Resumé. Bestyrelsesmøde nr. 84, den 8. juni 2016 Pkt. 5. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse

Transkript

1 KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 84, den 8. juni 2016 Pkt. 5. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 25. MAJ 2016 Vedr.: Kvartalsrapport Q (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi Bestyrelsen godkendte den 8. december 2015 budget Denne rapport efter 1. kvartal (Q1) sammenholder budget 2016, Q1-prognose for 2016 og regnskabsresultatet efter Q Kvartalsrapporten Q forelægges bestyrelsen til godkendelse. Resumé Universitetsdirektøren og ledelsen fra Koncern-økonomi har den 2. og 3. maj afholdt kvartalsmøder med fakulteternes ledelse for at drøfte fakulteternes regnskabstal for Q og fakulteternes prognose for Q1-prognosen for 2016 viser et forventet underskud på 118,1 mio. kr. mod et budgetteret underskud på 132,0 mio. kr. (13,9 mio. kr. i forbedring). Efter fakultetsmøderne er der foretaget en ledelsesmæssig korrektion på 48,1 mio. kr. til et forventet samlet underskud på 70,0 mio.kr. i Korrektionen er baseret på lavere realiserede løn-, og driftsomkostninger i forhold til normalt niveau ved Q1samt KU s forventninger om flere uddannelsesindtægter, hvilket indikerer, at 2016 ender på et bedre resultat end det budgetterede underskud på 132,0 mio.kr. Figur 1: Budget og Q KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN MUSEUMBYGNINGEN (H) 2. SAL, LOK NØRREGADE 10 POSTBOKS KØBENHAVN K TLF DIR DOM@adm.ku.dk REF: DOM

2 Koncern-økonomi har ved Q1 fulgt op på tilpasningerne i fase 2 (300 mio.kr. med effekt fra 2017) på de enkelte fakulteter. Institutter, fakulteter og fællesadministrationen har samlet i januar-marts 2016 effekturet besparelser for 350 mio.kr. fra Desuden har fakulteterne indarbejdet forventninger om yderligere nedgang på 150 mio.kr. som følge af færre projektmidler fra de offentlige fonde, heraf er de 40 mio.kr. i almindelig virksomhed i form af manglende overhead. SIDE 2 AF 12 Udover de konkrete tilpasninger på 300 mio.kr. i fase 2 har der været behov for yderligere lokale tilpasninger i forhold til: o forventninger om faldende finanslovstilskud (især takst 1) o tidligere brug af egenkapital o afledt overhead fra eksterne fondsmidler der forventes at falde bort KU s indtægter, løn og driftsomkostninger På indtægtssiden er der ved Q1 realiseret indtægter svarende til 2.022,0 mio. kr. af budgettet mod normen på 25 % (2.135,5 mio. kr.). I alt en afvigelse på 113,5 mio. kr. Fra budget til Q1-prognosen ses en mindre opjustering (22,8 mio.kr.) af indtægterne, hvilket skyldes, fakulteternes forventninger om stigende aktivitetsniveau på tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed og forventninger om flere uddannelsesindtægter (STÅ-indtægter). Fakulteterne og Koncern-økonomi vil have fokus på at kvalificere forventningen til den eksterne virksomhed frem til Q Prognosen for uddannelsesindtægterne bliver endeligt justeret i forbindelse med Q3, hvor tillægsbevillingen for 2016 bliver indarbejdet. I 1. kvartal er der realiseret lønomkostninger svarende til 1.235,4 mio. kr. af budgettet mod normen på 25 % (1.295,7 mio.kr.). Fra budget til Q1-prognosen ses en nedjustering (81,7 mio.kr.), af lønudgifterne hvilket hovedsageligt skyldes nedjustering af VIP-løn på tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed. Løngruppe TAP-FU ved Q1 er nedjusteret med 27,3 mio.kr. Det skyldes hovedsageligt tekniske omlægninger mellem lønkategorierne. Dels er studenterundervisere (under SUL overenskomst) flyttet fra DTAP-FU til DVIP i henhold til ministeriel opgørelsesmetodik, dels er bl.a. faglærere og undervisningsassistenter inden for tandpleje området flyttet fra TAP-FU til VIP. TAP-AS er tilnærmelses status quo. Der er i lønprognoserne også indarbejdet i alt 40,0 mio.kr. (VIP/TAP) i forventede fratrædelsesordninger og 5,5 mio.kr. i forventede driftsrelaterede outplacement omkostninger. Figur 2: Indtægter Figur 3: Løn

3 I 1. kvartal er der realiseret driftsudgifter svarende til 745,0 mio.kr. af budgettet mod normen på 25 % (874,0 mio.kr.) I alt en afvigelse på 129 mio.kr. Fra budget til Q1-prognosen ses en opjustering (99,7 mio.kr.) af driftsudgifterne, hvilket skyldes, fakulteternes forventninger om stigende aktivitetsniveau på tilskudsfinansieret virksomhed (drift, ej løn), tekniske omlægninger, højere energiafgifter og flytteudgifter vedr. Mærsk bygning. Tabel 1: og prognose for 1. kvartal 2016 i mio.kr. Figur 4: Drift SIDE 3 AF 12 Note: R-Q1 kolonnen ved den lyse farve indikerer realiseret niveau, mens den blå farve viser forskellen til den forventede norm på 25 %. Forskellen vises ud fra Q1- prognosen. Søjleetiketten viser indeks 100. Budget 2016 Prognose 2016 Q1 ÅTD (2016 Q1) Ændring fra budget til Q ÅTD i % af Q1 Uddannelsesindtægter 2.065, ,0 518,4 24, ,4 24,8% Forskning 2.901, ,4 725,4-1, ,7 25,0% Basistilskud 336,9 336,9 84,2 0,0 338,4 25,0% Eksterne midler 2.906, ,4 599,6 33, ,2 20,4% Bygningsrelaterede indtægter 98,1 79,9 16,4-18,1 75,6 20,6% Andre indtægter 233,0 217,1 77,8-15,9 224,4 35,8% Indtægter i alt 8.541, , ,0 22, ,7 23,6% VIP løn 3.146, ,4 747,6-71, ,7 24,3% TAP FU løn 784,3 757,0 182,1-27,3 755,3 24,1% TAP AS løn 1.250, ,5 305,1 5, ,2 24,3% Øvrig løn 1,9 14,2 0,5 12,2 0,0 3,7% Løn i alt 5.182, , ,4-81, ,1 24,2% Øvrig drift 1.619, ,3 313,8 79, ,3 18,5% Bygninger 1.751, ,5 403,8 26, ,3 22,7% Afskrivninger 125,2 118,9 27,4-6,3 103,6 23,0% Drift i alt 3.496, ,7 745,0 99, ,2 20,7% Resultat før finansielle poster -136,9-132,2 41,6 4,7-77,6-31,5% Finansielle poster 4,9 14,1 9,2 9,2 7,7 65,2% Resultat efter finansielle poster -132,0-118,1 50,8 13,9-69,9-43,0% Ledelsesmæssig korrektion 48,1 Resultat efter ledelsesmæssig korrektion -132,0-70,0 50,8 KU s balance KU har pr. 31. marts et likvidt beredskab på 2,2 mia. kr., som er placeret i likvid beholdning og kortfristet obligationsportefølje. KU s likvide beholdninger og kortfristet obligationsportefølje ved Q1 er reduceret med 170,1 mio.kr. primært som følge af betaling af leverandørgæld. Likviditetstrækket vurderes at være tilfredsstillende for perioden.

4 Bilag SIDE 4 AF 12 Bilagsindhold - Økonomirapportering Opgørelsesprincipper... 4 KU s samlede prognose og regnskab... 5 Balance og pengestrømsopgørelse... 8 Udvikling for hovedområderne... 9 Særlige forhold ved Q Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse og balance. Gennemgangen af hovedområdernes resultater ved Q1 er baseret på hovedområdernes indmeldinger og KU s økonomisystem Navision. Tabel 1, tabel 2 og tabel 5 i bilaget er elimineret for intern handel og interne overførsler. Hvor intet andet er nævnt, er beløbene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. København den 8. juni 2016 Koncern-økonomi Københavns Universitet

5 KU s samlede prognose og regnskab SIDE 5 AF 12 Indtægter Ved udgangen af første kvartal 2016 udgjorde KU s realiserede indtægter 2.022,0 mio. kr. Indtægtsprognose for Q1 er opjusteret med 22,8 mio. kr. siden budgettet og udgør 8.564,6 mio. kr. KU s uddannelsestilskud fra Styrelsen for Videregående uddannelser (UDS) er ved Q1 opjusteret med 24,6 mio. kr. og udgør 2.090,0 mio. kr. Stigningen skyldes en forventning om flere STÅ-indtægter. Prognosen for uddannelsesindtægterne i 2016 bliver endeligt justeret i forbindelse med Q3-prognosen, hvor tillægsbevillingen for 2016 bliver indarbejdet. Prognosen for KU s forskningstilskud udgjorde i budgettet 2.901,8 mio. kr. og er ved Q1 nedjusteret med 1,4 mio. kr. til 2.900,4 mio. kr. Nedjusteringen er foretaget som følge af fakulteternes reviderede forventning til forbrug af midler til forskeruddannelsesprogrammer. Prognosen for basistilskud er uændret ved Q1 i forhold til budget Prognosen vedr. eksterne midler er ved Q1 opskrevet med 33,6 mio. kr. ift. budgettet. Årsagen hertil er fakulteternes forventning om stigende aktivitet på tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed. Fakulteterne har tilkendegivet at prognosen er lidt for optimistisk. Dette er også ledelsens vurdering ift. at sikre stor fokus på området og prognosticering ved Q2. De realiserede bygningsrelaterede indtægter udgjorde ved Q1 16,4 mio. kr., hvilket er 20,6 % af Q1-prognosen. Prognosen er nedskrevet med 18,1 mio. kr., hvilket primært skyldes færre indtægter vedr. Rockefeller bygningen, da Region Hovedstaden nu lejer bygningen samt en nedskrivning af indtægter vedr. mindre byggearbejder, da denne type opgaver nu anlægsregistreres direkte hos fakulteterne. Andre indtægter er nedjusteret ved Q1 med 15,9 mio.kr. som følge af forventninger om lavere aktivitetsniveau i de kommende kvartaler. Lønomkostninger Ved udgangen af første kvartal 2016 udgjorde KU s realiserede lønomkostninger 1.235,4 mio. kr., svarende til en realiseringsgrad på 24,2 % i forhold til Q Prognosen ved Q1 er nedjusteret med 81,7 mio.kr. Den største ændring ses på VIP løn, der er nedjusteret med 71,7 mio.kr. Nedjusteringen ved Q1 skyldes hovedsageligt flytninger mellem VIP-løn og driftsudgifter på tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed samt reduktioner i lønomkostningerne grundet effektuerede tilpasninger. Løngruppe TAP-FU ved Q1 er nedjusteret med 27,3 mio.kr. Det skyldes hovedsageligt tekniske omlægninger mellem lønkategorierne. Dels er studenterundervisere (under SUL overenskomst) flyttet fra DTAP-FU til DVIP i henhold

6 til ministeriel opgørelsesmetodik, dels er bl.a. faglærere og undervisningsassistenter inden for tandpleje området flyttet fra DTAP-FU til DVIP. SIDE 6 AF 12 TAP-AS er tilnærmelsesvis status quo. Øvrig løn ved Q1 er opjusteret med 12,2 mio.kr. Derudover dækker kategorien over løn uden løngruppe, ændring i feriepengeforpligtelse og manuelle lønposteringer. Driftsomkostninger De realiserede driftsomkostninger udgjorde ved Q1 i alt 745,0 mio. kr., svarende til en realiseringsgrad på 20,7 %. Den lave realiseringsgrad skyldes, som ved tidligere år asymmetrisk forbrug. KU forventer et stigende aktivitetsniveau på driftsomkostningerne i de kommende kvartaler. Prognosen for de samlede driftsomkostninger udgør 3.595,7 mio.kr. og er opjusteret med 99,7 mio.kr. siden budget Prognoseændringen af driftsrelaterede omkostninger ved Q1 skyldes hovedsageligt fakulteternes forventninger til øget ekstern virksomhed. De realiserede bygningsrelaterede udgifter udgjorde ved Q1 403,8 mio. kr., hvilket svarer til 22,7 % af Q1- prognosen. Prognosen er opskrevet med 26,5 mio. kr. til 1.777,5 mio. kr. Opskrivningen skyldes forventning om øgede omkostninger til højere energiafgifter, indflytning i Mærsk Bygningen samt stigende aktivitetsniveau på køb af varer og tjenesteydelser. Prognosen for afskrivningerne er nedskrevet med 6,3 mio. kr. fra budget til Q1. Dette er bl.a. sket som følge af enkelte af årets investeringer først forventes aktiveret i slutningen af 2. halvår. Finansielle poster (centralt sted) I 2016 er der budgetteret med 5 mio. kr. i nettorenteindtægter. Ved Q1 har Koncern-økonomi indtægtsført 7,7 mio.kr. i afkast fra obligationsdepotet og en indtægt på 1,2 mio. kr. som en del af royaltyaftale. Ved Q1 forventes et afkast på ca. 14,0 mio. kr. i Baggrunden for opjustering af prognosen er dels aktieoverdragelsen dels et højere kursafkast ved Q1 end forventet på budgetteringstidspunktet og en højere forventning til afkastet for resten af I 2015 tiltrådte bestyrelsen et nyt investeringsmandat, hvilket åbner mulighed for placeringer med en længere horisont samt i flere aktivklasser. Koncernøkonomi vil i 2016 tage initiativ til dels at udbyde kapitalforvaltningsopgaven, dels til at udnytte det nye mandat. Der er stadig stor fokus på at optimere afkastet af de likvide midler samtidig med, at fokus er øget på muligheden for at få anvist forskud på projekter samt hurtigere opfølgning på tilgodehavender.

7 Tabel 2: Resultatopgørelse opdelt på delregnskab, 1. kvartal 2016 i mio. kr. SIDE 7 AF 12 Budget 2016 Prognose 2016 Q1 ÅTD (2016 Q1) Ændring fra budget til Q1 Vækst regnskab 2015 i % Note. Kolonnen Vækst regnskab i % viser udviklingen fra sidste års regnskab i samme periode med dette års regnskab i samme periode. Negativ procent viser tilbagegang, mens positiv procent viser fremgang. Kolonnen ÅTD i % af Q1 viser andelen af realiserede tal i forhold til forventningen i Q1-prognose. Normen er 25 % ved Q1, 50 % ved Q2, 75 % ved Q3 og 100 % ved Q4. Normen er indikativ, da der kan være forskellige mønstre for at realisere indtægter, løn og drift i de enkelte kvartaler. Meget store procenter kan nogle gange forklares med at det er meget små prognose- og regnskabstal, som bliver sammenlignet, hvilket ikke i sig selv udtrykker et problem. ÅTD i % af Q1 Almindelig virksomhed Indtægter 5.635, , ,4-10, ,9-74,8% 25,3% Løn 3.658, ,6 891,4-27, ,5-75,7% 24,5% Drift 2.113, ,6 492,3 13, ,4-76,2% 23,1% Resultat før finansielle poster -137,3-134,9 38,6 2,4-79,1-148,9% -28,6% Finansielle poster 4,9 14,0 9,2 9,1 7,8 18,3% 65,4% Resultat -132,4-120,9 47,8 11,5-71,3-167,0% -39,5% Indtægtsdækket virksomhed Indtægter 250,8 265,9 50,9 15,1 243,2-79,1% 19,1% Løn 111,3 119,5 26,1 8,2 113,0-76,9% 21,8% Drift 139,1 143,6 21,8 4,5 128,8-83,0% 15,2% Resultat før finansielle poster 0,4 2,8 3,0 2,4 1,4 113,0% 107,4% Finansielle poster -0,0-0,0-0,0 0,0-0,0 0,0% 5,5% Resultat 0,4 2,8 3,0 2,4 1,4 113,0% 107,6% Tilskudsfinansieret virksomhed Indtægter 2.656, ,4 548,7 18, ,7-77,9% 20,5% Løn 1.412, ,0 317,9-62, ,6-75,6% 23,5% Drift 1.243, ,5 230,9 81, ,0-80,5% 17,4% Resultat før finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,0 Finansielle poster -0,0 0,0-0,0 0,0 Resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat for alle delregnskaber -132,0-118,1 50,8 13,9-69,9 172,7% -43,0% Ledelsesmæssig korrektion 48,1 48,1 Resultat efter ledelsesmæssig korrektion -132,0-70,0 50,8 62,0

8 Balance og pengestrømsopgørelse De væsentligste bevægelser ved Q1: SIDE 8 AF 12 o Likvide midler og obligationer er faldet med 170,1 mio. kr. i Q1 fra 2.416,4 mio. kr. ultimo o De samlede likvide midler og obligationer på 2.246,3 mio. kr. ultimo Q indeholder akkumulerede forudbetalinger vedr. de store byggesager hhv. 130 mio. kr. vedr. Statens Naturhistoriske Museum og 104,2 mio. kr. vedr. Mærsk-bygningen på Panum pr o Leverandørgælden er faldet med 149,4 mio. kr. ved Q1 sammenlignet med ultimo Dette udgør størstedelen af faldet på 207,0 mio. kr. i kortfristede gældsforpligtelser, og forklarer samtidig hovedparten af faldet i likvide midler. Disse punkter og øvrige mindre bevægelser har den samlede effekt som fremgår af tabel 3 Balance og tabel 4 Pengestrømsopgørelse herunder. Egenkapitalen er forøget med det realiserede overskud ved Q1 på 50,8 mio. kr. Tabel 3: Balance i mio. kr. Aktiver Balance ultimo (ultimo Q1) Bevægelse primo balance til regnskab Tabel 4: Pengestrømsopgørelse i mio. kr Immaterielle anlægsaktiver 23,9 25,1 1,2 Periodens resultat -69,9 50,8 Materielle anlægsaktiver 954,0 934,4-19,6 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 212,8 54,3 Finansielle anlægsaktiver * 715,4 716,7 1,2 Donationsafskrivninger -109,2-27,0 Anlægsaktiver i alt 1.693, ,2-17,1 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 0,1 0,0 Tilgodehavender 1.322, ,1 15,3 Forskel i bogførte og betalte nettorenter 0,0 0,0 Kortfristede obligationer 1.697, ,2 8,7 Ændring i hensatte forpligtelser -1,3-1,2 Likvide beholdninger 718,9 540,1-178,8 Ændring i tilgodehavender 3,3-15,3 Omsætningsaktiver i alt 3.739, ,3-154,8 Ændringer i varebeholdninger 0,0 0,0 Aktiver i alt 5.432, ,6-171,9 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 21,4-207,0 Q1-16 Pengestrøm fra drift 57,3-145,3 Passiver Køb af immaterielle anlægsaktiver -13,5-2,0 Egenkapital pr. 1/1 661,1 591,2-69,9 Køb af materielle anlægsaktiver -342,5-34,0 Startkapital 243,3 243,3 0,0 Forudbetaling af anlæg 0,0-1,2 Regulering direkte i egenkapital * 689,8 689,8 0,0 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -356,0-37,2 Resultat -69,9 50,8 120,7 Tilgang af donationsforpligtelse immaterielle anlægsaktiver 0,5 0,0 Egenkapital 1.524, ,1 50,8 Tilgang af donationsforpligtelse materielle anlægsaktiver 146,0 12,6 Hensatte forpligtelser 42,6 41,4-1,2 Forudbetaling af donationsforpligtelser 0,0-0,2 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 202,6 188,0-14,6 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 146,5 12,4 Kortfristede gældsforpligtelser 3.663, ,1-207,0 Gældsforpligtelser i alt 3.865, ,1-221,6 Ændring i periodens pengestrøm -152,1-170,1 Passiver i alt 5.432, ,6-171,9 Likvid beholdning og obligationer primo perioden 2.568, ,4 * Note: Gældsbrev fra ministeriet på 689,8 mio. kr. vedr. bygninger er Likvid beholdning og obligationer ultimo perioden 2.416, ,3 aktiveret finansielle anlægsaktiver og reguleret direkte i egenkapitalen. Ændring i likvide beholdninger -152,1-170,1

9 Udvikling for hovedområderne SIDE 9 AF 12 Det samlede resultat på KU er en sum af resultaterne fra hovedområderne, som det fremgår af tabel 5. Overordnet set giver de indlæste prognoser et tilnærmelsesvist retvisende og samlet billede af KU s økonomiske situation samt forventningerne hertil. Tabel 5: Hovedområdernes prognose og resultat for 1. kvartal 2016 i mio. kr. ÅTD (2016 Q1) Ændring fra budget til Q1 Hovedområder Budget 2016 Prognose 2016 Q Q1 i % af omsætning HUM -0,2 18,0 487,8 18,2-36,3 685,3 2,6% JUR -5,4 1,0 138,8 6,4-2,3 185,8 0,5% SCIENCE -30,8-21, ,1 9,6 21, ,2-1,3% SAMF -10,0-10,0 254,5 0,0-14,4 376,6-2,6% SUND -49,7-48, ,4 1,2-37, ,0-3,1% TEO -1,0-1,2 36,3-0,2-0,9 50,7-2,3% FA -0,0 1,1 402,8 1,1 23,6 539,4 0,2% SEA 0,0 4,6 582,9 4,6-1,2 758,5 0,6% KU diverse -34,9-62, ,9-27,1-22, ,6 1,6% Total -132,0-118,1 50,8 13,9-69,9 2022,0-1,2% Ledelsesmæssig korrektion 48,1 48,1 HUM har ændret prognosen med en forventning om et overskud på 18,0 mio.kr. Det skyldes hovedsageligt ændrede forventninger til STÅ-produktion og en række reduktioner i lønomkostningerne. JUR har ændret prognosen med en forventning om et overskud på 1,0 mio.kr. Det skyldes hovedsageligt ændrede forventninger til STÅ- produktion og stigningen i egengenererede indtægter (deltagerbetalinger). SCIENCE har ændret prognosen med en forventning om et underskud på 21,2 mio.kr. mod 30,8 mio.kr. i budgettet som følge af forsinkelse af ibrugtagning af byggerier. SAMF fastholder ved Q1 det budgetterede underskud på 10,0 mio.kr. Omsætning i regnskab 2016 ÅTD ledelsesmæssig korrektion -132,0-70,0 50,8 62,0 Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. (1) KU diverse består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, forskeruddannelsesprogrammer og andre hensættelser, elev og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne. (2) Omsætning er opgjort som indtægter på alle delregnskaber eksklusiv nettorenteindtægter. 3)BRIC er indarbejdet under SUND. SUND har ved Q1 ændret prognosen marginalt og forventer et underskud på 48,5 mio.kr. som følge af en række driftsjusteringer. TEO har ved Q1 ændret prognosen marginalt og forventer et underskud på 1,2 mio.kr. som følge af flere driftsudgifter. FA forventer ved Q1 et overskud på 1,1 mio.kr. som følge af en række løn-, og driftsrelaterede besparelser.

10 SEA er gået fra et nul budget til en Q1 prognose der udviser et overskud på 4,6 mio.kr. som følge af forskydninger vedr. bygningsintegrerede arbejder samt mindre forbrug på afskrivninger. SIDE 10 AF 12 KU øvrige forventer et underskud på 62,0 mio. kr. mod budgettet på 35 mio.kr.(it-puljen). Det skyldes hovedsageligt indregning af Rektors pulje på 45,5 mio.kr. til finansiering af fratrædelsesordninger og outplacement, flere uddannelsesindtægter (20 % centralt på KU) og flere renteindtægter. Særlige forhold ved Q1 Færdiggørelsesbonus KU har i budgettet for 2016 indarbejdet en forventning om 169,1 mio. kr. i færdiggørelsesbonus, hvilket er fastholdt ved Q1. Der er stadig usikkerhed forbundet med den endelige bonus, da der er tale om en samlet afsætning til bonus for alle universiteter, hvorfor taksterne til Bachelor- og Kandidatbonus først fastlægges endeligt ved TB16, når den samlede produktion for hele sektoren foreligger. Dertil kommer effekten af studiefremdriftsreformen og kravet om hurtigere gennemførselstid, der ligeledes opgøres som en del af færdiggørelsesbonussen ved TB2016. STÅ-prognose I budget 2016 ses der en mindre vækst i forventningen til KU s STÅ produktion ift. TB2015 svarende til en forbedring på 1,2 procent. De øgede forventninger til stigende STÅ produktion i 2016 skyldes først og fremmest at STÅproduktionen i 2015 blev lidt bedre end forventet, og det har en positiv effekt på forventningen til Ved Q1 er forventningen til årets STÅ-produktion yderligere steget som følge af bedre vintereksamen (2015/2016) end forventet og således er uddannelsesindtægterne opskrevet med 24,7 mio. kr. i forhold til budgettet. Præmieringsmidler I 2014 indførte KU en ny præmieringsordning, som udløser 1,0 mio. kr. til hjemtagelse af større forskningssamarbejdsprojekter under Horizon 2020, hvor KU har en betydelig rolle og er koordinator. Der er i budget 2016 afsat 12 mio. kr. til ordningen og der er ved Q1 udmøntet 2 præmieringer til ordningen, og der forventes yderligere 6 præmieringer inden årets udgang puljen F16-projekterne havde ultimo 2015 et mindre forbrug på 77,0 mio.kr. Der er i 2016 udmøntet 83,7 mio.kr., og der er ved Q forbrugt 25,6 mio.kr. svarende til et forbrug på 30,6 %. Fortsætter forbruget i samme takt resten af året, vil der samlet blive nedsparet godt 19 mio.kr. af de uforbrugte midler på pro-

11 jekterne. F16-projekterne løber til udgangen af 2017 hvor uforbrugte midler tilbageføres til KU. SIDE 11 AF 12 U16 projekterne havde ultimo 2015 et mindre forbrug på 13,0 mio.kr. Der er i 2016 udmøntet i alt 15,4 mio.kr., og der er ved Q forbrugt 3,5 mio.kr., svarende til et forbrug på 22,7 %. U16 midlerne løber til udgangen af Uforbrugte midler medio 2017 tilbageføres til KU. Bestyrelsens Strategiske pulje Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) i 2016 udgør 82,0 mio. kr. Der er ved Q1 udmøntet 98,7 % af den samlede pulje, svarende til 80,9 mio. kr. Figur 5: BSP (budget og regnskab i mio.kr.) Der er i 2016 afsat 6,1 mio.kr. til Ledelses og Organisationsudvikling. Restbevillingen på 0,3 mio.kr. skyldes lavere aktivitetsniveau vedr. Tenure Track og Karrierevejledning og udstationering. Restbevillingen udmøntes ikke i Der er i 2016 afsat 26,6 mio.kr. til Forskningsrelaterede aktiviteter. Restbevillingen ved Q1 udgjorde 2,4 mio.kr. Heraf udmøntes ved Q3 0,6 mio.kr. til aktiviteterne vedr. kvinder i forskning. Restbevillingen på 1,8 mio.kr. skyldes hovedsagligt lavere aktivitetsniveau vedr. Kvinder i forskning 0,8 mio.kr. og Internationalisering 1,0 mio.kr. Bevillingen på 1,8 mio.kr. bliver ikke udmøntet i Der er i 2016 afsat 41,3 mio.kr. til indsatsområde vedr. Uddannelse. Grundet lavere aktivitetsniveau på Innovation & Entreprenørskab forventes et mindre forbrug ved Q1 på 1,8 mio.kr. Der er i 2016 afsat 6 mio.kr. til indsatsområde Øvrige aktiviteter. Øvrige aktiviteter dækker bl.a. over Sustainability Science Center(SSC) og KIC. Restbevillingen på 0,4 mio.kr. skyldes lavere aktivitetsniveau vedr. KIC. Denne udmøntes ikke i BSP udisponeret/ buffer udgjorde ved budget ,1 mio. Ved Q1 er der udmøntet 0,6 mio. kr. til folkeuniversitetet.

12 Det samlede mindre forbrug i form af tilbageførsler til puljen forventes ved Q1 at udgøre 4,3 mio. kr. som det er besluttet at bruge til medfinansiering af frivillige fratrædelser. SIDE 12 AF 12 Eksterne projekter Der blev ved Q1 oprettet 359 nye projekter på tilskudsfinansieret virksomhed, med et samlet bevillingstilsagn på 646,6 mio. kr. Der er dermed tale om en nedgang i bevillingstilsagn på nye projekter på ca. 192 mio. kr., svarende til 22,9 % i forhold til 2014, mens der i forhold til 2015 er tale om en nedgang i bevillingstilsagn på ca. 3 mio. kr., svarende til 0,5 % for kvartalet. Figur 6: Oversigt over udviklingen i bevillingstilsagn på nye projekter (mio. kr.) pr. fakultet Figur 7: Oversigt over udviklingen i bevillingstilsagn på nye projekter (mio. kr.) fordelt på finansieringskilder NOTE: Udsigt til ibrugtagning af nyt økonomisystem (Navision) pr. 1. januar 2014 betød en vis tilbageholdenhed med oprettelse af nye projekter ultimo Der har således været en tidsmæssig forskydning i projektoprettelserne fra slutningen af 2013 til 2014, hvilket vurderes at kunne forklare en væsentlig del af den højere tilgang i nye projektoprettelser i 2014.