Der er ikke tale om regler og krav, men om inspirationsmateriale, som I kan tilpasse efter behov.

Transkript

1 Intern Budgettering Koncept for intern budgettering skal understøtte jeres budgetlægning og opfølgning. Det indeholder materiale om budgetprocesser, den interne kontoplan, ledelsesinformation og systemunderstøttelse. Der er ikke tale om regler og krav, men om inspirationsmateriale, som I kan tilpasse efter behov. Materialet henvender sig til både ledelse, økonomifunktion og fagchefer. Materialet er opdelt i moduler, der gør det nemmere at vælge til og fra. Denne del af materialet omhandler "Overblik og anvendelse". De resterende dokumenter ligger her. Overblik og anvendelse Side 1 af 5

2 Overblik og anvendelse giver indspark til, hvordan materialet kan anvendes. Budgetmodel giver en kortfattet faglig introduktion til materialet og sætter budgetmodellen ind i en større sammenhæng i økonomistyringen. Processer sætter fokus på god praksis for budgetlægning og budgetopfølgning. Processerne er opdelt i ansvarsniveauer svarende til ledelse, økonomifunktion og fagchefer. Organisation og formidling består af gode råd til opbygningen af den interne kontoplan - især anvendelsen af dimensioner i styringsøjemed, en tjekliste til indholdet af jeres egen budgetteringshåndbog og korte budskaber vedrørende god ledelsesinformation. Systemunderstøttelse og metode indeholder muligheder i den eksisterende systemunderstøttelse og en overordnede metodiske overvejelser omkring budgettering. Risikostyring giver en indføring i, hvordan risikobetragtninger kan anvendes i budgetteringen. Til hvert modul er der tilknyttet værktøjer via links. For et fuldstændigt sitemap - klik her (pdf) Hvad skal der ske nu? Vi vil løbende forbedre materialet, fx gennem udarbejdelse af cases og ved at tage særlige temaer op. Vi har derfor oprettet en logbog med beskrivelse af alt nyt på siden. Læs mere her. Vi opfordrer jer til at give os et praj, hvis I har en god case indenfor enkelte områder, fx lønbudgettering eller omkostningsfordelinger, som andre kan drage nytte af. Giv gerne besked, hvis I mener, der er behov for yderligere materiale eller I har idéer til relevante temaer npf@oes.dk. Vi vil desuden oprette et forum for vidensdeling læs mere her. Overblik og anvendelse Side 2 af 5

3 Indhold Intern Budgettering... 1 Overblik og anvendelse... 4 Overblik og anvendelse Side 3 af 5

4 Overblik og anvendelse Hvordan navigerer jeg rundt i materialet? Materialet er webbaseret. Ved at klikke på felterne i figurerne er det muligt at dykke ned i de underliggende emner. Til hovedparten af emnerne er der tilknyttet værktøjer via links, der kan understøtte jeres arbejde med det pågældende emne. En samlet oversigt over værktøjer er i afsnittet om eksisterende systemunderstøttelse. For et overblik over det samlede indhold på alle siderne, klik her. (pdf) Vi anbefaler, at I starter med at se på siden om budgetmodellen. Denne del består i en introduktion til intern budgettering og sætter budgetmodellen ind i en større ramme i økonomistyringssammenhæng. Materialets anvendelse Materialet er rettet mod både ledelse, økonomifunktion og fagchefer. Ledelsen kan hente inspiration til den organisatoriske opbygning og ledelsens potentielle ansvar i processerne omkring budgettering. I materialet er der desuden et bud på, hvordan økonomifunktionen bedst kan understøtte ledelsens beslutningstagen gennem fx en proaktiv ledelsesinformation. Økonomifunktionen er central som igangsætter i budgetlægnings- og budgetopfølgningsprocessen og kan finde inspiration i materialet til at opbygge den mest optimale proces. Der er desuden forslag til opbygning af den interne kontoplan i styringsøjemed, ledelsesinformation, risikostyring, investerings- og likviditetsbudget og eksempler på, hvordan budgetteringsprocessen kan understøttes gennem konkrete rapporter og kuber i ØS LDV. Materialet lægger op til en mere aktiv involvering af de faglige enheder i budgetteringen se hvordan i processerne for god praksis. De faglige enheder kan fx drage nytte af skabelonen til investeringsbudgettet og risikostyring og få lidt indspark til, hvordan deres økonomiinformation kan tilrettelægges, så den modsvarer deres lokale styringsbehov. Overblik og anvendelse Side 4 af 5

5 Foldere Vi har udarbejdet foldere målrettet ledelsen, økonomifunktion og fagchefer om anvendelsen af materialet: Hent folder målrettet ledelsen (pdf) Hent folder målrettet økonomifunktionen (pdf) Hent folder målrettet fagchefer (pdf) Små og store institutioner Det er ikke hensigten, at alle institutioner skal anvende det samlede materiale - men have mulighed for at vælge til og fra. For de mindre institutioner er det fx ikke nødvendigvis relevant med alle faserne i den budgetproces, som vi beskriver. Materialet er derfor udarbejdet, så det kan tilpasses jeres behov, da fordele, ulemper og opmærksomhedspunkter er angivet. Ordbog Der udarbejdes løbende en ordbog over begreber og metoder i dette materiale og indenfor budgettering. Ordbogen vil være tilgængelig på denne side. Logbog for opdateringer i materialet Vi har oprettet en logbog, da vi løbende vil opdatere materialet. I kan følge med i ændringerne her (pdf). Vidensdeling Vi opfordrer jer til at deltage i aktivt i opbygningen af siderne om intern budgettering. I kan dele erfaringer, udveksle spørgsmål, skrive cases og komme med gode idéer til temaer og forbedringer af materialet. Skriv til npf@oes.dk. Overblik og anvendelse Side 5 af 5