Jyske Bank-koncernens kvartalsrapport for kvartal 2005

Transkript

1 Københavns Fondsbørs BESTYRELSEN Vestergade Silkeborg Telefon Telefax Jyske Bank-koncernens kvartalsrapport for kvartal - RESULTAT FØR SKAT KR MIO. - Basisindtjening kr mio. - Beholdningsafkast efter fundingomkostninger kr. 330 mio. - Resultat før skat forrenter primoegenkapitalen med 28,3% p.a. - Basisindtjening for hele året forventes at overstige kr mio. Basisindtjening Bruttoindtjening på kunderelaterede forretninger udgør kr mio., en stigning på 13% i forhold til kvartal. Den forløbne del af året har været præget af et højt aktivitetsniveau. I sammenligning med sidste år medfører ændrede regler for opgørelse af renter på nedskrevne udlån, at kr. 76 mio. overføres fra Netto renteindtægter til Nedskrivninger på udlån mv. uden påvirkning af nettoresultatet. Omkostninger, inkl. straksafskrivninger på investeringsaktiviteter på kr. 89 mio., udgør kr mio. Der er doneret kr. 10 mio. til henholdsvis Jyske Banks Medarbejderfond og Jyske Banks Almennyttige Fond. Der er i kvartal udgiftsført netto kr. 8 mio. i nedskrivninger på udlån mv. De nye regnskabsregler indeholder ændrede værdiansættelsesmetoder for udlån mv. Det medfører, at posten ikke er sammenlignelig med opgørelsen, som den fremgik af resultatet for kvartal. Basisindtjeningen før skat udgør kr mio. Løbende indtægter fra salget af Totalkredit udgør kr. 29 mio., som ikke er medregnet under basisindtjening. Beholdningsindtjening Afkastet af bankens beholdning af værdipapirer mv. har i kvartal været kr. 330 mio. efter fundingomkostninger. Indtjeningen er opnået med en lav Value at Risk. Fondsbørsmeddelelse nr. 19/ 1/8 Jyske Bank kvartal

2 Samlet resultat ens resultat før skat udgør kr mio. mod kr mio. i kvartal. Resultatet forrenter primoegenkapitalen med 28,3% p.a. Beregnet skat udgør kr. 319 mio. efter, at der er indtægtsført kr. 80 mio. vedrørende afsluttede skattesager. Resultat efter skat udgør herefter kr mio. Minoritetsinteressers andel heraf udgør kr. 23 mio. Indre værdi er kr. 142 pr. aktie i omløb pr. 30. september. Kapitalforhold ens egenkapital udgør kr. 9,0 mia., og basiskapitalen udgør kr. 9,7 mia. Solvensprocenten er 10,4, heraf kernekapital ekskl. hybrid Tier 1 kapital 7,9. Inkl kvartals indtjening ville solvensprocenten være 11,9, heraf kernekapital ekskl. hybrid Tier 1 kapital 9,3. Forventninger til år Banken meddelte i fondsbørsmeddelelse af 7. juni en forhøjelse af forventningerne til årets basisindtjening til kr mio. På baggrund af et højt aktivitetsniveau også i 3. kvartal, som indtil videre er fortsat ind i 4. kvartal, forventes årets basisindtjening at overstige kr mio. Venlig hilsen Sven Buhrkall Bestyrelsesformand Anders Dam Ordførende direktør Bilag: - Jyske Bank-koncernen kvartal. IFRS Den anvendte regnskabspraksis for Jyske Bank-koncernen er pr. 1. januar ændret til de internationale regnskabsstandarder, IFRS. Åbningsbalancen pr. 1. januar, balancen pr. 31. december samt resultatopgørelsen for er tilrettet i overensstemmelse med IFRS 1 om førstegangsanvendelse af IFRS. Bestemmelserne i IAS 32 og IAS 39 vedrørende regnskabsmæssig behandling af finansielle instrumenter er først anvendt fra 1. januar uden tilretning af sammenligningstal for i overensstemmelse med ikrafttrædelsesbestemmelserne i disse standarder. Jyske Banks kvartalsrapport for kvartal er ikke revideret. Fondsbørsmeddelelse nr. 19/ 2/8 Jyske Bank kvartal

3 JYSKE BANK-KONCERNEN RESULTATOPGØRELSE I SAMMENDRAG (kr. mio.) kvartal kvartal Hele året Netto renteindtægter Udbytte af aktier mv Gebyr- og provisionsindtægter (netto) Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Driftsudgifter og driftsafskrivninger Nedskrivninger på udlån mv Kursreguleringer af kapitalinteresser Resultat før skat Skat Resultat efter skat Heraf minoritetsinteressers andel HOVEDTAL FRA BALANCEN (kr. mio.) Udlån Indlån inkl. puljeindlån Udstedte obligationer Balance Egenkapital Efterstillede kapitalindskud NØGLETAL Jyske Bank- aktien Kr. pr. aktie á kr. 10 Basisindtjening 20,61 13,17 17,19 Resultat før skat 26,35 18,43 30,00 Periodens resultat 20,88 12,32 21,44 Periodens resultat (udvandet) 20,88 12,32 21,44 Ultimokurs Indre værdi Kurs/indre værdi 2,22 1,69 1,69 Gennemsnitlig antal aktier i omløb (tusind stk.) Jyske Bank-koncernen Solvensprocent 10,4 10,8 11,9 Kernekapitalprocent inkl. hybrid kapital 9,3 8,8 10,0 Kernekapitalprocent ekskl. hybrid kapital 7,9 7,6 8,9 Resultat før skat i pct. af gns. egenkapital 20,0 16,1 25,1 Periodens resultat i pct. af gns. egenkapital 15,9 10,8 18,0 Indtjening pr. omkostningskrone 1,71 1,53 1,59 Renterisiko 0,0 0,7 0,6 Valutarisiko 0,1 0,1 0,1 Nedskrivningsprocent 1,5 2,2 2,0 Periodens nedskrivningsprocent 0,0 0,0 0,3 Antal heltidsmedarbejdere ultimo perioden Fondsbørsmeddelelse nr. 19/ 3/8 Jyske Bank kvartal

4 JYSKE BANK-KONCERNEN I 7 KVARTALER RESULTATOPGØRELSE I SAMMENDRAG (kr. mio.) 3. kvartal 2. kvartal 1. kvartal 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal 1. kvartal Netto renteindtægter Udbytte af aktier mv Gebyr- og provisionsindtægter (netto) Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Driftsudgifter og driftsafskrivninger Nedskrivninger på udlån mv Kursreguleringer af kapitalinteresser Resultat før skat Skat Resultat efter skat Heraf minoritetsinteressers andel HOVEDTAL FRA BALANCEN (kr. mio.) Udlån Indlån inkl. puljeindlån Udstedte obligationer Balance Egenkapital Efterstillede kapitalindskud NØGLETAL Jyske Bank- aktien Kr. pr. aktie á kr. 10 Basisindtjening 6,21 7,48 6,92 4,02 3,99 4,67 4,51 Resultat før skat 8,58 8,94 8,83 11,57 5,44 6,05 6,94 Periodens resultat 6,33 7,38 7,17 9,12 3,52 4,09 4,71 Periodens resultat (udvandet) 6,33 7,38 7,17 9,12 3,52 4,09 4,71 Ultimokurs Indre værdi Kurs/indre værdi 2,22 1,98 1,69 1,69 1,69 1,50 1,40 Gennemsnitlig antal aktier i omløb (tusind stk.) Jyske Bank-koncernen Solvensprocent 10,4 10,5 11,2 11,9 10,8 10,2 10,9 Kernekapitalprocent inkl. hybrid kapital 9,3 9,4 9,8 10,0 8,8 8,2 8,8 Kernekapitalprocent ekskl. hybrid kapital 7,9 8,0 8,5 8,9 7,6 8,2 8,8 Resultat før skat i pct. af gns. egenkapital 6,4 6,6 7,0 9,0 4,7 5,3 6,1 Periodens resultat i pct. af gns. egenkapital 4,8 5,7 5,8 7,2 3,0 3,6 4,2 Indtjening pr. omkostningskrone 1,64 1,74 1,79 1,76 1,46 1,50 1,62 Renterisiko 0,0 0,1 0,2 0,6 0,7 1,7 0,9 Valutarisiko 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,2 Nedskrivningsprocent 1,5 1,6 1,8 2,0 2,2 2,3 2,4 Periodens nedskrivningsprocent 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,1 Antal heltidsmedarbejdere ultimo perioden Fondsbørsmeddelelse nr. 19/ 4/8 Jyske Bank kvartal

5 BASISINDTJENING (kr. mio.) 3. kvartal 2. kvartal 1. kvartal 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal 1. kvartal Netto renteindtægter Udbytte af aktier mv Gebyr- og provisionsindtægter (netto) Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Bruttoindtjening Driftsudgifter og driftsafskrivninger Kursreguleringer af kapitalinteresser Basisindtjening før nedskrivninger på udlån Nedskrivninger på udlån mv Basisindtjening Beholdningsindtjening Salg af Totalkredit Resultat før skat BASISINDTJENING, BEHOLDNINGSINDTJENING OG SALG AF TOTALKREDIT (kr. mio.) kvartal kvartal Basisindtjening Beholdningsindtjening I alt Basisindtjening Salg af Totalkredit Beholdningsindtjening Salg af Totalkredit I alt Netto renteindtægter Udbytte af aktier mv Gebyr- og provisionsindtægter (netto) Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Driftsudgifter og driftsafskrivninger Nedskrivninger på udlån mv Kursreguleringer af kapitalinteresser Resultat før skat Basisindtjeningen omfatter resultatet af de kundevendte aktiviteter. Beholdningsindtjeningen omfatter resultatet af egenbeholdningen af værdipapirer mv. efter fundingomkostninger. Fondsbørsmeddelelse nr. 19/ 5/8 Jyske Bank kvartal

6 UDVIKLING I EGENKAPITALEN OG MINORITETSAKTIONÆRERNES ANDEL (kr. mio.) kvartal kvartal Egenkapital primo januar, tidligere regnskabspraksis Reguleringer ved overgang til IFRS: Nedskrivninger på udlån Medarbejderydelser Gebyrindtægter Sikring af renterisici Minoritetsinteresser Egne kapitalandele -3 0 Goodwill 4 0 Skatteeffekt af reguleringer Reguleringer i alt Egenkapital primo januar, IFRS regnskabspraksis Resultat for kvartal Valutakursregulering af udenlandske enheder efter sikring 0 0 Køb/salg af egne aktier Indløsning/tilgang af minoriteter Egenkapital ultimo september, IFRS regnskabspraksis Heraf minoritetsinteressers andel SOLVENSOPGØRELSE (Ekskl. perioderesultater) 30. sep. 30. sep. 31. dec. Kernekapital Medregnet hybrid kernekapital Fradrag Kernekapital inkl. hybrid kernekapital efter fradrag Medregnet efterstillede kapitalindskud og opskrivningshenlæggelser Overskydende hybrid kernekapital Fradrag Supplerende kapital efter fradrag Basiskapital efter fradrag Vægtede poster uden for handelsbeholdningen Vægtede poster med markedsrisiko mv Vægtede poster i alt Solvensprocent 10,4 10,8 11,9 Kernekapitalprocent inkl. hybrid kernekapital 9,3 8,8 10,0 Kernekapitalprocent ekskl. hybrid kernekapital 7,9 7,6 8,9 Fondsbørsmeddelelse nr. 19/ 6/8 Jyske Bank kvartal

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Fra 1. januar er anvendt regnskabspraksis for Jyske Bank-koncernen ændret til de internationale regnskabsstandarder, IFRS. Samtidig er anvendt regnskabspraksis for Jyske Bank A/S ændret til Finanstilsynets nye regnskabsbekendtgørelse, som med undtagelse af måling (værdiansættelse) af tilknyttede og associerede virksomheder til indre værdi er forenelig med IFRS. De i Finanstilsynets regnskabsbekendtgørelse fastsatte metoder for indregning og måling anvendes i regnskabet for både Jyske Bank-koncernen og Jyske Bank A/S, medmindre IFRS fastlægger andre metoder. Åbningsbalancen pr. 1. januar, balancen pr. 31. december samt resultatopgørelsen for er tilrettet i overensstemmelse med IFRS 1 om førstegangsanvendelse af IFRS. Bestemmelserne i IAS 32 og IAS 39 vedrørende regnskabsmæssig behandling af finansielle instrumenter er først anvendt fra 1. januar uden tilretning af sammenligningstal for i overensstemmelse med ikrafttrædelsesbestemmelserne i disse standarder. I kvartalsrapporten for kvartal er såvel resultatopgørelse, balance, nøgletal og solvensopgørelse for tilrettet efter ovenstående retningslinier. Overgangen til IFRS har følgende effekt for Jyske Bank-koncernens tilrettede sammenligningstal for kvartal : 1) Periodens resultat før skat reduceres kr. 81 mio. til kr mio., og resultat efter skat reduceres kr. 57 mio. til kr. 819 mio. 2) Egenkapitalen pr. 30. september reduceres kr. 273 mio. til kr mio. 3) Balancesummen pr. 30. september reduceres kr. 62 mio. til kr mio. 4) Solvensprocenten og kernekapitalprocenten pr. 30. september reduceres henholdsvis 0,3% og 0,4% til henholdsvis 10,8% og 8,8%. Overgangen til IFRS har følgende effekt for Jyske Bank-koncernens tilrettede sammenligningstal for : 1) Årets resultat før skat reduceres kr. 44 mio. til kr mio., og årets resultat reduceres kr. 30 mio. til kr mio. 2) Egenkapitalen pr. 31. december reduceres kr. 310 mio. til kr mio., og egenkapitalen pr. 1. januar reduceres kr. 265 mio. til kr mio. 3) Balancesummen pr. 31. december øges kr. 90 mio. til kr mio. 4) Solvensprocenten og kernekapitalprocenten pr. 31. december reduceres 0,5% til henholdsvis 11,9% og 10,0%. Overgang til IFRS har indvirkning på årets resultat og egenkapital for på følgende hovedposter: JYSKE BANK-KONCERNEN 1. JANUAR 31. DECEMBER Kr. mio. Note Aktiver Resultat før skat Aktiver Forpligtelser Egenkapital Forpligtelser Egenkapital Tidligere regnskabspraksis Nedskrivninger på udlån a Medarbejderydelser b Gebyrindtægter c Regnskabsmæssig sikring af renterisici d Minoritetsinteresser e Egne kapitalandele f Goodwill g Skatteeffekt af reguleringer h Reklassifikationer i Reguleringer i alt Regnskabspraksis iht. IFRS Fondsbørsmeddelelse nr. 19/ 7/8 Jyske Bank kvartal

8 Forklaring til regnskabsmæssig effekt af overgang til IFRS: a. Nedskrivninger på udlån: Udlån og tilgodehavender værdiansættes til amortiseret kostpris. Jyske Bank foretager nedskrivninger på baggrund af en kombination af individuelle vurderinger af udlån og vurderinger af porteføljer af udlån. Det vurderes, om der enten individuelt eller på porteføljebasis er objektive indikationer for værdiforringelse. Ved objektiv indikation på værdiforringelse beregnes nedskrivninger ved tilbagediskontering af forventede fremtidige betalinger på større individuelle udlån og på porteføljer med ensartede kreditrisici. Nedskrivninger beregnes således ikke længere ud fra subjektive vurderinger af forventede tab. For de individuelt vurderede udlån indgår elementer af skøn af, om udlånet fuldt ud kan tilbagebetales. b. Medarbejderydelser: Der indregnes successivt en forpligtelse til jubilæumsgratiale og seniorgodtgørelse ved pensionering mv., uanset at den fremtidige ydelse er betinget af, at medarbejderen er ansat på ydelsestidspunktet. Ved målingen af forpligtelsens størrelse tages hensyn til udbetalingstidspunktet og sandsynligheden for, at medarbejdere fratræder før ydelsestidspunktet og derfor taber retten til ydelsen. Hidtil er ydelserne udgiftsført på udbetalingstidspunktet. c. Gebyrindtægter: Gebyrindtægter og lignende indtægter, som udgør en integreret del af et finansielt instruments effektive forrentning, indregnes over løbetiden med den effektive rente for det pågældende instrument. Hidtil er disse gebyrindtægter indtægtsført på forfaldstidspunktet. d. Regnskabsmæssig sikring af renterisici: en afdækker fortsat renterisikoen på visse fastforrentede aktiver og forpligtelser. Renteniveauafhængig kursregulering af såvel det afdækkede beløb som de afdækkende forretninger indregnes i resultatopgørelsen. Hidtil blev disse kursreguleringer ikke indregnet i resultatopgørelsen. e. Minoritetsinteresser: Minoritetsinteressernes andel af datterselskabernes resultat og egenkapital indgår som en integreret del af årets resultat og egenkapital. Hidtil er minoritetsinteressernes andel af egenkapitalen præsenteret som en særskilt post uden for egenkapitalen. f. Egne kapitalandele: Beholdningen af kapitalandele i Jyske Bank A/S indregnes ikke som et aktiv, og kursgevinster/tab af disse kapitalandele indregnes ikke i resultatopgørelsen. Alle bevægelser indregnes i stedet på egenkapitalen. Hidtil er egne kapitalandele der ikke besiddes med henblik på nedsættelse af aktiekapitalen - indregnet som et aktiv, og kursgevinster/tab er indregnet i resultatopgørelsen. g. Goodwill: Goodwill ved virksomhedsovertagelser må ikke afskrives, men skal årligt testes for værdiforringelse med eventuel nedskrivning. Hidtil er goodwill afskrevet systematisk over den økonomiske levetid. h. Skatteeffekt af reguleringer: Skatteeffekten af ovennævnte ændringer i anvendt regnskabspraksis er indregnet. i. Reklassifikationer: Der foretages en række reklassifikationer i resultatopgørelsen og balancen, uden at dette påvirker årets resultat eller egenkapital. Fondsbørsmeddelelse nr. 19/ 8/8 Jyske Bank kvartal