Kvartalsrapport Q (intern regnskabsrapportering)
|
|
- Lasse Frederiksen
- 4 år siden
- Visninger:
Transkript
1 KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 97, d. 6. dec Pkt. 7. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 9. NOVEMBER 2018 Vedr. Kvartalsrapport Q (intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler Koncern-økonomi Bestyrelsen godkendte budget 2018 på bestyrelsesmødet den 11. december Denne rapport efter 3. kvartal sammenholder budget 2018, Q3-prognosen for 2018 og regnskabsresultatet efter Q Kvartalsrapporten Q forelægges bestyrelsen til godkendelse. Q3-prognose 2018 Universitetsdirektøren og Koncern-økonomi har den 29. oktober afholdt kvartalsmøder med fakulteternes ledelse for at drøfte fakulteternes regnskabstal for Q og prognosen for Hovedområdernes indmeldte prognoser for 2018 viser ved 3. kvartal et overskud på 189,9 mio. kr. Det er en forøgelse af det forventede overskud på 70,6 mio. kr. i forhold til Q2 (49,9 mio. kr. efter ledelsesmæssig korrektion). Den samlede prognose ved Q3 ligger tæt på den ledelsesmæssige vurdering på mio. kr., som ledelsen tilkendegav i forbindelse med bestyrelsens godkendelse af 2. kvartalsrapport den 9. oktober Kvartalsmøderne med fakulteterne har således ikke givet anledning til at foretage en ledelsesmæssig korrektion ved Q3. Justeringerne fra Q2 til Q vedrører hovedsageligt følgende (modsatrettede bevægelser): Uddannelsesindtægter er samlet opjusteret 4,6 mio. kr. Opjusteringen er et resultat af mindre op- og nedjusteringer af uddannelsesindtægtsposterne, hvor prognosen for heltidsuddannelse er opjusteret 5,7 mio. kr. på baggrund af den endelige STÅ-opgørelse for 2018, mens forventningerne til færdiggørelsesbonus er opjusteret 3,6 mio. kr. ift. Q2-prognosen, men samlet nedjustering fra oprindeligt budget med 6,3 mio. kr. Forventningerne til indtægter vedrørende uddannelsestilskud, udvekslingsstuderende, deltidsuddannelse og klinikassistenter er samlet nedjusteret med 4,8 mio. kr. Forskning og Basistilskud er henholdsvis nedjusteret 6,7 mio. kr. og opjusteret 7,2 mio. kr., hvilket hovedsageligt skyldes en teknisk flytning af tilskud fra Forskning til Basistilskud. KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN MUSEUMSBYGNINGEN (H), 2. SAL, LOK NØRREGADE KØBENHAVN K TLF DIR has@adm.ku.dk Figur 1: Budget og Q-prognoser
2 Eksterne midler (DR50+60) er samlet nedjusteret med 42,1 mio. kr. fra Q2 til Q3, men prognosen ligger fortsat godt 100 mio. kr. højere end forudsat i det bestyrelsesgodkendte budget for Bygningsrelaterede indtægter er opjusteret med 1,8 mio. kr. primært som følge af øgede forventninger til huslejeindtægter. Andre indtægter er opjusteret med 97,2 mio. kr., primært som følge af en teknisk regulering vedrørende anlægsneutralisering på 73,2 mio. kr. Reguleringen er fortaget, så investeringen fremadrettet vises som en ekstern indtægt og en tilsvarende udgift i resultatopgørelsen (med en samlet bundlinjeeffekt på 0 kr.) (se afsnit om særlige forhold ved Q3 for en uddybende forklaring). Endvidere er prognosen for ledelsespuljen (den centrale buffer) nedskrevet med 22,2 mio. kr., da der ikke forventes flere udmøntninger i 2018, mens der samlet kun forventes udmøntet 3,5 mio. kr. vedrørende EUpræmieringsbonus mod et oprindeligt budget på 6,0 mio. kr. Herudover er der mindre modsatrettede poster. Lønomkostningerne er samlet set nedjusteret med 25,7 mio. kr., primært grundet følgende forhold: o Almindelig virksomhed (DR10+12): De primære ændringer fra Q2 til Q3 vedrører opjustering af VIP-løn med 24,0 mio. kr., mens TAP-løn er nedjusteret med 22,1 mio. kr. (se afsnit om særlige forhold ved Q3 for en uddybende forklaring af fluktuationerne i lønprognoserne). o Indtægtsdækket virksomhed (DR30+40): Prognosen for lønomkostninger på den indtægtsdækkede virksomhed er samlet opjusteret med 3,1 mio. kr., heraf 1,8 mio. kr. på DR40. o Tilskudsfinansieret virksomhed (DR50+60): Grundet nedjusteringer af forventningerne til aktiviteten på de eksternt finansierede projekter fra Q2 til Q3 er lønomkostningerne nedjusteret i alt med 30,8 mio. kr., hovedsageligt på VIP-løn og lidt på TAP-løn. Øvrig drift er opjusteret med 49,0 mio. kr. Dette skyldes primært en teknisk regulering vedrørende anlægsneutraliseringer (jf. ovenfor om indtægterne), som medfører en opjustering af prognosen på 73,2 mio. kr. (men som sammen med den modsvarende opjustering af indtægtsprognosen har en samlet bundlinjeeffekt på 0 kr.). Dertil kommer forskellige modsatrettede bevægelser. Bygningsområdet er nedjusteret med 28,8 mio. kr., primært grundet nedjusterede forventninger til huslejeudgifter, udløb af lejemål samt nedjustering af rektorpulje. Finansielle poster er opjusteret med 3,3 mio. kr. på baggrund af forventningerne fra KU s kapitalforvaltere. SIDE 2 AF 13 Budgetteret resultat ,7 Uddannelsesindtægter -8,8 Forskning 0,0 Basistilskud 0,0 Eksterne midler 173,4 Bygningsrelaterede indtægter -2,8 Andre indtægter -74,5 Indtægter i alt 87,3 Løn i alt 74,8 Øvrig drift -6,4 Bygninger 57,0 Afskrivninger -1,4 Drift i alt 49,2 Finansielle poster -0,0 Ændring før ledelseskorrektion -36,8 Ledelsesmæssig korrektion 28,1 Ændring i alt fra B18 til Q1-8,7 I alt Q1 130,0 Uddannelsesindtægter 1,6 Forskning 0,0 Basistilskud 37,6 Eksterne midler -22,2 Bygningsrelaterede indtægter 3,7 Andre indtægter 53,5 Indtægter i alt 74,2 Løn i alt -33,1 Øvrig drift 64,2 Bygninger 32,6 Afskrivninger -6,9 Drift i alt 89,8 Finansielle poster 0,1 Ændring før ledelseskorrektion 17,5 Ledelsesmæssig korrektion 20,6 Ændring i alt fra Q1 (før korrektion) til Q2 38,1 I alt Q2 140,0 Uddannelsesindtægter 4,6 Forskning -6,7 Basistilskud 7,2 Eksterne midler -42,1 Bygningsrelaterede indtægter 1,8 Andre indtægter 97,2 Indtægter i alt 61,9 Løn i alt -25,7 Øvrig drift 49,0 Bygninger -28,8 Afskrivninger 0,2 Drift i alt 20,4 Finansielle poster 3,3 Ændring i alt fra Q2 (før korrektion) til Q3 70,6 I alt Q3 189,9
3 Figur 2: Budget, regnskab og prognose - KU akkumuleret resultat pr. måned SIDE 3 AF 13 KU s samlede prognose og regnskab Tabel 1 viser KU s samlede prognose og regnskab for 3. kvartal Tabel 1: Regnskab og prognose for 3. kvartal 2018 i mio. kr. Budget 2018 Prognose 2018 Q1 Prognose 2018 Q2 Prognose 2018 Q3 Ændring fra Q2 til Q3 Regnskab ÅTD (Q3) Regnskab ÅTD (Q3) i % af Q3- prognose Regnskab 2017 Uddannelsesindtægter 2.049, , , ,0 4, ,2 75,8% 2.071,3 Forskning 2.995, , , ,2-6, ,9 75,2% 2.922,0 Basistilskud 309,4 309,4 347,0 354,2 7,2 232,5 65,7% 354,6 Eksterne midler 2.932, , , ,5-42, ,2 72,2% 2.912,9 Bygningsrelaterede indtægter 74,9 72,1 75,8 77,6 1,8 48,5 62,5% 115,8 Andre indtægter 300,2 225,7 279,2 376,4 97,2 258,8 68,8% 270,1 Indtægter i alt 8.662, , , ,8 61, ,1 73,5% 8.646,6 VIP løn 3.066, , , ,9 0, ,5 74,0% 2.962,8 TAP løn (AS og FU) 1.997, , , ,3-26, ,4 74,4% 1.960,1 Løn i alt 5.064, , , ,2-25, ,9 74,2% 4.922,9 Øvrig drift 1.536, , , ,2 49, ,2 66,0% 1.471,3 Bygninger 1.804, , , ,4-28, ,5 72,3% 1.871,8 Afskrivninger 133,5 132,1 125,2 125,4 0,2 91,8 73,2% 111,2 Drift i alt 3.474, , , ,0 20, ,5 69,5% 3.454,3 Resultat før finansielle poster 123,7 87,0 104,4 171,6 67,3 240,7 140,3% 269,5 Finansielle poster 15,0 14,9 15,0 18,3 3,3 17,7 97,0% 34,1 Resultat efter finansielle poster 138,7 101,9 119,4 189,9 70,6 258,5 136,1% 303,5 Ledelsesmæssig korrektion 28,1 20,6 0,0 Resultat efter ledelsesmæssig korrektion 130,0 140,0 189,9 49,9 Note: Tabellen er elimineret vedr. intern handel og interne overførsler.
4 Indtægter: Ved udgangen af 3. kvartal 2018 udgjorde KU s samlede indtægter 6.534,1 mio. kr. svarende til en realiseringsgrad på 73,5 pct. i forhold til Q3-prognosen på 8.885,8 mio. kr. Indtægterne er samlet set opjusteret med 61,9 mio. kr. fra Q2 til Q3, hvilket primært skyldes en teknisk regulering vedrørende anlægsneutralisering under andre indtægter (modsvares af tilsvarende omkostninger så samlet resultateffekt stadig er nul). Omvendt er der foretaget en nedjustering af prognosen for ekstern virksomhed. Løn: Efter 3. kvartal 2018 udgjorde KU s samlede lønomkostninger 3.767,9 mio. kr. svarende til en realiseringsgrad på 74,2 pct. i forhold til Q3- prognosen. Prognosen er samlet set nedjusteret med 25,7 mio. kr., hvilket primært skyldes samlede nedjusteringer for TAP løn på 26,1 mio. kr. Drift: Ved udgangen af 3. kvartal 2018 udgjorde KU s samlede driftsomkostninger 2.525,5 mio. kr. svarende til en realiseringsgrad på 69,5 pct. i forhold til Q3-prognosen. De realiserede driftsomkostninger viser generelt et lavere forbrug i starten af året, og der var en tilsvarende realiseringsgrad ved Q3 i KU har samlet set opjusteret forventningerne til driftsbudgettet med 20,4 mio. kr. fra Q2 til Q3. Øvrig drift er samlet opjusteret med 49 mio. kr., primært som følge af den tekniske regulering vedrørende anlægsneutraliseringen, mens bygninger er nedjusteret samlet med 28,8 mio. kr., hovedsageligt som følge af lavere forventninger til huslejeudgifter. Finansielle poster: Ved udgangen af Q3 har KU samlede nettoindtægter på de finansielle poster på 17,7 mio. kr. Det er en forbedring fra Q2, hvor der var et afkast på 4,4 mio. kr. Kapitalforvalterne 1 har forventninger til et afkast på 18,3 mio. kr. for hele De angiver dog, at forventningerne er forbundet med stor usikkerhed. KU s balance: KU har pr. 30. september et likvidt beredskab på 3,4 mia. kr., der er placeret i en likvid beholdning på 1,3 mia. kr. og i kortfristede værdipapirer på 2,1 mia. kr., som forvaltes af tre forskellige kapitalforvaltere. KU s likvide beredskab er siden ultimo 2017 forøget med 157,3 mio. kr., primært som følge af et forbedret regnskabsresultat, hvor egenkapitalen er forøget med 258,5 mio. kr. svarende til overskuddet i de første 9 måneder af SIDE 4 AF 13 1 Der er fra 1. juni 2017 indgået porteføljeaftaler med tre kapitalforvaltere (Nykredit, SEB og Sydbank) om investering i min. 75 % stats- og realkreditobligationer og maks. 25 % andre aktivklasser (aktier, virksomhedsobligationer eller lign.). Det langsigtede glidende gennemsnit for de øvrige aktiver skal være 12,5 % over en 4-årig periode.
5 Udvikling på hovedområderne Det samlede resultat på Københavns Universitet er en sum af resultaterne fra hovedområderne, som det fremgår af tabel 2. SIDE 5 AF 13 Tabel 2: Hovedområdernes prognose og resultat for 3. kvartal 2018 i mio. kr. Hovedområder Budget 2018 Prognose 2018 Q1 Prognose 2018 Q2 Prognose 2018 Q3 Ændring fra Q2 til Q3 Regnskab ÅTD (2018 Q3) Note: Tabellen er periodiseret vedr. konto og Note: KU-diverse består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, elev og praktikantudgifter, strategiske satsninger, finansielle poster samt mindre selvstændige enheder uden for fakulteterne. HUM har forventninger om et overskud på i alt 33,4 mio. kr. for hele 2018 ved Q3. 14,5 mio. kr. vedrører bevillingen til Det Nationale Sprogcenter ØST, mens bygningsdriftsbudgettet er nedjusteret 4,0 mio. kr. grundet tilbageholdenhed. Yderligere er driftsbudgettet reduceret med 9,9 mio. kr., der blandt andet vedrører institutters reducerede driftsbudgetter og huslejebesparelser efter rømning af bygning 25. JUR har ændret prognosen til et nul-resultat. Reduktionen i det forventede resultat ved Q3 vedrører primært lavere indtægter fra STÅ end forventet. SCIENCE har fra Q2 til Q3 opjusteret forventningerne til årets resultat med 11,8 mio. kr. til et overskud på 35,6 mio. kr. Forbedringen skyldes øgede indtægter især pga. kompensation for energiafgiftsrefusioner, øgede STÅ-indtægter samt øgede licensroyalties. SAMF har ved Q3 fastholdt forventningerne til årets resultat. SUND har opjusteret prognosen ved Q3 med 5,2 mio. kr. til et forventet overskud på 60,1 mio. kr. for Resultatforbedringen i 2018 skyldes, at en huslejestigning på Mærsk Tårnet først træder i kraft i TEO har ved Q3 forbedret resultatet med 1,4 mio. kr., så der nu forventes et overskud på 1,2 mio. kr. for året. Forbedringen skyldes primært forøgede interne indtægter. Regnskab 2017 HUM -15,5-12,1 11,6 33,4 21,8 20,4 14,1 JUR 1,2 1,6 1,5 0,0-1,5 6,2 4,9 SCIENCE 38,4 23,7 23,7 35,6 11,8 41,3 51,7 SAMF 6,1 16,8 26,6 26,7 0,1 19,3 8,7 SUND 75,0 75,1 54,9 60,1 5,2 93,6 52,8 TEO -0,5-0,6-0,2 1,2 1,4 0,4 0,4 FA 0,0 0,0 0,0-11,7-11,7 13,4 6,1 SEA 0,0-32,8-32,8-17,7 15,1 10,5 104,8 KU diverse 34,0 30,2 34,1 62,3 28,2 53,4 60,0 Total 138,7 101,9 119,4 189,9 70,6 258,5 303,5 Ledelsesmæssig 28,1 20,6 0,0 korrektion Resultat efter ledelsesmæssig korrektion 130,0 140,0 189,9 49,9
6 FA har nedjusteret prognosen ved Q3 til et forventet underskud på 11,7 mio. kr., som primært kan tilskrives aktivitetsudvidelser i KU IT og ØKO (etablering af BI enhed) samt straksafskrivning af EPOS. Det bevilgede merforbrug finansieres af den centrale buffer (KU diverse). SEA har ved Q3 opjusteret prognosen med 15,1 mio. kr., så der nu forventes et resultatet for 2018 på et underskud på 17,7 mio. kr. Justeringen skyldes blandt andet forbedring af udlægning af husleje, ophør af en lejekontrakt samt nedjustering af rektorpulje. KU diverse, der primært omfatter BSP-puljen samt overordnede finanslovsmidler har ved Q3 opjusteret prognosen med en forbedring på 28,2 mio. kr. i forhold til Q2, så der forventes et overskud på 62,3 mio. kr. Opjusteringen skyldes primært nedskrivning af forventningerne til trækket på ledelsespuljen (central buffer) med 22,2 mio. kr., mens der er tilbageført BSPmidler for i alt 2,6 mio. kr. ved Q3, som ikke forventes disponeret i år. Herudover forventes der samlet kun udmøntet 3,5 mio. kr. vedrørende EUpræmieringsbonus mod et oprindeligt budget på 6,0 mio. kr. SIDE 6 AF 13 Status på indkøbsbesparelsespotentialer Fra igangsættelse af KU-plan: Business case på indkøb: Minimum 75 mio.kr i 2019 sommeren 2016 er der gennemført udbud, tilbudsindhentninger og forhandlinger, der har resulteret i nye rammaftaler på en række indkøbskategorier, primært varer. Samlet er der på de nye rammeaftaler beregnet et besparelsespotentiale på ca. 30 mio. kr. årligt baseret på en fremskrivning af historiske indkøb dvs. samme mængder men nye priser. Der ligger dog fortsat en stor opgave i dialog med institutter mm. mht. aftalernes eksistens og anvendelsesmuligheder og dermed i realisering af besparelserne. Til understøttelse af opfølgning og analyser kommer anskaffelsen af et analysesystem særligt udviklet til indkøb til at spille en afgørende rolle fremadrettet. Systemet muliggør rapportering mm. fra vare- og transaktionsniveau til aggregeret koncernniveau. I planen udgjorde gevinstpotentialet på bygningsdrift og vedligehold ca. 75 % af de 75 mio. kr. dvs. ca. 56 mio. kr. Fælles aftaler på bygningsdrift og vedligehold har hidtil kun været etableret på få udvalgte områder bl.a. affaldshåndtering og vagt og rundering, og bygningsområdet vurderes derfor fortsat at have store potentialer for gevinster, og er et centralt indsatsområde i 2019 i forhold til at realisere de samlede gevinster på indkøbsområdet. Total kr. Aftørringspapir kr. ULT frysere kr. Forsendelse kr. PC udstyr kr. Gas hele KU kr.* Kaffe,te og tilbehør kr. Basiskemikalier kr. Lab.forbrugsvarer kr. Taxa kr. Vask/leje beklædning Gasaftale Mærsk Tårnet DNA sekventeringskits kr. Psykologrådgivning kr. Lab service RI kr. El aftale kr. * når Tårnet kommer med ( kr.), hvorved potentiale totalt bliver
7 Særlige forhold ved Q3 Teknisk regulering vedrørende anlægsneutraliseringer: KU har ændret regnskabsprincipper for, hvordan bevillinger til anlægsinvesteringer for eksterne midler indregnes i resultatopgørelsen. Tidligere blev disse investeringer neutraliseret i såvel indtægter som udgifter. Det er nu ændret, således at anlægsinvesteringer for eksterne midler indgår i resultatopgørelsen som omsætning i form af både indtægter og udgifter, og dermed synliggøres hele den eksterne bevilling som omsætning, i modsætning til tidligere hvor kun driftsudgifterne var synlige, mens investeringerne neutraliseredes. Det påvirker ikke årets resultat, og der er ikke ændret ved balancen, hvor alle investeringer uanset finansiering fortsat aktiveres og afskrives, og hvor de eksternt finansierede investeringer fortsat optages med en donationsforpligtelse. SIDE 7 AF 13 KU anser principændringen, der er clearet med den interne revision, for at give et mere retvisende og enklere regnskab og styringsgrundlag. Uddybende forklaring på lønprognosens udvikling for VIP/TAP Q3-prognosen sammenholdt med det bestyrelsesgodkendte budget: Udviklingen i lønprognosen på hele KU viser en samlet nedjustering på VIPgruppen på i alt 40,8 mio. kr. fra budget 2018 til Q3-prognosen, mens TAPgruppen i alt er opjusteret 56,8 mio. kr. Samme tendens viste sig i 2017, her dog i mere udpræget grad på VIP-gruppen. Nedjusteringer af VIP-prognoserne i 2018 på fakulteterne skyldes særligt udskydelser i ansættelser, enten som et resultat af forsinkede igangsættelser af projekter og rekrutteringsvanskeligheder, eller som følge af strategiske overvejelser. Udviklingen kan ses som et udtryk for, at forventningerne i starten af året viser sig for ambitiøse at indfri i løbet af året. Opjusteringer af TAP-prognoserne i 2018 vedrører primært DR50 (44,7 mio. kr.) og kan særligt forklares ved forventningerne til fremtidige projekter og deres forventede fordeling mellem løn og drift. De konkrete projekter der kommer i hus, kan vise sig at have en anden løn-/driftsfordeling med dertil tilretning af budgetterne. Forholdet mellem VIP og TAP ved Q er på tilsvarende niveau som ved Q Q3-prognosen sammenholdt med Q2-prognosen: DR10: De primære ændringer fra Q2 til Q3 vedrører opjustering af VIP-løn med 24,0 mio. kr., mens TAP-løn er nedjusteret med 22,1 mio. kr. Ved Q2 sås den direkte modsatte effekt, ift. at der var nedgang i VIP på 20,3 mio.kr., mens TAPløn var opskrevet med 10,3 mio.kr. Grundlæggende er henholdsvis fald i VIP og opdrift i TAP ved Q2 således neutraliseret ved Q3.
8 Generelt er der en vis tidsforskydning i forhold til VIP-ansættelser, hvor man kan være for optimistisk med hensyn til at nå nogle ansættelser inden for året. Prognoserne er et udtryk for forventninger til forbruget, og blot 0,5-1 årsværk fejlbudgettering pr. institut inden for TAP eller VIP giver sig på samlet KU niveau udslag i mio. kr. udsving i lønprognoserne ud af et samlet lønbudget på DR10 på godt 3,4 mia. kr. Det er ikke et udtryk for at der hyres eller fyres, men en generel usikkerhed i budgetteringen. SIDE 8 AF 13 DR50: Fra Q2 til Q3 er lønomkostningerne nedjusteret i alt med 30,8 mio. kr., hovedsageligt på VIP-løn og lidt på TAP-løn. I den tilskudsfinansierede virksomhed kan udsvingene mellem kvartalerne være endnu mere volatile end i den almindelige drift (DR10). Forventninger til eksterne projekter er baseret på forventning om fremtidige projekter og deres forventede fordeling mellem løn og drift. De konkrete projekter der kommer i hus, kan vise sig at have en anden løn-/driftsfordeling med dertil tilretning af budgetterne. Dertil kommer tidsforskydning mellem årene i forhold til en for optimistisk forventning til ansættelser, jf. at det tager tid at få igangsat projekter.
9 Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s samlede prognose og regnskab. Gennemgangen af hovedområdernes resultater ved Q3 er baseret på hovedområdernes indmeldinger og KU s økonomisystem Navision. Tabel 1 er elimineret for intern handel og interne overførsler. Hvor intet andet er nævnt, er beløbene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. København den 7. november SIDE 9 AF 13 Koncern-økonomi Københavns Universitet Bilag Bilagsindhold økonomirapportering Bilag 1: KU s balance- og pengestrømsopgørelse...10 Bilag 2: Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP)...11 Bilag 3: Eksternt finansierede projekter...12 Bilag 4: Usikkerheder ved Q
10 BILAG 1: KU s balance- og pengestrømsopgørelse KU har pr. 30. september et likvidt beredskab på 3,4 mia. kr., der er placeret i likvid beholdning 1,3 mia. kr. og kortfristede værdipapirer 2,1 mia. kr., som forvaltes af tre forskellige kapitalforvaltere. KU s likvide beredskab er siden ultimo 2017 forøget med 157,3 mio. kr., primært som følge af et forbedret regnskabsresultat, hvor egenkapitalen er forøget med 258,5 mio. kr. svarende til overskuddet i de første 9 måneder af Kortfristede gældsforpligtelser er samlet set næsten uændret siden årsskiftet, men der indgår to væsentlige modsatrettede bevægelser, idet gælden til leverandører er nedbragt med 400 mio. kr. bl.a. ved betaling af huslejen for 4. kvartal 2017 i januar Desuden har bevillingsgivere øget forudbetalingerne til KU med næsten 400 mio. kr. på eksternt finansierede projekter. Egenkapitalen er forøget med 258,5 mio. kr. svarende til overskuddet i de første 9 måneder af Effekten af de ovenstående punkter samt øvrige mindre bevægelser fremgår af tabel 3 og 4 nedenfor. SIDE 10 AF 13 Tabel 3: Balance i mio. kr. Aktiver Balance ultimo 2017 Regnskab 2018 (ultimo Q3) Bevægelse primo balance til regnskab Tabel 4: Pengestrømsopgørelse i mio. kr. Regnskab 2017 Q Immaterielle anlægsaktiver 50,9 50,1-0,8 Periodens resultat 303,5 258,5 Materielle anlægsaktiver 1.157, ,2-33,4 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 227,5 177,1 Finansielle anlægsaktiver * 715,4 715,4 0,0 Donationsafskrivninger -116,2-88,5 Anlægsaktiver i alt 1.924, ,7-34,2 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 1,7 10,6 Tilgodehavender 1.138, ,8 111,5 Ændring i hensatte forpligtelser -2,4 2,4 Kortfristede værdipapirer 2.105, ,6 3,7 Ændring i tilgodehavender 144,1-111,5 Likvide beholdninger 1.169, ,5 153,6 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 204,0 7,8 Omsætningsaktiver i alt 4.414, ,9 234,5 Pengestrøm fra drift 762,3 256,3 Aktiver i alt 6.338, ,6 234,5 Køb af immaterielle anlægsaktiver -23,5-17,1 Køb af materielle anlægsaktiver -349,5-140,7 Passiver Pengestrøm fra investeringsaktivitet -373,0-157,8 Egenkapital pr. 1/ , ,3 303,5 Tilgang af donationsforpligtelse immaterielle anlægsaktiver 2,4 0,8 Overført resultat 303,5 258,5-45,1 Tilgang af donationsforpligtelse materielle anlægsaktiver 130,1 58,0 Egenkapital 1.971, ,8 258,5 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 132,4 58,7 Hensatte forpligtelser 51,3 53,8 2,4 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 269,7 236,9-32,8 Ændring i periodens pengestrøm 521,7 157,3 Kortfristede gældsforpligtelser 4.045, ,1 6,4 Likvid beholdning og obligationer primo perioden 2.754, ,8 Gældsforpligtelser i alt 4.315, ,0-26,4 Likvid beholdning og obligationer ultimo perioden 3.275, ,1 Passiver i alt 6.338, ,6 234,5 Ændring i likvide beholdninger 521,7 157,3 * Note: Gældsbrev fra ministeriet på 689,8 mio. kr. vedr. bygninger er aktiveret under finansielle anlægsaktiver og reguleret direkte i egenkapitalen.
11 BILAG 2: Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) i 2018 udgør 60,0 mio. kr. Der er ved Q3 udmøntet 62,4 pct. af den samlede pulje svarende til 37,5 mio. kr. Puljen nedlægges fra SIDE 11 AF 13 Tabel 5: Hovedposter på BSP i 2018 i mio. kr. mio. kr./løbende priser B2018 Udmøntet/ tilbageført Rest ved Q3 Samlet rest Ledelses- og organisationsudvikling 3,6 3,6 0,0 0,0 Forskning 9,9 10,5-0,6 0,6 Uddannelse 18,0 16,3 1,7 1,7 Formidling 1,0 1,0 0,0 0,0 Øvrige initiativer 6,5 6,1 0,4 0,4 Udisponeret/buffer 21,1 0,0 21,1 21,1 Resultat 60,0 37,5 22,5 22,5 Ledelses- og organisationsudvikling: Indsatsområdet dækker over afsætning til ledelsesudvikling og ledelsesevaluering til fortsættelse af KU s ledelsesudviklingsprogram, udviklingen af en model for karriereforløb for videnskabeligt personale det såkaldte tenure track og karrierevejledning og udstationering. Der er udmøntet i alt 3,6 mio. kr. Forskning: Indsatsområdet dækker over afsætning til kvinder i forskning, Proof of Concept, internationalisering samt forskningssamarbejde med Region Hovedstaden. Pga. ændret projektprofil tilbageføres 1 mio. kr. vedr. Proof of Concept til BSP-puljen ved Q3. I forhold til det oprindelige Budget 2018 er der under Forskning afsat og udmøntet midler til to nye indsatsområder: Digital innovationshub (1 mio. kr.) og UCPH Excellence and Talent Programme (0,6 mio. kr.). Underfinansieringen af forskningsområdet dækkes via de udisponerede midler/buffer. Uddannelse: Indsatsområdet dækker over afsætning til Innovation og entreprenørskab, Talentprogram, Kommunikation, Indsats vedr. pædagogik/ didaktik (KUUPI), IARU-samarbejde, Sydney-samarbejde, Sprogkompetencer, Studiemiljø, Institutionsakkreditering, LERU-samarbejde samt Forårsfestival. Restbevillingen på i alt 1,7 mio. kr. udmøntes ikke i år, grundet ændrede projektprofiler på institutionsakkreditering (1,0 mio. kr.), Indsats vedr. pædagogik/didaktik (0,3 mio. kr.), Kommunikation (0,2 mio. kr.) og Talentprogram (0,2 mio. kr.). Formidling: Der er i årets første kvartal udmøntet 1,0 mio. kr., der dækker over prærekruttering (gymnasiekontakt, studieafklaring mv.) og skoletjenester. Øvrige initiativer: Indsatsområdet dækker bl.a. over Sustainability Science Center (SSC) og KIC. Restbevillingen på 0,4 mio. kr. udmøntes ikke i I alt er der ved Q3 22,5 mio. kr. i restbevilling. Det forventes ikke, at de udisponerede midler vil blive udmøntet i 2018.
12 BILAG 3: Eksternt finansierede projekter Der blev i Q1-Q oprettet nye projekter (sager) på DR50 og DR60, med et samlet bevillingstilsagn på 1.919,9 mio. kr. Der er dermed tale om en fremgang i bevillingstilsagn på nye projekter på ca. 128 mio. kr., svarende til 7,1 pct. i forhold til I forhold til 2017 er der tale om en nedgang i bevillingstilsagn på ca. 299 mio. kr., svarende til -13,5 pct. I nedenstående figur 2 og 3 fremgår bevillingstilsagn på nye projekter fordelt på henholdsvis fakultet og finansieringskilde. Figur 2: Oversigt over udviklingen i bevillingstilsagn på nye projekter (mio. kr.) pr. fakultet SIDE 12 AF 13 Figur 3: Oversigt over udviklingen i bevillingstilsagn på nye projekter (mio. kr.) fordelt på finansieringskilder Note: Udgangspunktet er stamdata på de pågældende opgørelsestidspunkter, hvorfor der ikke kan tages højde for evt. efterfølgende ændringer i stamdata. Note: I det omfang, der er oprettet nyt projekt, f.eks. som følge af interne flytninger, udmøntninger af større bevillinger til nye bevillingshavere og fejloprettelser, kan den pågældende projektbevilling indgå i opgørelsen i flere perioder. Note: Tillægsbevillinger til projekter, der er oprettet i tidligere år end tillægsbevillingsåret, fremgår ikke af opgørelsen.
13 BILAG 4: Usikkerheder ved Q SIDE 13 AF 13 Færdiggørelsesbonus KU har i Q3-prognosen opjusteret forventningerne til færdiggørelsesbonus med 3,6 mio. kr. ift. Q2-prognosen på baggrund af de endelige opgørelser for Der er dog et samlet fald i færdiggørelsesbonus fra primo budget 2018 på i alt 6,3 mio. kr. Der er fortsat usikkerhed forbundet med den endelige bonus, da taksterne vedrørende Bachelor- og Kandidatbonus først fastsættes endeligt ved TB18, når den samlede produktion for hele sektoren foreligger. Foreløbig dialog med de øvrige universiteter indikerer øget vækst i færdige bachelorer. Dette kan forventes at påvirke taksten i nedadgående retning og i forlængelse heraf, at KU s tilskud må forventes at blive yderligere forværret i forhold til oprindeligt budget på 170 mio. kr. Økonomisk balance vedr. ind- og udrejsestuderende Den økonomiske balance opgøres årligt og udmøntes efter en periode på 3 år. Den igangværende periode dækker Balancen er forskellen mellem det tilskud, som optjenes på baggrund af de gæstestuderende på universitetet (optjente STÅ), og den merit (STÅ), som danske studerende optjener ved udlandsophold. Balancen viser et underskud på samlet 1,7 mio. kr., men mindre justeringer kan fortsat forekomme, hvorfor balancen fastsættes endeligt ved TB18. Bygningsområdet Der er i prognosen for de bygningsrelaterede udgifter indarbejdet 31,8 mio. kr. til imødegåelse af risikoen på nybyggerierne i regnskabet, hvor beløbet svarer til den fulde huslejefaktura fra Bygningsstyrelsen angående Mærsk Tårnet, Pharma Science Building (PSB) og Copenhagen Plant Science Centre (CPSC1). KU har påklaget huslejeniveauet, så i bedste fald vil de endelige huslejeomkostninger blive lavere. Finansielle indtægter (i lyset af den aktuelle udvikling) Der viser sig ved bogføringen for periode 10 et urealiseret tab på værdipapirer på 12,8 mio. kr., hvilket betyder, at de finansielle poster viser et samlet overskud på 4,9 mio. kr. efter periode 10. Der er usikkerhed om, hvorvidt forventningerne om samlede nettoindtægter på de finansielle poster på 18,3 mio. kr. (prognosen ved Q3) realiseres i 2018.
Kvartalsrapport Q (intern regnskabsrapportering) KONCERN-ØKONOMI
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 95, d. 12. juni 2018 Pkt. 4. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 30. MAJ 2018 Vedr. Kvartalsrapport Q1-2018 (intern regnskabsrapportering) KONCERN-ØKONOMI
Læs mereKvartalsrapport Q (intern regnskabsrapportering)
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 96, d. 9. okt. 2018 Pkt. 4. Bilag 1 Bestyrelsen SAGSNOTAT 12. SEPTEMBER 2018 Vedr. Kvartalsrapport Q2-2018 (intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler Koncern-økonomi
Læs mereKøbenhavns Universitets bestyrelse
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 100, d. 17. juni 2019 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 21. MAJ 2019 Vedr. Sagsbehandler Økonomiopfølgningsrapport Ø1-2019 (intern
Læs mereBestyrelsen. Vedr.: Kvartalsrapport Q (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsen SAGSNOTAT 23. MAJ 2017 Vedr.: Kvartalsrapport Q1-2017 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi Bestyrelsen godkendte den 6. december 2016 budget
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 91, d. 24. oktober 2017 Pkt. 9. Bilag 1. Bestyrelsen
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 91, d. 24. oktober 2017 Pkt. 9. Bilag 1 Bestyrelsen SAGSNOTAT 29. SEPTEMBER 2017 Vedr.: Kvartalsrapport Q2-2017 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler:
Læs mereBestyrelsen. Vedr.: Kvartalsrapport Q (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsen SAGSNOTAT 29. NOVEMBER 2017 Vedr.: Kvartalsrapport Q3-2017 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi Bestyrelsen godkendte den 6. december 2016 budget
Læs mereResumé. Bestyrelsesmøde nr. 84, den 8. juni 2016 Pkt. 5. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 84, den 8. juni 2016 Pkt. 5. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 25. MAJ 2016 Vedr.: Kvartalsrapport Q1-2016 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler:
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 85 d. 25. okt Punkt 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Også rundsendt pr. mail d. 29. sept.
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 85 d. 25. okt. 2016 Punkt 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse Også rundsendt pr. mail d. 29. sept. 2016 S A G S N O T A T 29. SEPTEMBER
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 34, 9. september 2008 Pkt. 4 Bilag 1. Til Bestyrelsen. Vedr.: Kvartalsrapport Q Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen.
Ø K O N O M I & P E R S O N A L E Bestyrelsesmøde nr. 34, 9. september 2008 Pkt. 4 Bilag 1. Til Bestyrelsen SAGSNOTAT 1. SEPTEMBER 2008 Vedr.: Kvartalsrapport Q2 2008 Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen.
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 81, den 8. dec Pkt. 3. Bilag 1. Bestyrelsen
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 81, den 8. dec. 2015 Pkt. 3. Bilag 1 Bestyrelsen SAGSNOTAT 25. NOVEMBER 2015 Vedr.: Kvartalsrapport Q3 2015 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 80, d. 27. okt Pkt. 4. Bilag 1. Bestyrelsen
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 80, d. 27. okt. 2015 Pkt. 4. Bilag 1 Bestyrelsen SAGSNOTAT 30. SEPTEMBER 2015 Vedr.: Kvartalsrapport Q2 2015 (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 79, den 4. juni 2015 Pkt. 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 79, den 4. juni 2015 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 19. MAJ 2015 Vedr.: Kvartalsrapport Q1 2015 (Intern
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 78, d. 28. april 2015 Pkt. 5. Bilag 3. Bestyrelsen
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T ET Bestyrelsesmøde nr. 78, d. 28. april 2015 Pkt. 5. Bilag 3 Bestyrelsen S A G S N O T A T 08. APRIL 2015 Vedr.: Kvartalsrapport Q4 2014 (Intern regnskabsrapportering)
Læs mereKvartalsrapport Q (internt regnskab og prognose) KONCERN-ØKONOMI
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 43, 10. december 2009 Pkt. 04 Bilag 1, bilag 1.1. og bilag 1.2. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 1. DECEMBER 2009 Vedr.:
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 73, den 10. juni 2014 Pkt. 6. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 73, den 10. juni 2014 Pkt. 6. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 26. MAJ 2014 Vedr.: Kvartalsrapport Q1 2014 (intern
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 63, den 7. juni 2012 Pkt. 5. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 63, den 7. juni 2012 Pkt. 5. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 11. MAJ 2012 Vedr.: Kvartalsrapport Q1 2012 (intern
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 55, 15. september 2011 Pkt. 5 bilag 1. Bestyrelsen
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 55, 15. september 2011 Pkt. 5 bilag 1. Bestyrelsen SAGSNOTAT 1. SEPTEMBER 2011 Vedr.: Kvartalsrapport Q2-2011 (intern regnskabsrapportering og prognose) Sagsbehandler:
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 68 (B), den 28. maj 2013 Pkt. 4. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 68 (B), den 28. maj 2013 Pkt. 4. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 21. MAJ 2013 Vedr.: Kvartalsrapport Q1 2013 (intern
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 65, den 4. december 2012 Pkt. 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: Kvartalsrapport Q3 2012
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 65, den 4. december 2012 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 14. NOVEMBER 2012 Vedr.: Kvartalsrapport Q3 2012
Læs mere4. Økonomi efter 1. kvartal 2015. Sagsfremstilling
4. Økonomi efter 1. kvartal Sagsfremstilling Indledende bemærkninger Det indstilles til bestyrelsen under dagsordenens punkt 9, at der optages et realkreditlån på 1mia. kr. i. Det er 500 mio. kr. mere,
Læs mereKØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (Økonominøgletal)
KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2018 (Økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2018 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal A: Indtægtsfordeling
Læs merePkt. 5 Bilag 4 - Kvartalsrapport Q (internt regnskab)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 46, 19. april 2010 Pkt. 5 Bilag 4. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 9. APRIL 2009 Vedr.: Pkt. 5 Bilag 4 - Kvartalsrapport
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 50, 9. december 2010 Pkt. 3 Bilag 1 og 2. Bestyrelsen. Vedr.: Pkt. 3 Bilag 1 og 2 Kvartalsrapport Q3-2010
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 50, 9. december 2010 Pkt. 3 Bilag 1 og 2. Bestyrelsen S A G S N O T A T 17. NOVEMBER 2010 Vedr.: Pkt. 3 Bilag 1 og 2 Kvartalsrapport Q3-2010
Læs mere11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015
11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 1. halvår viser et overskud på godt 65 mio. kr., hvilket er 74 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 70, den 10. december 2013 Pkt. 6. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T ET Bestyrelsesmøde nr. 70, den 10. december 2013 Pkt. 6. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 20. NOVEMBER 2013 Vedr.: Kvartalsrapport Q3 2013
Læs mere12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015
12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 3. kvartal udviser et overskud på 70 mio. kr., hvilket er 103 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (Økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2017 (Økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2017 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 68, den 25. april 2013 Pkt. 5. Bilag 3. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: Q4-rapport Sagsbehandler: Koncern-økonomi
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 68, den 25. april 2013 Pkt. 5. Bilag 3 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 16. APRIL 2013 Vedr.: Q4-rapport 2012 Sagsbehandler:
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 45, 24. marts 2010 Pkt. 5 Bilag 1 og 2. Til Bestyrelsen. Vedr.: Pkt. 5 Bilag 1 og 2 - Kvartalsrapport - Q1-2010
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 45, 24. marts 2010 Pkt. 5 Bilag 1 og 2. Til Bestyrelsen S A G S N O T A T 3. JUNI 2010 Vedr.: Pkt. 5 Bilag 1 og 2 - Kvartalsrapport - Q1-2010
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 64, den 9. oktober 2012 Pkt. 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 64, den 9. oktober 2012 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 23. AUGUST 2012 Vedr.: Kvartalsrapport - Q2 2012
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2013 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2013 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2013 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2014 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2014 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2014 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling
Læs mereBestyrelsesmøde 10. juni 2016
Holding A/S Refshalevej 250 DK-1432 København post@biofos.dk www.biofos.dk Tlf: +45 32 57 32 32 CVR nr. 25 60 89 25 Bestyrelsesmøde 10. juni 2016 2. juni 2016 Pkt. 5. Rapportering for 1. kvartal 2016 1.
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 72, den 29. april 2014 Pkt. 5. Bilag 3. Københavns Universitets bestyrelse
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 72, den 29. april 2014 Pkt. 5. Bilag 3 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 1. APRIL 2014 Vedr.: Q4-rapport 2013 (intern regnskabsrapportering)
Læs mereKØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2015 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2015 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2015 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling af løn
Læs mereKØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2016 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2016 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2016 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling af løn
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 94, d. 4. april 2018 Pkt. 6. Bilag 1. København Universitets bestyrelse. Vedr. Økonomiske vilkår frem mod budget 2019
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 94, d. 4. april 2018 Pkt. 6. Bilag 1 København Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 13. MARTS 2018 Vedr. Økonomiske vilkår frem mod budget 2019 Sagsbehandler Koncern-økonomi
Læs mereKU s egenkapital - disponeringer KONCERN-ØKONOMI
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 80, den 27. oktober 2015 Pkt. 5b. Bilag 2. Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 19. OKTOBER 2015 Vedr.: KU s egenkapital - disponeringer KONCERN-ØKONOMI
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2009 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2009 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2010 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2010 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal) Nøgletal I korrigeret d. 3. juni 2013
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab (økonominøgletal) Nøgletal I korrigeret d. 3. juni 2013 KU s statistikberedskab hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og
Læs mereK Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2011 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2011 hovedområdeopdelt Indledning...2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger...2 Nøgletal
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 67, den 19. marts 2013 Pkt. 4. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: KU's estimerede indtægter i perioden
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 67, den 19. marts 2013 Pkt. 4. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 11. MARTS 2013 Vedr.: KU's estimerede indtægter
Læs mereOpgørelse af indregnede indtægter og omkostninger
Regnskab 3. kvartal 2009 Resultatopgørelse 2009 2008 2009 2008 2008 3. kvartal 3. kvartal 1.-3. kvt. 1.-3. kvt. Helår Nettoomsætning 3.264 2.810 9.921 8.629 11.282 Produktionsomkostninger 519 433 1.629
Læs mereKØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab
KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2007 KU s statistikberedskab 2007 hovedområdeopdelt Indledning 3 Nøgletal A: Indtægtsfordeling for hele Københavns Universitet 4 Nøgletal B: Formålsfordelt omkostningsbaseret
Læs mereRegnskab konsekvenser for budget 2011
Bilag 6a Dato 23. marts 2011 Initialer Regnskab 2010 - konsekvenser for budget 2011 1.0 Indledning Regnskabsresultatet for 2011 udviser et underskud på 34,4 mio. kr. Underskuddet skyldes dels en række
Læs mere3 Virksomhedens årsregnskab
3 Virksomhedens årsregnskab Når du har studeret dette kapitel, er du i stand til at: Redegøre for indholdet i virksomhedens årsregnskab og årsrapport Redegøre for opbygningen af årsregnskabet Forstå hovedposterne
Læs mereDelårsrapport kvartal 2016
Delårsrapport 1.-3. kvartal 2016 Resultat før skat blev i 3. kvartal 204 mio. kr. og for årets første 9 måneder et underskud på 243 mio. kr. I halvårsregnskabet blev IC2-flåden og 5 IC4-togsæt nedskrevet
Læs mereDelårsrapport for Dantax A/S for perioden 1. juli marts 2017
Dantax A/S Bransagervej 15 DK-9490 Pandrup Tlf. (+45) 98 24 76 77 Fax (+45) 98 20 40 15 CVR. nr. 36 59 15 28 NASDAQ Copenhagen A/S Pandrup, den 23. maj 2017 Delårsrapport for Dantax A/S for perioden 1.
Læs mere1. kvartals økonomirapport 2006
AARHUS UNIVERSITET Maj 2006 Budget- og planlægningskontoret 1. s økonomirapport 2006 Hermed fremlægges 1. srapport 2006 for Aarhus Universitet uden HIH. Opbygningen af srapporten er ændret således, at
Læs mereKvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1.
Bilag 3 IT-Universitetets regnskab pr. 30/6 2008 Kvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1. Resultatet efter 2. kvartal af 2008 udviser et overskud
Læs mereBestyrelsesmøde 29. maj 2015
BIOFOS Holding A/S Refshalevej 250 DK-1432 København post@biofos.dk www.biofos.dk Tlf: +45 32 57 32 32 CVR nr. 25 60 89 25 Bestyrelsesmøde 29. maj 2015 21. maj 2015 Pkt. 5. Rapportering for 1. kvartal
Læs mereKvartalsrapport pr. 30. juni 2013 Metroselskabet I/S
Kvartalsrapport pr. 30. juni Metroselskabet I/S Resultatopgørelse Note Indtægter 2 Metroens takstindtægter 676.878 335.996 359.342 354.732 669.701 669.701 2 Metroens driftsindtægter 276.242 137.311 143.250
Læs mereDelårsrapport for Dantax A/S for perioden 1. juli december 2016
Dantax A/S Bransagervej 15 DK-9490 Pandrup Tlf. (+45) 98 24 76 77 Fax (+45) 98 20 40 15 CVR. nr. 36 59 15 28 NASDAQ Copenhagen A/S Pandrup, den 28. februar 2017 Delårsrapport for Dantax A/S for perioden
Læs mereHovedkonto 9. Balance
Hovedkonto 9. Balance - 321-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt
Læs mereK Ø B E NHAVN S UNI V E R S I TET. Statistikberedskab
K Ø B E NHAVN S UNI V E R S I TET Statistikberedskab 2008 1 KU s statistikberedskab 2008 hovedområdeopdelt Indledning 3 Nøgletal A: Indtægtsfordeling for hele Københavns Universitet 4 Nøgletal B: Formålsfordelt
Læs mereBUDGETOPFØLGNING 2004
Aarhus Universitet BUDGETOPFØLGNING 2004 10:50 ORDINÆR VIRKSOMHED - ØKONOMIRAPPORT NR. 1-2004 1. kvartal 2004 mio. kr. i niv. 2004 HUM SUN SAM TEO NAT FÆLLES ØVRIGE AU I ALT BEVILLINGER 2004 Budgetkontoret
Læs mereDelårsrapport for Dantax A/S for perioden 1. juli marts 2016
Dantax A/S Bransagervej 15 DK-9490 Pandrup Tlf. (+45) 98 24 76 77 Fax (+45) 98 20 40 15 CVR. nr. 36 59 15 28 NASDAQ Copenhagen A/S Pandrup, den 17. maj 2016 Delårsrapport for Dantax A/S for perioden 1.
Læs mereCOWI-koncernen. Halvårsrapport januar-juni 2005. Highlights: Nettoomsætning er øget fra 1.243 mdkk til 1.293 mdkk (+4 pct.)
Halvårsrapport januar-juni Highlights: Nettoomsætning er øget fra 1.243 mdkk til 1.293 mdkk (+4 pct.) Resultat af primær drift er øget fra 48 mdkk til 57 mdkk (+20 pct.) Overskudsgrad er øget fra 3,8 pct.
Læs mereStatus på fase 2: 300 mio.kr. med effekt fra Bestyrelsesmøde nr. 84, den 8. juni 2016 Pkt. 6. Bilag 1. Købehavns Universitets bestyrelse
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 84, den 8. juni 2016 Pkt. 6. Bilag 1 Købehavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 24. MAJ 2016 Vedr. Status på tilpasningsplanen ved Q1 2016 Sagsbehandler Koncern-økonomi
Læs mereKvartalsrapport. 1. kvartal 2009
Kvartalsrapport 1. kvartal 2009 Resultatopgørelse (alle tal i 1.000 kr.) Note 2008 31.03.08 31.03.09 31.03.09 2009 2009 Indtægter 2 Metroen takstindtægter 492.664 98.011 135.141 127.349 496.525 496.525
Læs mereKvartalsrapport pr. 31. marts 2015 Metroselskabet. Bilag K21-02-03 Kvartalsmøde nr. 21 10. juni 2015
Kvartalsrapport pr. 31. marts Metroselskabet Bilag K21-02-03 Kvartalsmøde nr. 21 10. juni Resultatopgørelse Note 2014 Indtægter 2 Metroens takstindtægter 771.529 182.920 176.906 190.173 735.290 714.790
Læs meredet natur- og biovidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2015 Det Natur- og Biovidenskabelige Fakultet
det natur- og biovidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2015 Det Natur- og Biovidenskabelige Fakultet Forord I denne pjece redegøres for hoved tallene i budget 2015 for Det Natur- og Biovidenskabelige
Læs mereHalvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni 2015
Halvårsrapport Perioden 1. januar 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal... 5 Ledelsespåtegning... 6 Resultatopgørelse... 7 Balance...
Læs mereBilag 2 - Sundheds- og Omsorgsudvalgets balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab (OBR) 2013
KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomistaben NOTAT 06-02-2014 Sagsnr. 2013-0264522 Bilag 2 - Sundheds- og Omsorgsudvalgets balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab
Læs mereBilag Økonomirapport. Regnskab august 2017 ØKONOMI
Bilag 6.5 20171211 Økonomirapport Regnskab august 2017 ØKONOMI Indhold Konklusion... 3 Indtægter... 4 Omkostninger... 4 Finansielle poster... 8 Balance... 8 Likviditet... 9 Tabel 1. Overblik... 3 Tabel
Læs mereFondsbørsmeddelelse 04.2007 Viborg Håndbold Klub A/S årsregnskabsmeddelelse.
Fondsbørsmeddelelse 04.2007 Viborg Håndbold Klub A/S årsregnskabsmeddelelse. Bestyrelsen for selskabet har på møde tirsdag, den 21. august 2007 godkendt selskabets årsrapport for perioden 01.07.2006 30.06.2007.
Læs mereBilag 1 Hovedretning for budget 2017 og rammerne for Bestyrelsen
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 85 d. 25. okt. 2016 Punkt 4, bilag 1 Bilag 1 Hovedretning for budget 2017 og rammerne for 2017-2020 Bestyrelsen SAGSNOTAT 7. OKTOBER 2016 Vedr. Hovedretning for
Læs mereArealudviklingsselskabet I/S
28. april 2008 Arealudviklingsselskabet I/S CVR-nr. 30 82 37 02 Delregnskaber for 2007 for konkurrenceudsatte aktiviteter 1 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens regnskabspåtegning... 3 Resultatopgørelse...
Læs mereHovedkonto 9. Balance
Hovedkonto 9. Balance - 311-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt
Læs mere9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab
Budget- og regnskabssystem for kommuner 9.4 - side 1 Dato: April 2013 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2013 9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2
Læs mereFondsbørsmeddelelse Viborg Håndbold Klub A/S årsregnskabsmeddelelse.
Fondsbørsmeddelelse 05.2006 Viborg Håndbold Klub A/S årsregnskabsmeddelelse. Bestyrelsen for selskabet har på møde onsdag, den 30. august 2006 godkendt selskabets årsrapport for perioden 01.07.2005 30.06.2006.
Læs mereKvartalsrapport for 3. kvartal 2011 Metroselskabet I/S
Kvartalsrapport for 3. kvartal Metroselskabet I/S Resultatopgørelse Note Indtægter 2010 2 Metroens takstindtægter 589.095 427.289 466.855 310.343 601.085 601.085 2 Metroens driftsindtægter 189.972 128.911
Læs mereSag Revisionsprotokollat til årsrapport 2017 REGNSKABSSEKTIONEN
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 94, d. 4. april 2018 Pkt. 4. Bilag 1 SAGSNOTAT 15. MARTS 2018 Sag Revisionsprotokollat til årsrapport 2017 REGNSKABSSEKTIONEN ENHEDEN FOR REGNSKAB OG EKSTERN
Læs mereDelårsrapport for Dantax A/S for perioden 1. juli september 2016
Dantax A/S Bransagervej 15 DK-9490 Pandrup Tlf. (+45) 98 24 76 77 Fax (+45) 98 20 40 15 CVR. nr. 36 59 15 28 NASDAQ Copenhagen A/S Pandrup, den 25. oktober 2016 Delårsrapport for Dantax A/S for perioden
Læs mereHovedkonto 9. Balance
Hovedkonto 9. Balance 340 1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt
Læs mereBilag K Kvartalsmøde nr juni Kvartalsrapport pr. 31. marts 2017 Hovedstadens Letbane
Bilag K09-02-03 Kvartalsmøde nr. 09 15. juni Kvartalsrapport pr. 31. marts Hovedstadens Letbane Resultatopgørelse Note 2016 Indtægter Værdi af eget arbejde 19.361 4.847 5.428 6.525 26.100 26.100 Indtægter
Læs mereFINANSRAPPORT Varde Kommune år 2017
FINANSRAPPORT Varde Kommune år 2017 Finansrapport pr. 31. december 2017 I henhold til fastlagte rammer i Finansieringspolitikken for Varde Kommune skal der gives en afrapportering for kommunens finansielle
Læs mereHolstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg
Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Årsregnskab 2017 Internt (Årsregnskabet er indarbejdet i årsrapporten for Holstebro-Struer Trafikhavn) Indholdsfortegnelse Anvendt regnskabspraksis 1 Resultatopgørelse
Læs mereDelårsrapport for Dantax A/S for perioden 1. juli december 2015
Dantax A/S Bransagervej 15 DK-9490 Pandrup Tlf. (+45) 98 24 76 77 Fax (+45) 98 20 40 15 CVR. nr. 36 59 15 28 NASDAQ Copenhagen A/S Pandrup, den 23. februar 2016 Delårsrapport for Dantax A/S for perioden
Læs mereBilag K Kvartalsmøde nr december Kvartalsrapport pr. 30. september 2017 Hovedstadens Letbane
Bilag K11-02-03 Kvartalsmøde nr. 11 14. december Kvartalsrapport pr. 30. september Hovedstadens Letbane Resultatopgørelse Note 2016 Indtægter Værdi af eget arbejde 19.361 15.079 16.612 19.575 26.100 26.100
Læs mereEffektivisering af økonomistyringssøjlen på KU status 2009 og mål 2010 indenfor syv væsentlige områder.
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Dirkoor 11. jan. 2010 LT 13. jan. 2010 Høring hos PWC 5. februar 2010 Effektivisering af økonomistyringssøjlen på KU status 2009 og mål 2010 indenfor syv væsentlige
Læs mereResultatopgørelse Omsætning Note 1 - Statstilskud Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Øvrige driftsindtægter Særlige tilskud
Resultatopgørelse Omsætning Note 1 - Statstilskud Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Øvrige driftsindtægter Særlige tilskud Kostafdeling Andet (bl.a. konsulentordning) Statstilskud
Læs mereS A G S N O T A T Vedr.: KONCERN-ØKONOMI Sagsbehandler:
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 34, 9. september 2008 Pkt. 5 Bilag 2. Til Bestyrelsen og LT S A G S N O T A T 26. AUGUST 2008 Vedr.: Hovedpunktspapir - Forslag til Finanslov
Læs mereHalvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni CVR. nr Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup
Halvårsrapport Perioden 1. januar CVR. nr. 26 05 97 63 Naviair Allé 1 DK-2770 Kastrup 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal...
Læs mereBilag trimester opfølgning på Budget 2017
Bilag 5.2 20170619 1. trimester 2017 - opfølgning på Budget 2017 9. juni 2017 Kolofon Dato 9. juni 2017 Bestyrelsesforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2017 Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over
Læs mereBilag K Kvartalsmøde nr juni Kvartalsrapport pr. 31. marts 2015 Hovedstadens Letbane
Bilag K03-03-03 Kvartalsmøde nr. 3 10. juni Kvartalsrapport pr. 31. marts Hovedstadens Letbane Resultatopgørelse Note 2014 Indtægter Værdi af eget arbejde 17.271 4.376 6.975 27.900 24.900 Andre driftsindtægter
Læs mereDelårsrapport for Dantax A/S for perioden 1. juli 2015-30. september 2015
Dantax A/S Bransagervej 15 DK-9490 Pandrup Tlf. (+45) 98 24 76 77 Fax (+45) 98 20 40 15 CVR. nr. 36 59 15 28 NASDAQ OMX Copenhagen A/S Pandrup, den 27. oktober 2015 Delårsrapport for Dantax A/S for perioden
Læs mereHolstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg
Holstebro-Struer Trafikhavns Tankanlæg Årsregnskab 2013 Internt (Årsregnskabet er indarbejdet i årsrapporten for Holstebro-Struer Trafikhavn) Indholdsfortegnelse Anvendt regnskabspraksis 1 Resultatopgørelse
Læs mereRIGSOMBUDSMANDEN I GRØNLAND. Årsrapport for regnskabsåret Rigsombudsmanden i Grønland
Årsrapport for regnskabsåret 2015 Rigsombudsmanden i Grønland Årsrapport for regnskabsåret 2015 Rigsombudsmanden i Grønland Indholdsfortegnelse Indledning 3 1. Påtegning af det samlede regnskab 3 2. Beretning
Læs mereNTR Holding har realiseret en totalindkomst på 4,9 mio.kr.
NASDAQ OMX Copenhagen A/S Fondsbørsmeddelelse nr. 9 / 2009 NTR Holding A/S Rådhuspladsen 16, 1. 1550 København V Tel.: 88 96 86 66 Fax: 88 96 88 06 E-mail: ntr@ntr.dk www.ntr.dk Kontaktperson: Direktør
Læs mereBUDGETOPFØLGNING 2004
BUDGETOPFØLGNING 2004 20-10-2004 15:56 ORDINÆR VIRKSOMHED - ØKONOMIRAPPORT NR. 2-2004 (8 MD.) mio. kr. i niv. 2004 HUM SUN SAM TEO NAT FÆLLES ØVRIGE AU I ALT BEVILLINGER 2004 Budgetkontoret primo 2004
Læs mereSundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR).
KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomistaben NOTAT 11-02-2015 Sundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR). Sagsnr. 2014-0256279
Læs mereSTATSMINISTERIET. Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement
STATSMINISTERIET Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement ÅRSRAPPORT Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement Indholdsfortegnelse Indledning 3 1. Påtegning af det samlede
Læs mereDelårsrapport for Dantax A/S for perioden 1. juli marts 2018
Dantax A/S Bransagervej 15 DK-9490 Pandrup Tlf. (+45) 98 24 76 77 Fax (+45) 98 20 40 15 CVR. nr. 36 59 15 28 NASDAQ Copenhagen A/S Pandrup, den 24. maj 2018 Delårsrapport for Dantax A/S for perioden 1.
Læs mereKvartalsrapport pr. 30. september 2016 Metroselskabet
Bilag K26-02-03 Kvartalsmøde nr. 26 9. december Kvartalsrapport pr. 30. september Metroselskabet MS-X-KVT03-16-0015 Resultatopgørelse Note 2015 Indtægter 2 Metroens takstindtægter 742.686 536.204 580.229
Læs mereNTR Holding fortsætter vurderingerne af fremtidige aktivitetsmuligheder
NASDAQ OMX Copenhagen A/S Fondsbørsmeddelelse nr. 8 / 2009 NTR Holding A/S Rådhuspladsen 16, 1. 1550 København V Tel.: 88 96 86 66 Fax: 88 96 88 06 E-mail: ntr@ntr.dk www.ntr.dk Kontaktperson: Direktør
Læs mereBilag K Kvartalsmøde nr juni Kvartalsrapport pr. 31. marts 2016 Hovedstadens Letbane
Bilag K06-03-03 Kvartalsmøde nr. 6 7. juni Kvartalsrapport pr. 31. marts Hovedstadens Letbane Resultatopgørelse Note 2015 Indtægter Værdi af eget arbejde 17.302 4.376 4.847 5.525 22.100 22.100 Andre driftsindtægter
Læs mereNOTAT. Delregnskaber CVR-nr maj 2010
NOTAT Delregnskaber 2009 3. maj 2010 CVR-nr. 30 82 37 02 Indholdsfortegnelse Side 2 af 8 Side Ledelsens regnskabspåtegning... 3 Resultatopgørelse... 4 Balance... 5 Anvendt regnskabspraksis... 7 Ledelsens
Læs mereBilag 7 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind
Bilag 7 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind 19. november 2009 Udkast til budget 2010 for IT-Universitetet i København På baggrund af bestyrelsens godkendelse af de overordnede budgetrammer for IT- Universitetet
Læs mere