Drift. Side 1 af Eksempel: Sammenligning af to perioders forbrug og budget ØS LDV standard rapport: Forbrug og budget i valgfrie perioder

Transkript

1 Side 1 af 5 Drift 1.1. Eksempel: Sammenligning af to perioders forbrug og budget ØS LDV standard rapport: Forbrug og budget i valgfrie perioder Kvik-guide: Rapporten kan anvendes til benchmarking på råderummet i budgettet på tværs af regnskabsår. Dvs. institutionen kan måske få en indikation af om der i indeværende års budget er ligeså meget råderum, som sammenlignet med tidligere år på en given dato.

2 Side 2 af 5 Rapporten i eksempel 1.1 viser forbrug med tilhørende budget for hhv. 2. kvartal 2007 og 2. kvartal Desuden angives restbudgettet i pct. Prog II 07 er valgt under feltet Budget periode 1, og 08-PR1-GRU er valgt under feltet Budget periode 2. Det kan bemærkes, at navnet på budgetterne og de øvrige interne dimensioner er institutionsspecifikke, hvorfor skærmbilledet kan se forskelligt ud for de enkelte institutioner. I eksemplet overfor sammenlignes to forskellige budgetter. For at dette kan lade sig gøre skal de to budgetter være oprettet i Navision. Under felterne Gruppering 1, Gruppering 2 og Gruppering 3 er valgt hhv. DELREGNSKAB, STED og FORMÅL. Valget af gruppering viser sorteringsrækkefølgen af de interne dimensioner. I eksemplet viser derfor først dimensionen DELREGNSKAB dvs. 10 Demostyrelsen. Herefter STED dvs Område - 26, 72 - Område - 27, osv. Og til sidst FORMÅL, dvs. 20 Formål - 7, 21 Formål - 8, osv. Vedr. 20 Formål - 7 viser eksemplet endvidere, at der er luft i budgetterne i forhold til forbruget i samme periode. Der er anvendt hhv. 71 pct. og 80 pct. af budgettet.

3 Side 3 af Eksempel: Sammenligning af forbrug og budget 2 budgetversioner, samme periode ØS LDV standard rapport: Forbrug og budget i valgfrie perioder Kvik-guide: Rapporten kan anvendes til en nærmere analyse af, hvilke ændringer der er foretaget fra et oprindeligt grundbudget til et senere revideret budget. Dvs. institutionen kan anvende rapporten til at få overblik over udviklingen i budgettet, herunder få mulighed for at identificere de største ændringer i budgettet, forventet over-/underskud indenfor institutionens forskellige organisatoriske afdelinger mv. Rapporten i eksempel 1.2 viser forbrug til og med 3. kvartal 2008 med to tilhørende budgetter for perioden. Restbudgettet er angivet i hele tal Grund er valgt under feltet Budget periode 1, og 08-PR2-GRU er valgt under feltet Budget periode 2.

4 Side 4 af 5 Det kan bemærkes, at navnet på budgetterne og de øvrige interne dimensioner er institutionsspecifikke, hvorfor skærmbilledet kan se forskelligt ud for de enkelte institutioner. I eksemplet overfor sammenlignes to forskellige budgetter. For at dette kan lade sig gøre skal de to budgetter være oprettet i Navision. Under felterne Gruppering 1, Gruppering 2 og Gruppering 3 er valgt hhv. DELREGNSKAB, STED og FORMÅL. Valget af gruppering viser sorteringsrækkefølgen af de interne dimensioner. I eksemplet viser derfor først dimensionen DELREGNSKAB dvs. 10 Demostyrelsen. Herefter STED dvs. 71- Område- 26, 72 - Område - 27, osv. Og til sidst FORMÅL, dvs. 20 Formål - 7, 21 Formål - 8, osv. Vedr. 21 Formål - 8 er budgettet blevet nedskrevet, hvor restbudgettet er faldet fra ca. 19,9 mio. kr. til ca. 3,7 mio. kr.

5 Side 5 af Eksempel. Budgetopfølgning for et enkelt kontor/område (STED) inkl. farvemarkering af procentafvigelse mellem forbrug og budget ØS LDV kube: NS_Forbrug Kvik-guide: Rapporten kan anvendes til at foretage budgetopfølgning på et meget detaljeret niveau fx for et enkelt kontor/afdeling, alt afhængig af, hvordan Steddimensionen er defineret hos den respektive institution. Regnskabet ( Periodens Saldo ) er opgjort på den 6-cifrede finanskonto. Eksemplet er dannet på baggrund af ØS LDV kube: NS_Forbrug. Valget af relevante dimensioner i hhv. Rapportfilter, Kolonneetikker, Rækkeetiketter og Værdier fremgår af den røde cirkelmarkering. Eksemplet er begrænset til et enkelt regnskab 1 - Demostyrelsen med et tilhørende budget 09-PR1-ØKO for et enkelt sted 71 - Område Afvigelser mellem regnskabet og budgettet på mere end 20 pct. markeres med rødt på den enkelte finanskonto. Afvigelser mellem pct. markeres med gult, imens øvrige mindre afvigelser er markeret med grønt. Såfremt man gerne vil have farvelagt de forskellige fraktiler som illustreret i eksempel 1.3., så kan der henvises til Kvikguide Betinget formatering ( trafiklys i en pivottabel) på hjemmesiden for ØS LDV for en instruktion hertil: