Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og restgruppeproblematik Jan V. Hansen, Forsikring & Pension

Transkript

1 Arbejdsmarkedspensioner, dækningsgrader og Jan V. Hansen, Forsikring & Pension

2 Agenda 1. Restgruppen blandt pensionister 2. Restgruppen blandt årige 3. Er der et problem? 4. Hvilke løsninger er der i givet fald? Side 2

3 Restgruppen blandt pensionister Offentlige og private pensionsudbetalinger skal 1.Sikre mod fattigdom i pensionstilværelsen og 2.Sikre rimelig dækningsgrad ved pensionering Side 3

4 Restgruppen blandt pensionister - fattigdom Er folkepensionisterne fattige? Af 1 mio. folkepensionister er 0,3 pct. eller ca fattige Pct pct Side 4

5 Restgruppen blandt pensionister - dækningsgrad Forbrugsmuligheden som pensionist skal stå i et rimeligt forhold til de økonomiske muligheder før pensionsalderen Anbefalinger om fx 80 pct. Må dog afhænge af indkomsten før pensionsalderen. Side 5

6 Folkepensionisters indkomstkilder 2012 Pct Folkepension, tillæg, ældrecheck + ATP Indkomstdecil 6 år før folkepensionsalder Boligstøtte m.m. Egen pension Kapitalindkomst Erhvervsindkomst Side 6

7 Folkepensionisters indkomstkilder 2053 en tur i tidsmaskinen Pct Folkepension, tillæg, ældrecheck+ ATP Egen pension Erhvervsindkomst Indkomstdecil 6 år før folkepensionsalder Boligstøtte m.m. Kapitalindkomst Side 7

8 Dækningsgrad i 2012 og 2053 Pct. Dækningsgrad stiger specielt på LO/DA-området Indkomstdecil 6 år før folkepensionsalder Side 8

9 Restgruppe blandt pensionister få med lav dækningsgrad Lavindkomst: dækningsgrad<80 pct. Mellemindkomst: dækningsgrad<70 pct. Højindkomst: dækningsgrad<60 pct. Ækvivaleret inkl. formueforbrug 2007 Ækvivaleret inkl. formueforbrug pct Lavindkomst 10,7 6,7 Mellemindkomst 8,6 5,7 Højindkomst 6,8 4,6 Side 9

10 Agenda 1. Restgruppen blandt pensionister 2. Restgruppen blandt årige 3. Er der et problem? 4. Hvilke løsninger er der i givet fald? Side 10

11 Restgruppen blandt årige lave indbetalinger Hvem sparer ikke (særlig meget) op til pension? Uden for arbejdsstyrken På arbejdsmarkedet uden overenskomst Selvstændige Hvordan måles det? 0 kr., under kr.? Tidsaspektet: 1 år, flere år? Bidragsfri dækning for FØP ere Afvent Nationalbankens pensionsstatistik Side 11

12 Tre grupper uden eller med beskeden indbetaling - regneeksempler årige ekskl. studerende Indbetalinger > 0 kr. Indbetalinger = 0 kr. I alt Selvstændige Lønmodtagere Overførselsmodtagere I alt Indbetalinger >= kr. Indbetalinger < kr. I alt Selvstændige Lønmodtagere Overførselsmodtagere I alt Side 12

13 Agenda 1. Restgruppen blandt pensionister 2. Restgruppen blandt årige 3. Er der et problem? 4. Hvilke løsninger er der i givet fald? Side 13

14 Hvad er restgruppen med lav pensionsopsparing udtryk for? Fortrængning fra gunstige offentlig pensioner, der forstærkes af samspilsproblemet? Lav indkomst over store dele af livet? Kortsynethed, overoptimisme med hensyn til værdi af egen virksomhed? Side 14

15 Uorganiserede arbejdsmarked Side 15

16 Selvstændige Side 16

17 Uden for arbejdsmarkedet Side 17

18 Agenda 1. Restgruppen blandt pensionister 2. Restgruppen blandt årige 3. Er der et problem? 4. Hvilke løsninger er der i givet fald? Side 18

19 Kan arbejdsmarkedspensioner udbredes til det uorganiserede arbejdsmarked? Hård konkurrence fra de offentlige pensioner! Uorganiserede del af arbejdsmarkedet på arbejdsgiversiden kraftigt påvirket af selvstændigt erhvervsdrivende Men større udbredelse af overenskomstbaserede arbejdsmarkedspensioner uden tvivl bedste løsning Historiske forudsætninger? Side 19

20 Trepartsaftalen i 1987 Side 20

21 Baggrund for udviklingen i det danske pensionssystem Trepartsaftale i 1987 løsning af betalingsbalanceproblemet krævede større privat opsparing Det aftaltes derfor, at arbejdsmarkedspensioner skulle udbredes til de faggrupper, der ikke var omfattet af ordninger allerede Derfor nedsattes Arbejdsmarkedspensionsudvalget, der skulle fastlægge rammerne for de nye arbejdsmarkedspensioner Side 21

22 Succesfuld udbygning af arbejdsmarkedspensionerne stillede krav til politikerne En succesfuld udbygning af arbejdsmarkedspensioner med de ønskede positive effekter på opsparing og betalingsbalance krævede ifølge Arbejdsmarkedspensionskommissionen i 1989 Generel og udbredt forståelse for, at pensionsopsparing indebærer udskydelse af forbrug i de erhvervsaktive år til pensionsalderen At samspilsproblemer skal søges reduceret At der er størst mulig sikkerhed om den skattemæssige behandling af pensionsopsparing og beskatningen af pensionsudbetalinger Ikke alt blev opfyldt! Side 22

23 Er disse krav blevet opfyldt? Samspilsproblemerne er meget alvorlige: Der modregnes stort set fra første udbetalte pensionskroner efter at ældrechecken er indført. Modregningen i ældrecheck og pensionstillæg betyder en samlet marginalbeskatning af pensionsudbetalingen på ca. 60 pct. i lange indkomstintervaller For forsikringsydelserne er der endnu mere grelt. Midlertidige udbetalinger fra tab af erhvervsevne (TAE) modregnes 100 pct. i de offentlige ydelser under afklaringsforløbet (kontanthjælpreform 2012) Der er langt til de løfter, politikerne afgav Side 23

24 Sammenhæng mellem folkepension og pensionsudbetaling i forskellige år niveau Folkepension Pensionsudbetaling, kr Side 24

25 Samspilsproblemerne er alvorlige: Sammensat marginalskat for enlig pensionist i ejerbolig Pct Aftrapning ældrecheck Tillæg til grøn check bortfalder Aftrapning pensionstillæg alene Aftrapning pensionstillæg og grøn check Ingen aftrapning topskat Aftrapning pensionstillæg og pensionistnedslag i ejendomsværdiskat Aftrapning grøn check Ingen aftrapning Pensionsudb., kr. Sammensat Laveste skatteværdi af pensionsindbetaling Side 25

26 Den høje aftrapning betyder høj real effektiv beskatning af lav- og mellemindkomsters opsparing Beskatning af opsparing for lav- og mellemindkomster Type af opsparing Særlige forudsætninger Real effektiv sats Renteindtægt, bundskat 62,5% Aktieindkomst, 27 pct. skat 45,0% Boligbeskatning Ejendom købt efter 1. juli ,7% Boligbeskatning Ejendom købt senest 1. juli ,7% Side 26 Pension Pension Pension Kilde: Forsikring & Pension Modregning af pensionstillæg for enlig pensionist, 15 år før pensionering 82,9% Modregning af pensionstillæg for enlig pensionist, 5 år før pensionering 127,8% Modregning af pensionstillæg for enlig pensionist, 1 år før pensionering 172,9%

27 Kan tvungen opsparing løse restgruppeproblemet? I forhold til de uorganiserede på arbejdsmarkedet kan det vanskelliggøre udbredelse af aftalebaserede ordninger yderligere Lavindkomstgrupperne på det organiserede arbejdsmarked med lave incitamenter for pensionsopsparing kan fristes af det uorganiserede arbejdsmarked med statsgaranti for pension Skal likviditetsbegrænsede selvstændige tvinges til pensionsopsparing? Hvem skal betale overførselsindkomstmodtagernes bidrag? Side 27

28 Overførselsindkomster og tvungen opsparing Hvis det offentlige betaler, erstattes pay-as-you-go med et funded system Belastning af offentlige finanser på kort sigt forstærker hængekøjeproblemet Makroøkonomisk fordele i at funde Side 28

29 Kan tvungen pensionsopsparing løse samspilsproblemet? Tidshorisonten: tager mindst 40 år at indfase Samspilsproblemet skal løses nu for at undgå negative konsekvenser i form af formindsket arbejdsudbud mv. Tvungen opsparing kan ikke i sig selv løfte fremtidens pensionister ud af modregningen i det offentlige pensionssystem Løser derfor kun samspilsproblemer, hvis udfasning af indkomstafhængige tillæg Hvis pensionstillæg afskaffes, kræves kraftige forhøjelser af bidragsprocenter for at opretholde samme levestandard Side 29

30 Modning løfter ikke faglærte og ufaglærte ud af modregning Folkepension Ufaglært 2012 Faglært 2012 Ufaglært 2053 Faglært Pensionsudbetaling Side 30

31 Konklusion Stort set ingen fattige pensionister Få med lave dækningsgrader og endnu færre fremadrettet, når pensionssystemet modnes Især 3 grupper sparer ikke op til pension. Løsninger Udbrede overenskomstbaserede pensioner Tvangsopsparing for førtidspensionister mv.? Pas på pensionssystemet husk præmisserne! Løs eller reducer samspilsproblemet Stabile, gode og gennemskuelige rammer Side 31

32 Konklusion Side 32