET REKTORSEKRETARIATET Københavns Universitets bestyrelse godkendte den 3. december 2008 budgettet for Nærværende rapport sammenholder årsresultatet for 2009 med både forventningerne ved udgangen af 3. kvartal 2009 (Q3-prognosen) og med budgettet for NØRREGADE KØBENHAVN K DIR MOB Resumé Der var budgetteret med et underskud på 78,7 mio.kr i 2009 og årsresultatet for Københavns Universitet udviser et underskud på 74,9 mio.kr. Efter 3. kvartals prognosen var forventningen til resultatet et underskud på 40,0 mio.kr. et for 2009 viser, at KU i 2009 har realiseret indtægter for i alt 7.033,7 mio.kr. Det svarer til en vækst på 10 procent sammenlignet med regnskabet for Heraf udgør de eksterne indtægter 1.837,0 mio.kr. hvilket svarer til en stigning på 14 procent. cakr@adm.ku.dk REF: CAKR Fremgangen i indtægterne er afspejlet i tilsvarende stigninger i løn- og driftsomkostningerne. De realiserede lønomkostninger var i 2009 på 4.011,1 mio.kr, hvilket svarer til en stigning på 9 procent fra resultatet i De ordinære driftsomkostninger er 3.136,6 mio.kr. og er dermed steget med 12 procent sammenlignet med sidste år.
2 1. Økonomirapportering SIDE 2 AF 12 for 4. kvartal og prognoser for 2009 (mio. kr.) mio.kr. Budget (Q1) 2009 (Q2) 2009 (Q3) 2009 (Q4) Bevægelse budget til Q (Q4) Vækst i % i % af budget i % af prognose Uddannelse 1.526, , , , ,3 72, ,1 7% 105% 101% Forskning 2.373, , , , ,3 21, ,6 9% 101% 100% Basistilskud 607,4 616,1 624,7 624,7 621,2 13,8 611,8 2% 102% 99% Eksterne midler 1.695, , , , ,0 141, ,5 14% 108% 98% Bygningsrelaterede indtægter 176,5 241,3 257,7 259,3 312,3 135,8 218,6 43% 177% 120% Andre indtægter 276,1 324,2 302,7 294,7 268,6-7,5 281,8-5% 97% 91% Indtægter i alt 6.655, , , , ,7 377, ,5 10% 106% 100% Omkostninger Løn VIP 2.335, , , , ,2-72, ,3 10% 97% 97% Løn TAP 1.589, , , , ,9 158, ,0 7% 110% 103% Løn i alt 3.924, , , , ,1 86, ,3 9% 102% 100% Øvrig drift 1.302, , , , ,4 75, ,4 12% 106% 97% Bygningsdrift 1.508, , , , ,9 198, ,3 12% 113% 104% Afskrivninger 49,0 49,0 54,6 59,8 52,4 3,4 54,0-3% 107% 87% Ordinære driftsomkostninger i alt 2.859, , , , ,6 277, ,7 12% 110% 101% Resultat før finansielle poster -128,3-137,0-113,4-102,2-114,1 14,2-76,5 49% 89% 112% Finansielle poster 49,6 49,6 36,8 37,6 39,1-10,5 54,2-28% 79% 104% Resultat efter finansielle poster -78,7-87,4-76,6-64,6-74,9 3,7-22,3 237% 95% 116% Centrale reguleringer efter Q-møder 10,0 0,0 24,6 - Resultat efter reguleringer -77,4-76,6-40,0-74,9 Overført resultat fratrukket obligatorisk opsparing -89,1 Note: Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. stal er ikke periodiserede. Data er trukket fra Datavarehuset Finansielle poster er en opgørelse over finansielle nettoindtægter. Afvigelser på første decimal skyldes at det ikke er foretaget afrundinger 1.1 Kommentarer til prognose og regnskab Periodens resultat Det realiserede resultat for Q viser et underskud på 74,9 mio.kr. Underskuddet er 3,7 mio.kr. lavere end budgetteret og 34,9 mio.kr større end prognosen ved Q3. n viste et forventet underskud på 40,0 mio.kr. for Den fremkom efter en central justering ud fra forventningerne til overhead indtægter, lønrefusioner og en erfaringsbaseret justering af de indmeldte forbrugsprognoser. Både indtægter og udgifter er højere end budgetteret. Indtægter I 2009 har KU realiseret indtægter for 7.033,7 mio.kr. Det svarer til en stigning på 10 procent sammenholdt med sidste år. Det realiserede indtægtsniveau for 2009 var 377,9 mio.kr. højere end budgetteret en stigning, der også igennem året er kommet til udtryk gennem opjustering af indtægtsprognoserne. Indtægter fra eksterne midler er på 1.837,0 mio.kr., hvilket er 39,5 mio.kr. lavere end forventet ved Q3. At det samlede indtægtsniveau er højere skyldes stigende uddannelsesindtægter og en større aktivitet på de tilskudsfinansierede forskningsprojekter.
3 De samlede uddannelsesindtægter er øget med 7,5 mio.kr. i forhold til Q3, hvilket primært skyldes efterregulering fra 2008 på bachelorbonus. KU's samlede uddannelsesindtægter fra Universitets- og Bygningsstyrelsen (UBST) er i 2009 på i alt 1.599,3 mio.kr., hvilket er en forøgelse på 4,7 procent i forhold til budgettet. n for KU's forskningsindtægter var ved Q3 på 2.402,9 mio.kr. mod regnskab på 2.395,3 mio.kr. Forskningstilskuddet på finansloven er faldet med 7,5 mio.kr. fra Q3. Faldet skyldes modsatrettede bevægelser. KU har modtaget ekstra 2,6 mio.kr. som følge af den statslige overenskomst fra 2008 (midlerne er udmøntet til fakulteterne). Dertil kommer 2,4 mio.kr. til en indledende opbygningsfase af Data Management Centret for ESS og ESS instrumentsimulering samt pris- og lønregulering på 0,9 mio.kr. til forskerskoler. Omvendt er der efter gældende regler periodiseret uforbrugte midler af igangværende forskerskoler på i alt 13,4 mio.kr. Derudover har der været indtægtsført og efterfølgende periodiseret efter gældende regler i alt 21,2 mio.kr. De kan henføres til to forhold - et ekstra tilskud til samarbejds- og mobilitetsstipendier indenfor forskeruddannelsesprogrammerne (forskerskoler) på i alt 20,5 mio.kr, som blev udmeldt ultimo 2009, samt 0,7 mio.kr. der ved en fejl er tilført KU, men som retteligt skulle tilfalde Århus. n for KU's basistilskud var ved Q3 på 624,7 mio.kr mod regnskab på 621,2 mio.kr. Basistilskuddene på finansloven er faldet fra Q3 til Q4 med 3,5 mio.kr. Det skyldes at Tillægsbevillingsloven 2009 (TB09) blev 4,5 mio.kr. mindre end oprindeligt forventet, hvilket delvist blev opvejet af at KU modtog 1,0 mio.kr. til administration af udlandsstipendieordningen. SIDE 3 AF 12 Der er i 2009 realiseret indtægter fra eksterne midler på 1.837, 0 mio.kr, hvilket er en vækst på 14 procent sammenholdt med Resultatet er en 141,2 mio.kr. højere end budgettet. Især LIFE, SUND og FARMA har øget indtægterne fra eksterne kilder mere end forventet i budgettet. Bygningsrelaterede indtægter er på 312,3 mio.kr. og dermed 53,1 mio.kr. højere end forventet ved Q3. Det er en stigning på 43 procent sammenholdt med Stigningen skyldes, at UBST med Finanslov 2008 udskød vedligeholdelsesarbejder på universitetsområdet. Konsekvensen blev, at de til KU allokerede vedligeholdelsesmidler for 2008 blev overført til henholdsvis 2009 (82,3 procent af 2008 bevillingen overført til 2009), og resten til Andre indtægter nåede i 2009 et niveau på 268,6 mio.kr. svarende til et fald på 5 procent sammenholdt med året før. Af de 268,5 mio.kr. er de 115,5 mio.kr. uddannelsesrelaterede indtægter i form af deltagerbetaling og bevillinger fra undervisningsministeriet til KU's erhvervsskoleuddannelser. KU blev i 2008 pålagt en bunden opsparing på 1 procent af finanslovstilskuddet, i alt 42,4 mio.kr. Midlerne blev, efter Universitets- og Bygnings-
4 styrelsens anvisning, indtægtsført i 2008 (med modpost i balancen som et tilgodehavende fra UBST). Tilbageførslen af de bundne midler i 2009 fra UBST er således periodiseret i regnskabet, så de ikke også i 2009 optræder som en indtægt. I 2009 er der i basistilskuddet inkluderet en kompensation på 14,2 mio.kr. Disse midler optræder - i lighed med den bundne opsparing - som en bundet del af KU's egenkapital indtil SIDE 4 AF 12 Lønomkostninger Lønomkostningerne udgør 4.011,1 mio.kr. i Det er en stigning på 9 procent i forhold til samme kvartal sidste år. Sammenholdt med budgettet ligger det samlede lønforbrug 86,6 mio.kr. højere end budgetterede niveau men 14,7 mio.kr. under det forventede niveau ved Q3. Nedjusteringen på VIP-løn ved Q3 viste sig utilstrækkelig, da der blev realiseret for 70,7 mio.kr. færre udgifter til VIP-løn end forventet ved Q3 og 81,2 mio.kr. færre end i budget Udgifterne til TAP-lønnen ligger derimod højere end forventet. De overstiger budgettet med 167,8 mio.kr. og Q3 prognoserne med 56,0 mio.kr. Der var igennem hele året en forventning om stigning i feriepengeforpligtelsen på 18,6 mio.kr., hvilket dog endte med en hensættelse på 30,5 mio.kr., primært som følge af overenskomststigninger i overenskomst Med en ændret regnskabspraksis for både periodeafgrænsning og artsopgørelse, er lønrefusionerne i 2009 opgjort til 143,2 mio.kr. ved regnskabets afslutning mod 106,5 mio. kr. i Driftsomkostninger De ordinære driftsomkostninger udgør 3.136,6 mio.kr. ved årsafslutningen, svarende til en stigning på 12 procent i forhold til Der er ved Q4 realiseret 110 procent af de budgetterede driftsomkostningerne. De ordinære driftsomkostninger er i 2009 forøget med 20,6 mio.kr. sammenholdt med Q3 prognosen. Øvrig drift er ved Q4 på 1.377,4 mio.kr, det er en afvigelse på -37,4 mio.kr. i forhold til Q3 prognosen. Resultatet ligger 75,4 mio. kr. over budgettet. Bygningsrelaterede omkostninger udgjorde 1.706,9 mio.kr. i 2009, svarende til en stigning på 189,6 mio.kr. i forhold til I forhold til budget 2008 skyldes forøgelsen, øgede afsætninger til vedligeholdelse, stigninger i ejendomsskatter samt øgede huslejeudgifter til eksempelvis, lejeovertagelse af bygninger på Kommunehospitalet (CSS) og ibrugtagning af Green Lighthouse, der skal sikre universitetets bæredygtige profil. Resultatet overstiger forventningerne fra Q3 med 65,5 mio.kr. Afvigelsen fra Q3 prognosen
5 skyldes primært, at der under posten mindre byggearbejder er gennemført flere campusrelaterede byggesager på vegne af UBST (52 mio. kr.). På disse har KU udlæg, hvor UBST efterfølgende refunderer beløbet. Forøgelsen er således finansieret og har alene volumen effekt. SIDE 5 AF 12 Finansielle poster De finansielle poster udgør 39,1 mio.kr. for 2009, hvilket er en mindre opjustering i forhold til Q3 prognosen på 37,6 mio.kr. Sammenholdt med sidste år svarer resultatet til et indtægtsfald på 28 procent. KU's aftale om indskud udløb i september, og de nye aftaler om indskud giver en væsentligt lavere forrentning. Hovedområdernes prognose og resultat for Q fordelt på fakulteter (mio. kr.) mio.kr. Fakultet Budget (Q1) 2009 (Q2) 2009 (Q3) 2009 (Q4) Bevægelse fra Q3 til regnskab 2009 LIFE 0,0 0,0 0,0-9,0-33,2-24,2 FARMA -3,9-3,8-3,8-4,9 2,0 6,9 TEO 0,0 0,0 0,1 1,9 2,9 1,1 SAMF -7,0-8,4-9,3-9,6-1,2 8,4 SUND -0,1 0,4 0,0 0,6 19,8 19,2 HUM 7,0 6,8 6,4 1,2-5,4-6,5 NAT -30,1-30,4-25,3-17,0 0,4 17,4 JUR 3,0 3,5 3,6 0,0-3,8-3,8 BRIC 0,0 1,0 2,0 3,5 2,3-1,2 FA 2,1 2,1 7,0 8,3 17,1 8,8 SEA 0,0-18,8-8,8-8,8-11,5-2,7 KU øvrige (1) -49,7-39,8-48,6-30,6-64,4-33,8 Resultat/Bevægelse i perioden -78,7-87,4-76,6-64,6-74,9-10,4 Reguleringer efter Q-møder - 10,0 0,0 24,6 Resultat/bevægelse efter reguleringer -78,7-77,4-76,6-40,0-74,9-35,0 Overført resultat fratrukket obligatorisk opsparing -89,1 Der er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler i tabellen, hvorfor regnskabstallene ikke direkte kan sammenlignes med regnskabet i KU's Der er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler i tabellen årsrapport for (1) KU øvrige består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, forskerskoler, feriepenge og andre hensættelser, elev og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne, Udvikling på hovedområderne Det samlede resultat på KU er en sum af resultater fra hovedområderne, hvoraf nogle trækker i positiv retning mens andre trækker i negativ retning. På Det Biovidenskabelige Fakultet (LIFE) kan resultatet henføres til investeringer i udstyr samt et uventet højt forbrug på driften i fjerde kvartal, mens Det Naturvidenskabelige Fakultet (SCIENCE) har opnået balance primært ved tilbageholdenhed i driftsudgifterne.
6 På det Sundhedsvidenskabelige Fakultet (SUND) er der ligeledes primært tale om tilbageholdenhed i driftsudgifterne, sammenholdt med at der på ph.d. området er opnået dels øgede indtæger, dels mindreforbrug på driften. For Fællesadministrationen (FA) kan resultatet henføres til det afsluttede regnskab for klimakongressen samt at det gennem to markante aftaler lykkedes for Forskning og Innovationsafdelingen at øge årets patentindtægter betydeligt. En af hovedforklaringerne for resultatet på KU diverse, er øgede udgifter til bl.a. feriepengehensættelse. Herudover har øgede elev- og praktikantudgifter samt periodiseringen af forskeruddannelsesprogram midler påvirket resultatet i nedadgående retning. SIDE 6 AF Kommentarer til balancen og pengestrømsopgørelsen Balance pr. 31. december 2009 (i mio. kr.) Primo balance (Q1) 2009 (Q2) 2009 (Q3) 2009 (Q4) Bevægelse primo balance til regnskab (Q) Aktiver Immaterielle anlægsaktiver 15,7 14,3 12,8 13,1 13,7-2,0 Materielle anlægsaktiver 558,5 545,6 549,8 576,5 662,8 104,3 Finansielle anlægsaktiver 290,6 290,6 290,6 290,7 290,6 0,0 Anlægsaktiver i alt 864,9 850,5 853,2 880,3 967,2 102,3 Varebeholdninger 5,8 6,3 7,0 7,2 5,7-0,1 Tilgodehavender 1.051,2 955, , , ,3 213,2 Likvide beholdninger 1.320, , , , ,7-59,5 Omsætningsaktiver i alt 2.377, , , , ,7 153,6 Aktiver i alt 3.242, , , , ,9 255,9 Passiver Egenkapital pr. 1/ ,4 448,4 448,4 448,4 448,4 0,0 Overført resultat 0,0-102,5 40,0 52,3-89,1-89,1 Obligatorisk opsparing 42,4 42,4 42,4 42,4 56,6 14,2 Egenkapital ekskl. statsforskrivning 490,8 388,3 530,8 543,1 415,9-74,9 Statsforskrivning (udløber i 2011) 290,0 290,0 290,0 290,0 290,0 0,0 Egenkapital inkl. statsforskrivning 780,8 678,3 820,8 833,1 705,9-74,9 Hensættelser 24,4 24,4 25,6 25,2 24,1-0,3 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 140,5 135,3 138,6 158,9 189,6 49,1 Kortfristede gældsforpligtelser 2.296, , , , ,3 282,0 Gældsforpligtelser i alt 2.436, , , , ,9 331,1 Passiver i alt 3.242, , , , ,9 255,9 Der er anvendt en ændret opgørelsesmetode for tilgodehavender og kortfristede gældsforpligtelser i Q4. Opgørelsesmetoden for primo balancen, Q1, Q2 og Q3 adskiller sig dermed fra årsrapport 2009.
7 SIDE 7 AF 12 Aktiverne Balancesummen udgjorde ved Q4 i alt 3.497,9 mio. kr. Sammenholdt med en balancesum på 3.242,0 mio. kr. primo året svarer det til en nettostigning på 255,9 mio. kr. siden årsskiftet. Nettostigningen på i alt 255,9 mio. kr. i aktivmassen skyldes primært, at en stigning i materielle anlægsaktiver på 104,3 mio. kr. og tilgodehavender i alt 213,2 mio. kr. De likvide beholdninger falder 59,5 mio. kr. Den store stigning i materielle anlægsaktiver kan tilskrives, at investeringerne for perioden har været højere end budgetteret og større end afskrivningerne. Det bevirker at aktivmassen øges. Som det fremgår af pengestrømsopgørelsen er investeringerne i materielle anlægsaktiver steget med ca. 89,8 mio. kr. i forhold til sidste år. Forøgelsen i tilgodehavender på i alt 213,3 mio. kr. kan primært tilskrives, at salg af varer og tjenesteydelser er steget med 158,6 mio. kr. Stigningen skyldes, at ssektionen ved regnskabsafslutningen 2008 medtog projektlikviditet vedrørende 2008 på 81,6 mio.kr. i debitorsaldoen, velvidende at likviditeten først var indgået fysisk i banken i januar måned Ved regnskabsrevisionen i 2008 anmodede PricewaterhouseCoopers dog om, at denne postering blev ført tilbage fordi pengene ikke var indgået i banken ultimo 2008, hvilket bevirkede at debitorsaldoen blev relativ lav i 2008, i forhold til hvad den burde have været. Den resterende stigning i tilgodehavende fra salg af varer og tjenesteydelser kan tilskrives en større udfakturering omkring årsskiftet i forhold til sidste år, som udtryk for en øget aktivitet. Den resterende stigning fra 158,6 mio. kr. til 213,3 kan tilskrives revisionsmæssige reklassifikationer mellem tilgodehavender og gæld samt en mindre øgning i negativ projekt-likviditet (tilgodehavender fra tilskudsaktiviteter) på 17,1 mio. kr. Passiverne Nettostigningen i passiverne på i alt 255,9 mio. kr. skyldes primært, at kortfristede gældsforpligtelser er steget med 282,0 mio. kr. Egenkapitalen er faldet med 74,9 mio. kr. som følge af det negative driftsresultat.
8 Stigningen i de kortsigtede gældsforpligtelser på i alt 282,0 mio. kr. kan primært tilskrives, at forud indbetalte bundne tilskud er steget med 131,5 mio. kr., som følge af den øgede aktivitet på området for ekstern virksomhed. SIDE 8 AF 12 Herudover er forpligtelsen til feriepenge steget med 48,1 mio. kr. som følge af stigning i årsværk og lønudvikling samt øgede periodeafgrænsningsposter på i alt 60,1 mio. kr.. Sidstnævnte relaterer sig primært til forud indbetalte midler til dækning af vedligeholdelsesomkostninger som afholdes i Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelse pr. 31. december 2009 (i mio. kr.) 2008 (Q4) 2009 (Q4) Overført driftsresultat -22,3-89,1 Overført kompensation til obligatorisk opsparing 14,2 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 94,5 96,5 Donationsafskrivninger -40,6-30,1 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 0,6 12,1 Ændring i hensatte forpligtelser 5,2-0,3 Ændring i tilgodehavender -321,9-175,0 Ændring i varebeholdninger -0,9 0,1 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 117,8 250,3 Pengestrøm fra drift -167,6 78,7 Køb af immaterielle anlægsaktiver -9,4-6,0 Køb af materielle anlægsaktiver -120,0-193,4 Forudbetaling af anlæg 0,0-19,7 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -129,3-219,1 Tilgang af donationsforpligtelser immaterielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Tilgang af donationsforpligtelser materielle anlægsaktiver 46,6 73,2 Forudbetaling af donationsforpligtelser 0,0 7,6 Korrektion til primo, kapitalandel CHIP -9,9 0,1 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 36,6 80,9 Ændring i årets pengestrøm -260,3-59,5 Likviditet primo 1.580, ,2 Likviditet ultimo 1.320, ,7 Ændring i likvide beholdninger -260,3-59,5
9 Pengestrømmen fra driftsaktiviteten er siden årsskiftet faldet med 59,6 mio. kr. hvilket primært kan tilskrives, at pengestrømme fra driften er steget med 78,7 mio. kr. samt likviditetstræk fra investering i anlægsaktiver udgør brutto 219,1 mio. kr. som har negativ likviditetseffekt, hvoraf 80,8 mio. kr. finansieret via projektmidler (positiv likviditetseffekt). SIDE 9 AF Kommentarer til særlige forhold Globaliseringsmidler præmieringsmidler KU har i 2009 modtaget 16,7 mio.kr. i præmieringsmidler fra globaliseringspuljen. Midlerne udmøntes på baggrund af universiteternes EUomsætning og betingelsen for at modtage en præmiering, er at der er indgået en EU-kontrakt med en kontraktsum over 0,15 mio. (ca.1,1 mio.kr.). KU forventede ved Q3 at udmønte i alt 36 portioner af 0,5 mio.kr., svarende til 18,0 mio.kr. i 2009, hvorfor der blev indregnet et merforbrug på 1,3 mio. kr. Der blev i alt i 2009 udmøntet 39 portioner, svarende til 19,5 mio.kr. og et totalt merforbrug på 2,8 mio.kr. Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) BSP pr. 31. december 2009 (i mio.kr.) mio. kr. BSP budget Udmøntet/ disponeret Q1 Udmøntet/ disponeret Q2 Udmøntet/ disponeret Q3 Udmøntet Q4 Ledelsesreform, organisationsanalyse og rekruttering/omstilling 5,0 5,0 5,0 5,1 5,1 Forskning 17,5 0,0 9,9 15,8 15,9 Uddannelse 19,9 13,2 13,2 19,9 19,9 Formidling 1,9 0,9 0,9 1,9 1,4 KU Klima 6,0 6,0 6,0 6,1 6,1 Diverse 20,1 18,1 18,1 20,1 20,1 Udisponeret 5,0 0,0 0,0 3,5 1,0 Resultat 75,4 43,2 53,1 72,2 69,3 Ved Q4-progosen er der udmøntet 69,3 mio.kr. af Bestyrelsens Strategiske Pulje på 75,4 mio.kr. Midlerne til forskning er anvendt til kvinder i forskning, herunder internationaliseringsstipendier samt til ekstra professorat og professorbonus. Beløbet på 20,1 mio. kr. under posten Diverse er afløb af en række tidligere satsninger, herunder Asien-satsningen (5,8 mio.kr.), islamiske studier (3,5 mio.kr.) samt nye initiativer som Parallelsprogsinitiativet (2,5 mio.kr.), forundersøgelse af perspektivplan (5,0 mio.kr.), Fundraising (1,3 mio.kr.)
10 3. Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse og balance. n for Q3 var baseret på hovedområdernes indmeldinger og afspejlede ændrede forventninger til årets resultat. Rapporteringen ved Q4 er baseret på universitetets økonomisystem ØSS og i enkelte tilfælde på en separat rapportering fra fakulteterne. Hvor intet andet er nævnt, er tallene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. Kvartalsrapporten er afstemt med Årsrapport 2009, som er revideret af institutionsrevisor PricewaterhouseCoopers. Oversigttabellen på side 2 er til forskel fra de øvrige tabeller elimineret for intern handel og interne overførsler. SIDE 10 AF 12 København d. 9. april 2010 Koncern-økonomi Københavns Universitet
11 Bilag 1. Resultatopgørelse opdelt på virksomhedstyper SIDE 11 AF 12 Resultat for 4. kvartal 2009 i mio. kr. - opdelt på virksomhedstyper. mio.kr. Ordinær virksomhed Budget (Q3) 2009 (Q4) Bevægelse budget til regnskab (Q4) Vækst i % i % af budget i % af Q3- prognose Indtægter (VT10) 5.354, , ,6 382, ,8 8% 107% 102% Løn 3.039, , ,2 87, ,8 8% 103% 101% Drift 2.445, , ,0 281, ,7 9% 111% 103% Resultat før finansielle poster -131,0-102,0-116,6 14,4-77,7 Finansielle poster 49,7 37,3 39,0-10,7 54,7-29% 79% 105% Resultat -81,3-64,7-77,5 3,8-23,1 Indtægtsdækket virksomhed Indtægter (VT30+VT40) 235,7 246,7 247,7 12,0 221,1 12% 105% 100% Løn 119,7 125,1 123,6 3,9 113,8 9% 103% 99% Drift 113,3 121,4 121,5 8,2 106,5 14% 107% 100% Resultat før finansielle poster 2,6 0,2 2,6 0,0 0,8 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat 2,6 0,2 2,6 0,0 0,8 Tilskudsfinansieret virksomhed Indtægter (VT50+VT60) 1.469, , ,5 137, ,2 13% 109% 98% Løn 764,9 801,0 760,3-4,6 692,9 10% 99% 95% Drift 704,7 843,2 847,3 142,5 723,9 17% 120% 100% Resultat før finansielle poster 0,1-0,4-0,1-0,2 0,4 Finansielle poster -0,1 0,4 0,1 0,2-0,4-131% -193% 31% Resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat i alt -78,7-64,6-74,9 3,7-22,3 237% 95% 116% Centrale reguleringer efter Q-møder 24,6 Resultat efter reguleringer -78,7-40,0-74,9 3,7-22,3 237% 95% 187% Overført resultat -89,1 (fratrukket obligatorisk opsparing) Der er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler i tabellen, hvorfor regnskabet fordelt på virksomhedstyper (VT) ikke direkte kan sammenlignes med regnskabet i KU's årsrapport for 2009.
12 Bilag 2 Resultat i mio. kr. - regnskab 2008, budget 2009 og Q LIFE FARMA HUM JUR NAT R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 Videreførelsesbeløb Primo 08 og ,0 126,9 126,9 56,8 54,9 55,7 41,4 52,9 52,9 16,5 23,9 23,6 35,3 42,7 42,6 Indtægter 1.471, , ,6 303,2 261,4 289,4 587,8 599,4 624,3 138,0 148,6 143,3 1246,5 1239, ,5 Løn 779,3 794,4 848,2 170,9 187,9 194,4 432,3 473,0 460,1 100,4 112,0 109,5 772,8 808,3 819,5 Drift 696,5 449,1 550,1 134,4 77,4 93,0 143,8 119,4 169,4 30,2 33,6 37,6 466,1 461,1 476,5 Resultat før fin. poster -4,4 0,0-32,7-2,1-3,9 2,0 11,6 7,0-5,3 7,4 3,0-3,8 7,6-30,0 0,5 Finansielle poster -0,7 0,0-0,5 0,2 0,0 0,0-0,1 0,0-0,1 0,0 0,0 0,0-0,2-0,1-0,1 Resultat -5,1 0,0-33,2-1,9-3,9 2,0 11,5 7,0-5,4 7,4 3,0-3,8 7,4-30,1 0,4 Videreførelsesbeløb Ultimo 08 og ,9 126,9 93,7 54,9 51,0 57,7 52,9 59,9 47,6 23,9 26,9 19,8 42,7 12,6 43,0 SAMF SUND TEO BRIC FA R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 Videreførelsesbeløb Primo 08 og 09 54,2 49,3 44,2 88,8 101,1 100,1 2,2 1,6 1,6 1,1 4,4 4,4 0,0 0,4 0,0 Indtægter 431,3 440,9 447, , , ,3 48,8 54,8 54,1 94,8 103,1 117,6 400,6 453,9 484,3 Løn 285,5 312,2 310,2 805,7 844,0 856,8 38,4 45,8 40,3 42,2 53,4 52,5 182,2 205,3 213,2 Drift 150,6 135,7 138,2 531,3 527,8 657,9 11,0 9,0 10,9 49,4 49,6 62,8 217,8 246,5 253,9 Resultat før fin. poster -4,8-7,0-1,2 12,7 0,1 19,6-0,6 0,0 2,9 3,3 0,0 2,3 0,6 2,1 17,2 Finansielle poster -0,1 0,0 0,0-0,3-0,2 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 0,0-0,1 Resultat -4,8-7,0-1,2 12,4-0,1 19,8-0,6 0,0 2,9 3,3 0,0 2,3 0,4 2,1 17,1 Videreførelsesbeløb Ultimo 08 og 09 49,3 42,3 43,0 101,1 101,0 119,9 1,6 1,6 4,6 4,4 4,4 6,7 0,4 2,5 17,1 SEA KU diverse KU i alt R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 Videreførelsesbeløb Primo 08 og 09 77,8 87,9 0,0 23,5-38,7 32,2 529,5 507,3 484,3 Indtægter 953, , ,3-75,7-45,6-57, , , ,8 Løn 80,7 88,2 106, , , ,1 Drift 943, , ,7-38,8-34,1-62, , , ,7 Resultat før fin. poster 9,9 0,0-14,4-117,6-99,7-101,3-76,5-128,3-114,1 Finansielle poster 0,2 0,0 2,9 55,4 50,0 36,9 54,2 49,6 39,1 Resultat 10,1 0,0-11,5-62,3-49,7-64,4-22,3-78,7-74,9 Videreførelsesbeløb Ultimo 08 og 09 87,9 87,9-11,5-38,7-88,4-32,2 507,3 428,6 409,3 Anm: KU diverse består af områderne: Elever og praktikanter, Strategiske satsninger på KU, Skolen for klinikassistenter og tandplejere, Kommissionen for den arnamagnæanske samling, Niels Bohr Arkivet, Tilmeldingssekretariat, Studievalg i København, Bestyrelsen og fordelingstekniske konti. Tallene er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler. Primo 2009 afviger i enkelte tilfælde fra ultimo 2008 pga. korrektioner og efterreguleringer, der kan tilskrives enkeltsager. De er bl.a. opstået ved aktivitetsflytning mellem fakulteter eller til og fra andre universiteter. Videreførelsesbeløb før korrektioner vedr. forskerskoler 409,3
Kvartalsrapport Q (internt regnskab og prognose) KONCERN-ØKONOMI
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 43, 10. december 2009 Pkt. 04 Bilag 1, bilag 1.1. og bilag 1.2. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 1. DECEMBER 2009 Vedr.:
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 34, 9. september 2008 Pkt. 4 Bilag 1. Til Bestyrelsen. Vedr.: Kvartalsrapport Q Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen.
Ø K O N O M I & P E R S O N A L E Bestyrelsesmøde nr. 34, 9. september 2008 Pkt. 4 Bilag 1. Til Bestyrelsen SAGSNOTAT 1. SEPTEMBER 2008 Vedr.: Kvartalsrapport Q2 2008 Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen.
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 45, 24. marts 2010 Pkt. 5 Bilag 1 og 2. Til Bestyrelsen. Vedr.: Pkt. 5 Bilag 1 og 2 - Kvartalsrapport - Q1-2010
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 45, 24. marts 2010 Pkt. 5 Bilag 1 og 2. Til Bestyrelsen S A G S N O T A T 3. JUNI 2010 Vedr.: Pkt. 5 Bilag 1 og 2 - Kvartalsrapport - Q1-2010
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 63, den 7. juni 2012 Pkt. 5. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 63, den 7. juni 2012 Pkt. 5. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 11. MAJ 2012 Vedr.: Kvartalsrapport Q1 2012 (intern
Læs mereKøbenhavns Universitets bestyrelse
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 100, d. 17. juni 2019 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 21. MAJ 2019 Vedr. Sagsbehandler Økonomiopfølgningsrapport Ø1-2019 (intern
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 55, 15. september 2011 Pkt. 5 bilag 1. Bestyrelsen
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 55, 15. september 2011 Pkt. 5 bilag 1. Bestyrelsen SAGSNOTAT 1. SEPTEMBER 2011 Vedr.: Kvartalsrapport Q2-2011 (intern regnskabsrapportering og prognose) Sagsbehandler:
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 50, 9. december 2010 Pkt. 3 Bilag 1 og 2. Bestyrelsen. Vedr.: Pkt. 3 Bilag 1 og 2 Kvartalsrapport Q3-2010
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 50, 9. december 2010 Pkt. 3 Bilag 1 og 2. Bestyrelsen S A G S N O T A T 17. NOVEMBER 2010 Vedr.: Pkt. 3 Bilag 1 og 2 Kvartalsrapport Q3-2010
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 65, den 4. december 2012 Pkt. 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: Kvartalsrapport Q3 2012
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 65, den 4. december 2012 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 14. NOVEMBER 2012 Vedr.: Kvartalsrapport Q3 2012
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 68, den 25. april 2013 Pkt. 5. Bilag 3. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: Q4-rapport Sagsbehandler: Koncern-økonomi
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 68, den 25. april 2013 Pkt. 5. Bilag 3 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 16. APRIL 2013 Vedr.: Q4-rapport 2012 Sagsbehandler:
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 64, den 9. oktober 2012 Pkt. 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 64, den 9. oktober 2012 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 23. AUGUST 2012 Vedr.: Kvartalsrapport - Q2 2012
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 68 (B), den 28. maj 2013 Pkt. 4. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 68 (B), den 28. maj 2013 Pkt. 4. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 21. MAJ 2013 Vedr.: Kvartalsrapport Q1 2013 (intern
Læs mereResumé. Bestyrelsesmøde nr. 84, den 8. juni 2016 Pkt. 5. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 84, den 8. juni 2016 Pkt. 5. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 25. MAJ 2016 Vedr.: Kvartalsrapport Q1-2016 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler:
Læs mereBestyrelsen. Vedr.: Kvartalsrapport Q (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsen SAGSNOTAT 23. MAJ 2017 Vedr.: Kvartalsrapport Q1-2017 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi Bestyrelsen godkendte den 6. december 2016 budget
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 73, den 10. juni 2014 Pkt. 6. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 73, den 10. juni 2014 Pkt. 6. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 26. MAJ 2014 Vedr.: Kvartalsrapport Q1 2014 (intern
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2009 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2009 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2011 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2011 hovedområdeopdelt Indledning...2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger...2 Nøgletal
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 79, den 4. juni 2015 Pkt. 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 79, den 4. juni 2015 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 19. MAJ 2015 Vedr.: Kvartalsrapport Q1 2015 (Intern
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2010 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2010 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal
Læs mereKØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2015 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2015 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2015 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling af løn
Læs mereKvartalsrapport Q (intern regnskabsrapportering) KONCERN-ØKONOMI
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 95, d. 12. juni 2018 Pkt. 4. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 30. MAJ 2018 Vedr. Kvartalsrapport Q1-2018 (intern regnskabsrapportering) KONCERN-ØKONOMI
Læs mereKØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2016 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2016 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2016 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling af løn
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2013 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2013 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2013 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 80, d. 27. okt Pkt. 4. Bilag 1. Bestyrelsen
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 80, d. 27. okt. 2015 Pkt. 4. Bilag 1 Bestyrelsen SAGSNOTAT 30. SEPTEMBER 2015 Vedr.: Kvartalsrapport Q2 2015 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi
Læs mereKØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab
KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2007 KU s statistikberedskab 2007 hovedområdeopdelt Indledning 3 Nøgletal A: Indtægtsfordeling for hele Københavns Universitet 4 Nøgletal B: Formålsfordelt omkostningsbaseret
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 72, den 29. april 2014 Pkt. 5. Bilag 3. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 72, den 29. april 2014 Pkt. 5. Bilag 3 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 1. APRIL 2014 Vedr.: Q4-rapport 2013 (intern regnskabsrapportering)
Læs mereKØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (Økonominøgletal)
KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2018 (Økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2018 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal A: Indtægtsfordeling
Læs mereK Ø B E NHAVN S UNI V E R S I TET. Statistikberedskab
K Ø B E NHAVN S UNI V E R S I TET Statistikberedskab 2008 1 KU s statistikberedskab 2008 hovedområdeopdelt Indledning 3 Nøgletal A: Indtægtsfordeling for hele Københavns Universitet 4 Nøgletal B: Formålsfordelt
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (Økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2017 (Økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2017 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 91, d. 24. oktober 2017 Pkt. 9. Bilag 1. Bestyrelsen
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 91, d. 24. oktober 2017 Pkt. 9. Bilag 1 Bestyrelsen SAGSNOTAT 29. SEPTEMBER 2017 Vedr.: Kvartalsrapport Q2-2017 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler:
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 78, d. 28. april 2015 Pkt. 5. Bilag 3. Bestyrelsen
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T ET Bestyrelsesmøde nr. 78, d. 28. april 2015 Pkt. 5. Bilag 3 Bestyrelsen S A G S N O T A T 08. APRIL 2015 Vedr.: Kvartalsrapport Q4 2014 (Intern regnskabsrapportering)
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 70, den 10. december 2013 Pkt. 6. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T ET Bestyrelsesmøde nr. 70, den 10. december 2013 Pkt. 6. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 20. NOVEMBER 2013 Vedr.: Kvartalsrapport Q3 2013
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal) Nøgletal I korrigeret d. 3. juni 2013
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab (økonominøgletal) Nøgletal I korrigeret d. 3. juni 2013 KU s statistikberedskab hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2014 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2014 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2014 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 81, den 8. dec Pkt. 3. Bilag 1. Bestyrelsen
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 81, den 8. dec. 2015 Pkt. 3. Bilag 1 Bestyrelsen SAGSNOTAT 25. NOVEMBER 2015 Vedr.: Kvartalsrapport Q3 2015 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi
Læs mereSTATSMINISTERIET. Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement
STATSMINISTERIET Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement ÅRSRAPPORT Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement Indholdsfortegnelse Indledning 3 1. Påtegning af det samlede
Læs mereHalvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni CVR. nr Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup
Halvårsrapport Perioden 1. januar CVR. nr. 26 05 97 63 Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal...
Læs mereHalvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni 2015
Halvårsrapport Perioden 1. januar 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal... 5 Ledelsespåtegning... 6 Resultatopgørelse... 7 Balance...
Læs mereKvartalsrapport Q (intern regnskabsrapportering)
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 96, d. 9. okt. 2018 Pkt. 4. Bilag 1 Bestyrelsen SAGSNOTAT 12. SEPTEMBER 2018 Vedr. Kvartalsrapport Q2-2018 (intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler Koncern-økonomi
Læs mereHalvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni CVR. nr Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup. Dirigent
Halvårsrapport Perioden 1. januar CVR. nr. 26 05 97 63 Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup Dirigent 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal...
Læs mereBestyrelsen. Vedr.: Kvartalsrapport Q (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsen SAGSNOTAT 29. NOVEMBER 2017 Vedr.: Kvartalsrapport Q3-2017 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi Bestyrelsen godkendte den 6. december 2016 budget
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 85 d. 25. okt Punkt 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Også rundsendt pr. mail d. 29. sept.
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 85 d. 25. okt. 2016 Punkt 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse Også rundsendt pr. mail d. 29. sept. 2016 S A G S N O T A T 29. SEPTEMBER
Læs mereHalvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni CVR. nr Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup
Halvårsrapport Perioden 1. januar CVR. nr. 26 05 97 63 Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal...
Læs mereOpgørelse af indregnede indtægter og omkostninger
Regnskab 3. kvartal 2009 Resultatopgørelse 2009 2008 2009 2008 2008 3. kvartal 3. kvartal 1.-3. kvt. 1.-3. kvt. Helår Nettoomsætning 3.264 2.810 9.921 8.629 11.282 Produktionsomkostninger 519 433 1.629
Læs mereRIGSOMBUDSMANDEN I GRØNLAND. Årsrapport for regnskabsåret Rigsombudsmanden i Grønland
Årsrapport for regnskabsåret 2015 Rigsombudsmanden i Grønland Årsrapport for regnskabsåret 2015 Rigsombudsmanden i Grønland Indholdsfortegnelse Indledning 3 1. Påtegning af det samlede regnskab 3 2. Beretning
Læs mere11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015
11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 1. halvår viser et overskud på godt 65 mio. kr., hvilket er 74 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud
Læs mere12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015
12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 3. kvartal udviser et overskud på 70 mio. kr., hvilket er 103 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud
Læs mere4. Økonomi efter 1. kvartal 2015. Sagsfremstilling
4. Økonomi efter 1. kvartal Sagsfremstilling Indledende bemærkninger Det indstilles til bestyrelsen under dagsordenens punkt 9, at der optages et realkreditlån på 1mia. kr. i. Det er 500 mio. kr. mere,
Læs mere1. kvartals økonomirapport 2006
AARHUS UNIVERSITET Maj 2006 Budget- og planlægningskontoret 1. s økonomirapport 2006 Hermed fremlægges 1. srapport 2006 for Aarhus Universitet uden HIH. Opbygningen af srapporten er ændret således, at
Læs mereKU s egenkapital - disponeringer KONCERN-ØKONOMI
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 80, den 27. oktober 2015 Pkt. 5b. Bilag 2. Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 19. OKTOBER 2015 Vedr.: KU s egenkapital - disponeringer KONCERN-ØKONOMI
Læs mereBilag Økonomirapport. Regnskab august 2017 ØKONOMI
Bilag 6.5 20171211 Økonomirapport Regnskab august 2017 ØKONOMI Indhold Konklusion... 3 Indtægter... 4 Omkostninger... 4 Finansielle poster... 8 Balance... 8 Likviditet... 9 Tabel 1. Overblik... 3 Tabel
Læs mereDok. 32805/15 Årsrapport 2014 for Viborg Stifts stiftsmidler
Dok. 32805/15 Årsrapport 2014 for Viborg Stifts stiftsmidler Februar 2015 dok. nr. 32805/15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden
Læs mereKvartalsrapport pr. 31. marts 2015 Metroselskabet. Bilag K21-02-03 Kvartalsmøde nr. 21 10. juni 2015
Kvartalsrapport pr. 31. marts Metroselskabet Bilag K21-02-03 Kvartalsmøde nr. 21 10. juni Resultatopgørelse Note 2014 Indtægter 2 Metroens takstindtægter 771.529 182.920 176.906 190.173 735.290 714.790
Læs mereBestyrelsesmøde 10. juni 2016
Holding A/S Refshalevej 250 DK-1432 København post@biofos.dk www.biofos.dk Tlf: +45 32 57 32 32 CVR nr. 25 60 89 25 Bestyrelsesmøde 10. juni 2016 2. juni 2016 Pkt. 5. Rapportering for 1. kvartal 2016 1.
Læs mereDelårsrapport kvartal 2016
Delårsrapport 1.-3. kvartal 2016 Resultat før skat blev i 3. kvartal 204 mio. kr. og for årets første 9 måneder et underskud på 243 mio. kr. I halvårsregnskabet blev IC2-flåden og 5 IC4-togsæt nedskrevet
Læs mereResultatopgørelse Omsætning Note 1 - Statstilskud Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Øvrige driftsindtægter Særlige tilskud
Resultatopgørelse Omsætning Note 1 - Statstilskud Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Øvrige driftsindtægter Særlige tilskud Kostafdeling Andet (bl.a. konsulentordning) Statstilskud
Læs mereS A G S N O T A T Vedr.: KONCERN-ØKONOMI Sagsbehandler:
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 34, 9. september 2008 Pkt. 5 Bilag 2. Til Bestyrelsen og LT S A G S N O T A T 26. AUGUST 2008 Vedr.: Hovedpunktspapir - Forslag til Finanslov
Læs mere3 Virksomhedens årsregnskab
3 Virksomhedens årsregnskab Når du har studeret dette kapitel, er du i stand til at: Redegøre for indholdet i virksomhedens årsregnskab og årsrapport Redegøre for opbygningen af årsregnskabet Forstå hovedposterne
Læs mere10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse
Budget- og regnskabssystem 10.7 - side 1 Dato: 24. februar 2006 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2005 10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2 fremgår
Læs merePost Danmark A/S Tietgensgade København V CVR nr
TIL ERHVERVS- OG SELSKABSSTYRELSEN REGNSKABSMEDDELELSE 1. KVARTAL 2003 FOR POST DANMARK KONCERNEN INDHOLD Hovedtal og nøgletal Kommentarer til regnskabet Egenkapitalforklaring Resultatopgørelse og balance
Læs mereTIL ERHVERVS- OG SELSKABSSTYRELSEN REGNSKABSMEDDELELSE FOR 1. KVARTAL 2004 FOR POST DANMARK KONCERNEN INDHOLD
TIL ERHVERVS- OG SELSKABSSTYRELSEN REGNSKABSMEDDELELSE FOR 1. KVARTAL 2004 FOR POST DANMARK KONCERNEN INDHOLD Hovedtal og nøgletal Kommentarer til regnskabet Egenkapitalforklaring Forventninger til 2004
Læs mereBestyrelsen for Arkil Holding A/S har i dag behandlet og godkendt koncernens delårsrapport for perioden 1. januar til 31.
Til Københavns Fondsbørs Nikolaj Plads 6 1007 København K. Delårsrapport for Arkil Holding A/S for 1. kvartal Bestyrelsen for Arkil Holding A/S har i dag behandlet og godkendt koncernens delårsrapport
Læs mereAarhus Kommunes regnskab for 2018
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold
Læs mereKvartalsrapport pr. 30. juni 2013 Metroselskabet I/S
Kvartalsrapport pr. 30. juni Metroselskabet I/S Resultatopgørelse Note Indtægter 2 Metroens takstindtægter 676.878 335.996 359.342 354.732 669.701 669.701 2 Metroens driftsindtægter 276.242 137.311 143.250
Læs mereKvartalsrapport pr. 30. september 2016 Metroselskabet
Bilag K26-02-03 Kvartalsmøde nr. 26 9. december Kvartalsrapport pr. 30. september Metroselskabet MS-X-KVT03-16-0015 Resultatopgørelse Note 2015 Indtægter 2 Metroens takstindtægter 742.686 536.204 580.229
Læs mereÅrsrapport 2014 for Haderslev Stift stiftsmidlerne
Årsrapport 2014 for Haderslev Stift stiftsmidlerne Marts 2015 dok. nr. 24503-15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mereKvartalsrapport for 3. kvartal 2011 Metroselskabet I/S
Kvartalsrapport for 3. kvartal Metroselskabet I/S Resultatopgørelse Note Indtægter 2010 2 Metroens takstindtægter 589.095 427.289 466.855 310.343 601.085 601.085 2 Metroens driftsindtægter 189.972 128.911
Læs mereÅrsrapport 2014 for Aalborg Stifts stiftsmidler
Årsrapport for Aalborg Stifts stiftsmidler Februar 2015 dok. nr. 31716/15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mere5.4 Bilag til kapitel 5
Budget- og regnskabssystem for regioner 5.4 - side 1 Dato: 14. marts 2008 Ikrafttrædelsesår: 2007 5.4 Bilag til kapitel 5 5.4.1. Bilag 1 - Resultatopgørelse Sundhed Bloktilskud fra staten (1.90.90) Kommunale
Læs mereÅrsrapport 2014 for Roskilde Stift Stiftsmidler
Årsrapport 2014 for Roskilde Stift Stiftsmidler marts 2015 Dok.nr. 32473/15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mereÅrsrapport 2015 for Viborg Stifts stiftsmidler
Årsrapport 2015 for Viborg Stifts stiftsmidler Marts 2016 dok. nr. 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes der en
Læs mereÅrsrapport 2015 for Aalborg Stifts stiftsmidler
Årsrapport for Aalborg Stifts stiftsmidler Februar 2016 dok. nr. 25134/16 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mereKvartalsrapport. 1. kvartal KVARTALSRAPPORT 1K Tilfredsstillende resultat på niveau med 1. kvartal
Kvartalsrapport Tilfredsstillende resultat på niveau med 1. kvartal 2014 1. kvartal - 2015 17. april 2015 Hoved- og nøgletal TELE Greenland Koncernen, finansielle hoved- og nøgletal 1K 2015 1K 2014 Ændring
Læs mereKvartalsrapport Q (intern regnskabsrapportering)
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 97, d. 6. dec. 2018 Pkt. 7. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 9. NOVEMBER 2018 Vedr. Kvartalsrapport Q3-2018 (intern regnskabsrapportering)
Læs mereBestyrelsen for Arkil Holding A/S har i dag behandlet og godkendt koncernens delårsrapport for perioden 1. januar til 30.
Til Københavns Fondsbørs Nikolaj Plads 6 1007 København K. Delårsrapport for Arkil Holding A/S for 1. halvår Bestyrelsen for Arkil Holding A/S har i dag behandlet og godkendt koncernens delårsrapport for
Læs mereKvartalsrapport for Danske Spil koncernen for perioden 1. januar 2013 til 31. marts 2013 (urevideret)
21.05.13 aen/mhj Erhvervsstyrelsen Kampmannsgade 1 1780 København V Kvartalsrapport pr. 31. marts 2013 Kvartalsrapport for Danske Spil koncernen for perioden 1. januar 2013 til 31. marts 2013 (urevideret)
Læs mereBUDGETOPFØLGNING 2004
BUDGETOPFØLGNING 2004 20-10-2004 15:56 ORDINÆR VIRKSOMHED - ØKONOMIRAPPORT NR. 2-2004 (8 MD.) mio. kr. i niv. 2004 HUM SUN SAM TEO NAT FÆLLES ØVRIGE AU I ALT BEVILLINGER 2004 Budgetkontoret primo 2004
Læs mereInternt stormøde: Strategi og budget
Internt stormøde: Strategi og budget Karsten Kristiansen Mandag d. 15. august 2011 kl. 14:00 Lundbeckfond Auditorium De dystre prognoser for KU s forskningstilskud Lene Düwel: Væksten der blev væk, KUreren
Læs mereFinansiel årsrapport 2015
Finansiel årsrapport 2015 Marts 2016 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse... 1 1. Påtegning... 2 2. Beretning... 3 2.1 Præsentation af Økonomi- og Indenrigsministeriet... 3 2.2 Årets økonomiske resultat...
Læs mereFinansiel årsrapport 2012
Finansiel årsrapport 2012 April 2013 Indholdsfortegnelse 1. Beretning...3 1.1 Præsentation af virksomheden...3 1.2 Årets økonomiske resultat...3 1.3 Finansielle nøgletal...5 1.4 Forventninger til kommende
Læs mereBestyrelsen for Jensen & Møller Invest A/S har på et møde i dag behandlet selskabets delårsrapport for 1. halvår 2014.
Jensen & Møller Invest A/S CVR nr. 53 28 89 28 Charlottenlund Stationsplads 2 2920 Charlottenlund Tlf. 35 27 09 02 Fax 35 38 19 50 www.jensen-moller.dk E-mail: jmi@danskfinancia.dk Nasdaq OMX Copenhagen
Læs mere26. april 2007. Københavns Fondsbørs Pressen. Fondsbørsmeddelelse 7/2007 FIH kvartalsrapport januar-marts 2007
Københavns Fondsbørs Pressen 26. april 2007 Fondsbørsmeddelelse 7/2007 FIH kvartalsrapport januar-marts 2007 Tilfredsstillende resultat efter skat på 274 mio. kr. Fortsat vækst i FIHs traditionelle forretningsområder
Læs mereKvartalsrapport pr. 31. marts 2017 Metroselskabet. Bilag K Kvartalsmøde nr juni 2017
Kvartalsrapport pr. 31. marts Metroselskabet Bilag K27-02-03 Kvartalsmøde nr. 27 16. juni Resultatopgørelse Note 2016 Indtægter 2 Metroens takstindtægter 883.280 201.505 215.431 196.385 766.900 820.500
Læs mereÅrsrapport 2018 for Viborg Stifts stiftsmidler
Årsrapport 2018 for Viborg Stifts stiftsmidler Februar 2019 Akt.nr. 416269 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mereMeddelelse nr Kvartalsrapport, 1. kvartal 2004 Til Københavns Fondsbørs
Side 1/6 28. maj 2004 Kvartalsrapport for 1. kvartal 2004 for Rockwool International A/S Bestyrelsen for Rockwool International A/S har dags dato behandlet og godkendt nærværende kvartalsrapport for 1.
Læs mereOrdinære finanslovsbevillinger 759
Økonomiske forhold Ordinære finanslovsbevillinger 759 Samlet oversigt milliard kroner, hvoraf godt 80 % er dækket af bevillinger, mens de 20% er betinget af indtægter. Forde- Universitetet har i 1992
Læs mereFOLKEHØJSKOLERNES REGNSKAB 2017
FOLKEHØJSKOLERNES REGNSKAB 2017 SKOLER KOMBINERET MED EFTERSKOLER INDGÅR IKKE Indledning Folkehøjskolerne tilbyder voksne elever undervisning og samvær på en lang række forskellige kurser. Kurserne har
Læs mereHolstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg
Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Årsregnskab 2017 Internt (Årsregnskabet er indarbejdet i årsrapporten for Holstebro-Struer Trafikhavn) Indholdsfortegnelse Anvendt regnskabspraksis 1 Resultatopgørelse
Læs mereFondsbørsmeddelelse 04.2007 Viborg Håndbold Klub A/S årsregnskabsmeddelelse.
Fondsbørsmeddelelse 04.2007 Viborg Håndbold Klub A/S årsregnskabsmeddelelse. Bestyrelsen for selskabet har på møde tirsdag, den 21. august 2007 godkendt selskabets årsrapport for perioden 01.07.2006 30.06.2007.
Læs mereBrd. Klee A/S. CVR.nr Delårsrapport for perioden 1. oktober marts 2014
Brd. Klee A/S CVR.nr. 46 87 44 12 Delårsrapport for perioden 1. oktober 2013 31. marts 2014 For yderligere oplysninger kan direktør Lars Ejnar Jensen kontaktes på telefon 43 86 83 33 Brd. Klee A/S Delårsrapport
Læs mereKvartalsrapport. 1. kvartal 2009
Kvartalsrapport 1. kvartal 2009 Resultatopgørelse (alle tal i 1.000 kr.) Note 2008 31.03.08 31.03.09 31.03.09 2009 2009 Indtægter 2 Metroen takstindtægter 492.664 98.011 135.141 127.349 496.525 496.525
Læs mereKvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1.
Bilag 3 IT-Universitetets regnskab pr. 30/6 2008 Kvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1. Resultatet efter 2. kvartal af 2008 udviser et overskud
Læs mereBrd. Klee A/S. CVR.nr Delårsrapport for perioden 1. oktober marts 2017
Brd. Klee A/S CVR.nr. 46 87 44 12 Delårsrapport for perioden 1. oktober 2016 31. marts 2017 For yderligere oplysninger kan direktør Lars Ejnar Jensen kontaktes på telefon 43 86 83 33 Brd. Klee A/S Delårsrapport
Læs mereFinansiel årsrapport 2014
Finansiel årsrapport 2014 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning af det samlede regnskab... 3 2. Beretning... 4 2.1 Præsentation af Økonomi- og Indenrigsministeriet... 4 2.2 Årets økonomiske resultat... 4 2.3
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 67, den 19. marts 2013 Pkt. 4. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: KU's estimerede indtægter i perioden
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 67, den 19. marts 2013 Pkt. 4. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 11. MARTS 2013 Vedr.: KU's estimerede indtægter
Læs mereÅrsrapport 2017 for Viborg Stifts stiftsmidler
Årsrapport 2017 for Viborg Stifts stiftsmidler Februar 2018 Dok. nr. 26114/18 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mereÅrsrapport 2016 for Lolland-Falsters Stift stiftsmidler
Årsrapport for Lolland-Falsters Stift stiftsmidler Februar 2017 dok. nr. 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mereHolstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg
Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Årsregnskab 2013 Internt (Årsregnskabet er indarbejdet i årsrapporten for Holstebro-Struer Trafikhavn) Indholdsfortegnelse Anvendt regnskabspraksis 1 Resultatopgørelse
Læs mereBilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser
Bilag Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser m.v. Følgende afrapporteringer og supplerende redegørelser er resumeret i de efterfølgende afsnit: Priser på fritvalgsområdet (pleje og praktisk
Læs mereCPD INVEST ApS. Jomsborgvej 21, 3 th 2900 Hellerup. Årsrapport 1. januar december 2016
CPD INVEST ApS Jomsborgvej 21, 3 th 2900 Hellerup Årsrapport 1. januar 2016-31. december 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 10/06/2017 Christen Peder
Læs mereÅrsrapport 2012 for Roskilde Stifts stiftsmidler
Årsrapport 2012 for Roskilde Stifts stiftsmidler September 2013 47639-13 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 647 af 1. juni 2011 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes der
Læs mere