Definition af årsrapport intern, forretning Dette afsnit indeholder definition af årsrapport A, landbrug. Afsnittene fremgår af indholdsfortegnelsen nedenfor. 1. Forkortelser anvendt i definitionen 2. Resultatopgørelse 3. Balance 4. Egenkapitalforklaring (afsnit default valgt fra) 1. Forkortelser anvendt i definitionen I denne beskrivelse af kontobenyttelsen i Ø90 er der følgende forkortelser: (Oms) Betyder omsætningen på kontoen beregnet som summen af kasseomsætningen, efterposteringer og intern omsætning. (Saldo) Betyder saldoen på kontoen beregnet som ultimo status + kasseomsætning + efterposteringer + intern omsætnng - primo status. (Pri) (Ult) (Sta.æn) (vf) (neg) (pos) (sp) (Ref.nr.) Betyder at der kun anvendes primo værdi fra de anførte konti. Betyder at der kun anvendes ultimo værdi fra de anførte konti. Betyder statusændringen på kontoen beregnet som ultimo status - primo status. Betyder at der vendes fortegn på oplysningen, når den udskrives. Betyder at kun konti med negativ værdi indgår. Betyder at kun konti med positiv værdi indgår. Betyder at der kun indgår posteringer med disse specifikationsnumre. Betyder at oplysningen er gemt på et referencenr. i dialogen sidste års tal regnskaber. 410xxx 410yyy betyder at det er et interval, der opsamles En tekst i parentes betyder, at tekstlinien ikke udskrives i sammendraget, men at den findes i specifikationen. 2. Resultatopgørelse Spec. Kontonummer Ref.nr. S110 Varesalg 3000 3019 (Saldo) 410100 S111 Varesalg 2 3020 3045 (Saldo) 410102 S112 Varesalg 3 3046 3049 (Saldo) 410104 3886 (sp 50-67) S114 Engrossalg 3080 3089 (Saldo) 410110 S115 Engrossalg 2 3090 3095 (Saldo) 410112 S116 Engrossalg 3 3096 3099 (Saldo) 410114 3886 (sp 80-89) S118 Arbejde efter regning 3300 3310 (Saldo) 410120 S119 Arbejde efter regning 2 3311 3313 (Saldo) 410122 S121 Entreprise 3321 3340 (Saldo) 410130 1
S122 Entreprise 2 3341 3349 (Saldo) 410132 S124 Tilbudsarbejde 3350 3360 (Saldo) 410140 S125 Tilbudsarbejde 2 3361 3366 (Saldo) 410142 S127 Arbejde I øvrigt 3401 3409 (Saldo) 410150 S129 Kørsel 3500 3516 (Saldo) 410160 S130 Kørsel 2 3517 3519 (Saldo) 410162 S132 Honorar, salær, provision mv. 3571 3573 (Saldo) 410170 S133 Maskinstationsindtægter 3804 3809 (Saldo) 410175 3818 S134 Skov og råstoffer mv. 3835 (Saldo) 410180 3840 3846 S135 Andet hovedområde 3839 (Saldo) 410185 S136 Lejeindtægter 3810-3814 (Saldo) 410190 3815 3817 3819 S137 Diverse indtægter 1195 1199 (Saldo) 410200 1695 1699 410202 3821 3834 3847 3859 3880 (sp 00-09) 3880 (sp 17-99) 3881 3885 3886 (sp 00-49) 3886 (sp 68-79) 3886 (sp 90-99) 3887 3899 Salg/produktion S140 Vare- og materialekøb 4000 4004 (Saldo) 410230 1630 S140 Råvarekøb 4020 4027 (Saldo) 410235 1631 (sp 00-49) S140 Køb af halvfabrikata 4038 4039 (Saldo) 410240 1631 (sp 50-99 S140 Hjælpematerialer 4040 4049 (Saldo) 410245 1632 4111 4124 4141 4174 4300 4317 S140 Øvrige råvarer og hælpematerialer 4550 4557 (Saldo) 410250 S142 Maskinstation, skov og råstoffer 4558-4559 (Saldo) 410255 1634 (sp 50-99) S144 Tjenesteydelser til videresalg 4070 4075 (Saldo) 410260 1633 (sp 00-19) S146 Underentreprenører 4400 4406 (Saldo) 410270 1633 (sp 20-99) S147 Garanti- og serviceomkostninger 4420 4429 (Saldo) 410280 2
S148 Diverse vedr. varekøb og materialer 4430 (Saldo) 410290 1634 (sp 00-49) Vareforbrug mv. Dækningsbidrag S150 Salgsomkostninger og produktudvikling 4480-4489 (Saldo) 410310 4840 4845 1638 (sp 30-39) S153 Tab på debitorer 4750 (Saldo) 410315 S155 Personaleomkostninger 4700-4749 (Saldo) 410360 1638 (sp 00-09) (Vedligehold bygninger) 4600-4619 (Saldo) 410335 4625 4649 4899 (sp 03) 4895 (sp 10-19) 1637 (sp 00-19) (Vedligehold grundforbedring) 4620 4624 (Saldo) 410340 4681 1636 (Vedligehold produktionsinventar) 4672-4678 (Saldo) 410345 1637 (sp 40-59) (Vedligehold bygningsinventar) 4671 (Saldo) 410350 1637 (sp 20-39) (Vedligehold andet inventar) 4650-4670 (Saldo) 410355 4679 4682 4699 1637 (sp 60-99) S160 Vedligehold S161 Investeringer over driften 4680 (Saldo) 410357 7900 7920 7500 7508 7510 7539 7541 7559 7925 7929 7540 (sp 00-57) S162 Lejeudgifter 4880 4894 (Saldo) 410320 4896 (sp 00-09) 1638 (sp 20-29) S164 Skatter mv. 4770 4779 (Saldo) 410370 4899 (sp 15) 4751 4757 4896 (sp 20-29) 1638 (sp 15-19) S165 Forsikringer 4760 4769 (Saldo) 410375 4899 (sp 14) 4896 (sp 10-19) 7361 1638 (sp 10-14) S166 Energi 4560 4580 (Saldo) 410300 1635 410305 4581 4599 4895 (sp 40-89) 3
4899 (sp 10-12) 4899 (sp 18) S167 Kontor, administration mv. 4780 4799 (Saldo) 410380 4801 4836 4899 (sp 05-07) 4895 (sp 20-39) 4759 4800 (Saldo) (V-kd=1) S168 Diverse omkostninger 4758 (Saldo) 410390 4837 4839 4846 4879 4897 4898 4899 (sp 00-02) 4899 (sp 04) 4899 (sp 08-09) 4899 (sp 13) 4899 (sp 16-17) 4899 (sp 19-99) 4895 (sp 00-09) 4895 (sp 90-99) 4896 (sp 30-99) 1638 (sp 40-99) 7396 7398 Kontante kapacitetsomkostninger S170 Af- og nedskrivninger mv. (ekskl. imat. akt, og grunde) Parentes udskriv ved indhold i S218 4900 4929 (Saldo) 410410-4930 (sp 00-19) 410499 4931 + 4932 (sp 20-99) 410510-4933 4939 410514 4940 (sp 00-19) + 4941 (sp 20-99) 410516-4942 410599 4943 (sp 00-19) + 4944 (sp 20-99) 410610-4945 4947 410614 4949 4998 + 1639 (sp 10-89) 410616-410699 Kapacitetsomkostninger i alt Resultat af primær drift S175 Anden indtjening 5197 5199 (Saldo) 410700 5260 5272 7325 7329 7340 7345 7346 (sp 00 79) 7347 7395 (sp 00 79) 5250 5259 (Saldo) 5280 5299 (V-kd=1) S177 Resultatandele I/S 5010 (Saldo) 410702 ((kontrol: ikke modkonto i anlægskartotek)) S178 Indtjening tilknyttet virksomhed 5011 (Saldo) 410703 ((drop hvis ikke selskab og kontrol 4
ikke modkonto i anlægskartotek)) S179 Indtjening associeret virksomhed 5012 (Saldo) 410704 ((drop hvis ikke selskab og kontrol ikke modkonto i anlægskartotek)) S180 Anden virksomhed 1 5002 (Saldo) (sp 01, 11, 21) 410715 5002 (sp 31, 41, 51) 5003 (sp 01, 11, 21) 5003 (sp 31, 41, 51) 5003 (sp 61, 71) 5005 (sp 01, 11, 21) 5005 (sp 31, 41, 51) 5006 (sp 01, 11, 21) 5006 (sp 31, 41, 51) 5006 (sp 61, 71) ((Reserveret)) 5000 (sp 71, 81, 91) ((Reserveret)) 5001 (sp 71, 81, 91) ((Reserveret)) 5080 (sp 91) S180 Anden virksomhed 2 5002 (Saldo) (sp 02, 12, 22) 410720 5002 (sp 32, 42, 52) 5003 (sp 02, 12, 22) 5003 (sp 32, 42, 52) 5003 (sp 62, 72) 5005 (sp 02, 12, 22) 5005 (sp 32, 42, 52) 5006 (sp 02, 12, 22) 5006 (sp 32, 42, 52) 5006 (sp 62, 72) ((Reserveret)) 5000 (sp 72, 82, 92) ((Reserveret)) 5001 (sp 72, 82, 92) ((Reserveret)) 5080 (sp 92) S180 Anden virksomhed 3 5002 (Saldo) (sp 03, 13, 23) 410725 5002 (sp 33, 43, 53) 5003 (sp 03, 13, 23) 5003 (sp 33, 43, 53) 5003 (sp 63, 73) 5005 (sp 03, 13, 23) 5005 (sp 33, 43, 53) 5006 (sp 03, 13, 23) 5006 (sp 33, 43, 53) 5006 (sp 63, 73) ((Reserveret)) 5000 (sp 73, 83, 93) ((Reserveret)) 5001 (sp 73, 83, 93) ((Reserveret)) 5080 (sp 93) S180 Anden virksomhed 4 5002 (Saldo) (sp 04, 14, 24) 410730 5002 (sp 34, 44, 54) 5003 (sp 04, 14, 24) 5003 (sp 34, 44, 54) 5003 (sp 64, 74) 5005 (sp 04, 14, 24) 5005 (sp 34, 44, 54) 5006 (sp 04, 14, 24) 5006 (sp 34, 44, 54) 5006 (sp 64, 74) ((Reserveret)) 5000 (sp 74, 84, 94) ((Reserveret)) 5001 (sp 74, 84, 94) ((Reserveret)) 5080 (sp 94) S180 Anden virksomhed 5 5002 (Saldo) (sp 05, 15, 25) 410735 5002 (sp 35, 45, 55) 5003 (sp 05, 15, 25) 5003 (sp 35, 45, 55) 5003 (sp 65, 75) 5005 (sp 05, 15, 25) 5005 (sp 35, 45, 55) 5
5006 (sp 05, 15, 25) 5006 (sp 35, 45, 55) 5006 (sp 65, 75) ((Reserveret)) 5000 (sp 75, 85, 95) ((Reserveret)) 5001 (sp 75, 85, 95) ((Reserveret)) 5080 (sp 95) S180 Anden virksomhed 6 5002 (Saldo) (sp 06, 16, 26) 410740 5002 (sp 36, 46, 56) 5003 (sp 06, 16, 26) 5003 (sp 36, 46, 56) 5003 (sp 66, 76) 5005 (sp 06, 16, 26) 5005 (sp 36, 46, 56) 5006 (sp 06, 16, 26) 5006 (sp 36, 46, 56) 5006 (sp 66, 76) ((Reserveret)) 5000 (sp 76, 86, 96) ((Reserveret)) 5001 (sp 76, 86, 96) ((Reserveret)) 5080 (sp 96) S180 Anden virksomhed 7 5002 (Saldo) (sp 07, 17, 27) 410745 5002 (sp 37, 47, 57) 5003 (sp 07, 17, 27) 5003 (sp 37, 47, 57) 5003 (sp 67, 77) 5005 (sp 07, 17, 27) 5005 (sp 37, 47, 57) 5006 (sp 07, 17, 27) 5006 (sp 37, 47, 57) 5006 (sp 67, 77) ((Reserveret)) 5000 (sp 77, 87, 97) ((Reserveret)) 5001 (sp 77, 87, 97) ((Reserveret)) 5080 (sp 97) S180 Udlejning 5002 (Saldo) (sp 08, 18, 28) 410750 5002 (sp 38, 48, 58) 5003 (sp 08, 18, 28) 5003 (sp 38, 48, 58) 5003 (sp 68, 78) 5005 (sp 08, 18, 28) 5005 (sp 38, 48, 58) 5006 (sp 08, 18, 28) 5006 (sp 38, 48, 58) 5006 (sp 68, 78) ((Reserveret)) 5000 (sp 78, 88, 98) ((Reserveret)) 5001 (sp 78, 88, 98) ((Reserveret)) 5080 (sp 98) S180 Anden virksomhed 9 5002 (Saldo) (sp 09, 19, 29) 410705 ((Må ikke kobles til 82xx)) 5002 (sp 39, 49, 59) 5003 (sp 09, 19, 29) 5003 (sp 39, 49, 59) 5003 (sp 69, 79) 5005 (sp 09, 19, 29) 5005 (sp 39, 49, 59) 5006 (sp 09, 19, 29) 5006 (sp 39, 49, 59) 5006 (sp 69, 79) 5000 (sp 00 69) S180 Anden virksomhed 10i 5002 (Saldo) (sp 00, 10, 20) 410710 ((Må ikke kobles til 82xx)) 5002 (sp 30, 40, 50) 5003 (sp 00, 10, 20) 5003 (sp 30, 40, 50) 5003 (sp 60, 70) 5005 (sp 00, 10, 20) 5005 (sp 30, 40, 50) 5006 (sp 00, 10, 20) 6
5006 (sp 30, 40, 50) 5006 (sp 60, 70) 5001 (sp 00 69) 5080 (sp 00-90 + 99) 5004 5007 5009 5017 5044 5081 5089 Resultat før finansiering Kun hvis indtjening udover primær virksomhed S201 Tilskud 3860 3877 (Saldo) 410800 7330 7339 S201 Renteindtægter 5300 5339 (Saldo) 410820 5355 5449 7324 1639 (sp 90-94) S201 Aktieudbytte 5340 5346 (Saldo) 410830 5350 5354 S201 Realiseret gevinst/tab finansaktiver 5275 5276 (Saldo) 410840-5277 (sp 00-29) 410845 5277 (sp 31-35) 5277 (sp 37-38) 5277 (sp 45-99) 5278 (sp 00-29) 5278 (sp 31-35) 5278 (sp 37-38) 5278 (sp 45-99) 5279 (sp 00-29) 5279 (sp 31-35) 5279 (sp 37-38) 5279 (sp 45-99) 5347 5349 5351 5353 7305 7309 7560 7597 7598 (sp 00-49) 7799 (sp 00-49) S201 Renteudgifter 5450 5784 (Saldo) 410850 5791 5799 410851 7397 410852 1639 (sp 95-99) S201 Prioritetsomkostninger 5273-5274 (Saldo) 410860 5800-5809 5810-5819 7348 7380-7389 7921 S201 Realiseret gevinst/tab gæld 5785-5790 (Saldo) 410870-7700 - 7789 410875 7791 7798 7599 (sp 00-49) Finansiering i alt Resultat før engangsposter Udskrives kun hvis der findes engangs poster S210 engangsposter 5090-5098 (Saldo) 410880 ((410881 ikke likvid)) 7346 (sp 80-99) 410881 7395 (sp 80-99) ((410882 akkordering gæld virksh.)) 7790 (Saldo) 410882 (V-kd=1) 7
Resultat efter finansiering S215 Private indtægter/omkostninger (Private indtægter) 5100 5196 (Saldo) 410900-7311 7323 410902 7349 (sp 00-89) 5250 5259 (Saldo) 410903 5280 5299 (V-kd=2) 410904 ((410905 akkordering gæld privat.) 7790 410905 (Private omkostninger) 4800 (Saldo) 410906 (V-kd=2) 5900-5901 (Saldo) 410907 7399 (Saldo) (sp 90-99) 410908 Resultat før regulering og skat Udskrives kun hvis der findes private indtægter S218 Primær afskrivning immaterielle aktiver ((Goodwil)) 4948 (Saldo) (sp 00-09) 410400- ((Mælkekvote: Benyt ikke i plan 5)) 4948 (sp 10-19) 410409 ((Andre rettigheder)) 4948 (sp 20-29) ((Udvikling mv.)) 4948 (sp 30-49) ((Reserveret)) 4948 (sp 50-99) 1639 (sp 00-09) S218 S218 Primær nedskr. imat.aktiver og grunde ((Goodwill) 4930 (Saldo) (sp 20-29) 410500- ((Mælkekvote: Benyt ikke i plan 5)) 4930 (sp 30-34) 410509 ((Andre rettigheder)) 4930 (sp 35-49) + ((Reserveret)) 4930 (sp 50-79) 410515 ((Udvikling mv.)) 4930 (sp 80-99) ((Jord=grunde plan 5)) 4932 (sp 00-19) Primær gevinst/tab imat.aktiver og grunde ((Goodwill) 4940 (Saldo) (sp 20-29) 410600-4943 (sp 20-29) 410609 ((Mælkekvote: Benyt ikke i plan 5)) 4940 (sp 30-34) + 4943 (sp 30-34) 410615 ((Andre rettigheder)) 4940 (sp 35-49) 4943 (sp 35-49) ((Reserveret)) 4940 (sp 50-79) 4943 (sp 50-79) ((Udvikling mv.)) 4940 (sp 80-99) 4943 (sp 80-99) ((Jord=grunde plan 5)) 4941 (sp 00-19) 4944 (sp 00-19) S220 Urealiseret regulering finansaktiver 2030 2150 (Saldo) 410890 5277 (sp 30) 5277 (sp 36) 5277 (sp 39-44) 5278 (sp 30) 5278 (sp 36) 5278 (sp 39-40) 5278 (sp 43-44) 5279 (sp 30) 5279 (sp 36) 5279 (sp 39-44) 7598 (sp 50-99) 7799 (sp 50-99) ((Ikke tilb.førsel pengebinding, da 5278 (Saldo) (sp 41-42) 410891 modkonto er 2188 xx)) S220 Urealiseret regulering gæld 2300 (Saldo) (sp 90-99) 410895 2305 (sp 90-99) 2310 2315 (sp 90-99) 2316 2327 (sp 90-99) 2322-2327 (sp 00-89) 8
2329 2330 2332 (sp 90-99) 2340 2345 (sp 90-99) 2380 2390 (sp 90-99) 2399 2610-2619 2699 1950-1999 (sp. 00-89) 7599 (sp 50-99) S222 Nedskrivning tilknyt/assoc. virk. 5013 5014 (Saldo) 410896 410897 S224 Værdiændring investeringsejendomme ((opskrivning i anlægskartotek)) 5015 (Saldo) 410898 ((nedskrivning i anlægskartotek)) 5016 410899 Regulering i alt Årets resultat før skat S230 Skat af årets resultat 7200 7220 (Saldo) 410910 7229 7240 7243 7248 7250 7299 2295 2299 Årets resultat 3. Balance Spec. Kontonummer Ref.nr. S501 Rettigheder, udvikling mv. 9627 (Ult) (sp 10-39) 411005 9630 (vf) (sp 10-39) 9636 (sp 10-39) 9637 (vf) (sp 10-39) 9640 (vf) (sp 10-39) 9627 (sp 60-69) 9630 (vf) (sp 60-69) 9636 (sp 60-69) 9637 (vf) (sp 60-69) 9640 (vf) (sp 60-69) (påbegyndte investeringer) 8160 8164 S501 Goodwill 9627 (Ult) (sp 00-04) 411000 9630 (vf) (sp 00-04) 9636 (sp 00-04) 9637 (vf) (sp 00-04) 9640 (vf) (sp 00-04) S501 Andre immaterielle aktiver (påbegyndte investeringer) 8165-8166 (Ult) 411010 S502 Grunde og bygninger, primær 9677 (Ult) (sp 00-29) 411015 9680 (vf)(sp 00-29) 9686 (sp 00-29) 9687 (vf)(sp 00-29) 9690 (vf)(sp 00-29) 9627 (sp 70-79) ((Beboelse primær virksomhed)) 9630 (vf) (sp 70-79) 9636 (sp 70-79) 9637 (vf) (sp 70-79) 9640 (vf) (sp 70-79) 9727 (sp 00-59) 9
9730 (vf) (sp 00-59) 9736 (sp 00-59) 9737 (vf) (sp 00-59) 9740 (vf) (sp 00-59) S503 Produktionsanlæg, primær 9827 (Ult) (sp 00-39) 411020 9830 (vf)(sp 00-39) 9836 (sp 00-39) 9837 (vf)(sp 00-39) 9840 (vf)(sp 00-39) S504 Erhvervsbiler 9927 (Ult) (sp 00-29) 411025 9930 (vf) (sp 00-29) 9936 (sp 00-29) 9937 (vf) (sp 00-29) 9940 (vf) (sp 00-29) 9927 (sp 40-49) 9930 (vf) (sp 40-49) 9936 (sp 40-49) 9937 (vf) (sp 40-49) 9940 (vf) (sp 40-49) S505 Driftsmateriel og inventar, primær 9827 (Ult) (sp 40-99) 411030 9830 (vf)(sp 40-99) 9836 (sp 40-99) 9837 (vf)(sp 40-99) 9840 (vf)(sp 40-99) 9877 (sp 00-49) 9880 (vf)(sp 00-49) 9886 (sp 00-49) 9887 (vf)(sp 00-49) 9890 (vf)(sp 00-49) S506 Installationer, primær 9727 (Ult) (sp 60-89) 411035 9730 (vf) (sp 60-89) 9736 (sp 60-89) 9737 (vf) (sp 60-89) 9740 (vf) (sp 60-89) S507 Projekter under udførelse, primær 8140 8159 (Ult) 411036 8170 8184 8190 8199 S508 Fremstillede varebeholdninger 3000 3999 (Ult) 411037 4417 4423 S508 Varebeholdninger indkøbt 4000 4416 (Ult) 411039 4424 4999 S508 Varebeholdninger under fremstilling 1630 1639 (Ult) 411041 S508 Igangværende arbejde 1695 1699 (Ult) 411045 Aktiver primær virksomhed S509 Privat beboelse 9927 (Ult) (sp 30-39) 411055 9930 (vf) (sp 30-39) 9936 (sp 30-39) 9937 (vf) (sp 30-39) 9940 (vf) (sp 30-39) S509 Aktiver udenfor primær virksomhed 9627 (Ult) (sp 80-99) 411060 9630 (vf) (sp 80-99) 9636 (sp 80-99) 9637 (vf) (sp 80-99) 9640 (vf) (sp 80-99) 9677 (sp 80-99) 9680 (vf) (sp 80-99) 9686 (sp 80-99) 10
9687 (vf) (sp 80-99) 9690 (vf) (sp 80-99) 9777 (sp 80-99) 9780 (vf) (sp 80-99) 9786 (sp 80-99) 9787 (vf) (sp 80-99) 9790 (vf) (sp 80-99) 9877 (sp 50-99) 9880 (vf)(sp 50-99) 9886 (sp 50-99) 9887 (vf)(sp 50-99) 9890 (vf)(sp 50-99) 9927 (sp 50-99) 9930 (vf) (sp 50-99) 9936 (sp 50-99) 9937 (vf) (sp 50-99) 9940 (vf) (sp 50-99) 1650-1694 1700-1849 1900-1949 (sp. 00-89) (pos) 5000-5044 (pos) 5080-5089 8200-8299 (påbegyndte investeringer) 8185-8189 S510 Tilgodehavende 2151-2179 (Ult) 411100 2280-2294 411101 pos (pos) 2030-2059 411110 (pos) 2200-2267 411114 (pos) 2190-2199 411118 (pos) 2700-2745 (pos) 2747 2749 (pos) 5399 (pos) 5697 (pos) 7200-7299 (pos) 8440-8499 2269 (sidst) (moms) (pos) Hvis samlet sum>0 8400-8402 8403 (sp 00-98) 8404-8418 8420-8439 (periodeafgrænsninger) (pos) 5300-5398 (pos) 5400-5449 (pos) 5450-5696 (pos) 5698 5799 (pos) 5090-5299 (pos) 5800-7199 (pos) 7300-7899 (pos) 8300-8399 (pos) 8990-8999 (pos) 2268 (pos) 2746 S510 Mellemregning I/S-interessenter (pos) 2180-2186 (Ult) 411104 ((Mellemregning selskabsdeltager)) (pos) 2187-2189 S510 Udskudt skatteaktiv Hvis samlet sum>0 411270 2295-2299 pos S511 Andel i I/S 1900-1949 (Ult) (sp 90-99) 411106 1950-1999 (sp 90-99) S511 Værdipapirer 2060-2150 (Ult) 411122 411175 11
S512 Indlån (pos) 2020 2029 (Ult) 411178 S513 Likvide beholdninger (pos) 2000-2019 (Ult) 411182 S527 Kassekredit (pos) 2600-2609 (Ult) 411186 Finansaktiver Aktiver i alt S520 Ansvarlig lånekapital 2305 (Ult) 411195-2775 (sp 00-19) 411196 2391 (Vf) (sp 65-69) 2391 (Vf) (sp 02) S520 Realkreditinstitutter 2306 2329 (Ult) 411200-2391 (vf) (sp 00-01) 411218 2391 (vf) (sp 03-64) 2764 2766 2770 2772 S520 Pengeinstitutter 2330 2339 (Ult) 411220-2391 (vf) (sp 70-74) 411231 2773 2610 2628 2777 S520 Pante- og gældsbreve 2340 2349 (Ult) 411235-2391 (vf) (sp 75-79) 411236 2774 S520 Anden langfristet gæld (neg) 2030 (Ult) (sp 50-99) 411237 (neg) 2031 (sp 50-99) 411238 (neg) 2035 (sp 50-99) 411239 (neg) 2036 (sp 50-99) 411240 (neg) 2039 (sp 50-99) 411241 (neg) 2050 (sp 50-99) 411242 (neg) 2052 (sp 50-99) 411243 (neg) 2059 (sp 50-99) 411244 2300 2304 2350 2390 2629 2639 2640 2641 (sp 50-99) 2391 (vf) (sp 80-84) 2775 (sp 20-99) 2776 2778 7260 (sp 14) S520 Leasingforpligtigelser 2394-2398 (Ult) 2391 (vf) (sp 90-99) 411245-411246 S525 Mellemregning I/S-interessenter (neg) 2180-2186 (Ult) ((Mellemregning selskabsdeltager)) (neg) 2187 2189 411250 S525 Anden gæld 411252- (Leverandører af vare og (neg) 2700 2745 (Ult) 411259 tjenesteydelser) (øvrig gæld) 2399 2599 (Ult) 2641 (sp 00-49) 2642 2699 (neg) 2030 (neg) 2031 (sp 00-49) (neg) 2035 (sp 00-49) (neg) 2036 (sp 00-49) (neg) 2039 (sp 00-49) 12
(neg) 2050 (sp 00-49) (neg) 2052 (sp 00-49) (neg) 2059 (sp 00-49) (neg) 2190 2199 (neg) 2200 2267 (neg) 2748 2749 (neg) 5399 (neg) 5697 (neg) 8440-8499 2391 (moms) (neg) Hvis samlet sum <0 (Ult) 8400 8402 8403 (sp 00-98) 8404-8418 8420-8439 (periodeafgrænsninger) (neg) 5300-5398 (Ult) (neg) 5400 5449 (neg) 5450-5696 (neg) 5698-5799 (neg) 5090-5299 (neg) 5800-7199 (neg) 7300 7899 (neg) 8300-8399 (neg) 8990-8999 (neg) 2268 (neg) 2746 (skyldig skat) (neg) 2747 (Ult) (sp 00-89) (neg) 7200 7259 (neg) 7260 (sp 00-13) (neg) 7260 (sp 15-99) (neg) 7261-7299 (skyldigt udbytte) særtilfælde (neg) 2747 (sp 90-99) S527 Kassekredit (neg) 2600-2609 (Ult) 411260 (neg) 2020-2029 (neg) 2000-2019 S530 Gæld uden for primær virksomhed 1950-1999 (Ult) (sp 00-89) 411265 2779 2391 (vf) (sp 85-89) (neg) 5000-5044 (neg) 5080-5089 Gæld i alt S540 Hensættelser (Hensættelser til pensioner og 2755 (Ult) 411268 lignende) Hvis samlet sum<0 (hensættelser udskudt skat) 2295 2299 (Ult) 411270 (neg) (andre hensatte forpligtigelser) 2750 2754 (Ult) 411275 2756 2763 2767 2769 2780 2799 S601 Egenkapital 13
4. Egenkapitalforklaring (afsnit default valgt fra) Spec. Kontonummer Ref.nr. Resultat efter finansiering Jf. resultatopg. Jf resultat S215 Private indtægter/omkostninger Jf. resultatopg. Jf resultat Resultat før regulering og skat Jf. resultatopg. Jf resultat (drop hvis ingen private indtægter) S603 Privat kontant mv. 7000 7001 (Saldo) 411356 (drop hvis I/S eller selskab) 7004 7049 S603 Bolig og transport mv. 7002 7003 (Saldo) 411357 (drop hvis I/S eller selskab) 7060 7149 7249 7540 (sp 58-99) S603 Privat ekstraordinært 7050 7059 (Saldo) 411358 (drop hvis I/S eller selskab) 7300 7304 7350 7359 S603 Formueindtægter / udgifter 5860 5899 (Saldo) 411359 (drop hvis I/S eller selskab) 5902 5999 7310 7349 (sp 90-99) 7360 7363 7364 7365 7369 7370 7379 7390 7394 7399 (sp 00-89) Privat udtræk Sum Sum (drop hvis I/S eller selskab) Indskud fra interessenter (neg) 2270 (Sta.æn) (sp 00-79) (vf) 411362 (kun hvis I/S) (neg) 2271 (vf) Udtrukket af interessenter (pos) 2270 (Sta.æn) (sp 00-79) (vf) 411364 (kun hvis I/S) (pos) 2271 (vf) Udlodning til interessenterne 7155 (Oms) 411365 (kun hvis I/S) Ud- og indbetaling interessenter Sum Udbetalt udbytte 2275 (Sta.æn) (sp 90-99) (vf) 411394 (kun hvis selskab) 7185 (Saldo) 411381 Ændring af virksomhedskapital 2270 (Sta.æn) (sp 00-79) (vf) 411362 (kun hvis selskab) 2271 (vf) 411364 S230 Betalt skat 7200 7220 (Saldo) 411354 (drop hvis I/S) 7229 7240 411353 7243 7248 411415 7270 7299 411414 ((selskab)) 7260 (sp 00-19) 7260 (sp 90-99) 7261-7269 S230 Ændring i udskudt skat Skat af årets resultat minus betalt skat Do (drop hvis I/S) Skat af årets resultat Jf. resultatopg. Jf resultat 14
(drop hvis I/S) Ændring af egenkapital fra drift, privat og skat Sum Sum (drop hvis I/S og selskab) Ændring af egenkapital fra drift og udtræk I/S Sum Sum (Kun i I/S) Ændring af egenkapital fra drift, udbytter og skat Sum (Kun hvis selskab) Sum Regulering i alt fra resultat Jf. resultatopg. Jf resultat S604 Værdireguleringer 2272 (Sta.æn) (vf) 411366 2273 (sp 00-09) (vf) 411368 2273 (sp 20-29) (vf) 2273 (sp 40-59) (vf) 411374 2273 (sp 80-94) (vf) 411376 2274 (vf) 411378 ((sp 49 ikke i kontrol)) 2275 (sp 49-59)(vf) ((sp 49 ikke i kontrol)) 2276 (sp 49-59)(vf) 7186 (Saldo) (sp 00-09) 7186 (sp 15-99) S604 Ændring i skat af opskrivning 2273 (Sta.æn) (sp 10-19) (vf) 411370 S605 Pensionsindbetaling 5820 5859 (Saldo) 411360 (drop hvis I/S og selskab) 7221 7228 411380 7241 7242 7362 1660 1661 (Sta.æn) S606 Øvrige egenkapitalbevægelser 2270 (Sta.æn) (sp 80-99) (vf) 411382 (Kun hvis selskab) 2273 (sp 30-39) (vf) 411384 ((Hvis specifikation se ekstern 2273 (sp 60-69) (vf) 411386 egenkapitalnote)) 2273 (sp 70-79) (vf) 411388 2273 (sp 95-99) (vf) 411372 ((0-stil posteringer del af overført 2275 (sp 80-84) (vf) 411389 overskud kun selskaber)) 2276 (sp 98-99) (vf) 7186 (Saldo) (sp 10-14) Ændring af egenkapital Sum Sum S601 Egenkapital primo 2270 (Pri) (sp 00-74)(vf) 411395 2270 (sp 76-96)(vf) 411397 2270 (sp 98-99)(vf) (År -2) 2271 2272 (vf) 2273 (sp 00-36)(vf) 2273 (sp 38-96)(vf) 2273 (sp 98-99)(vf) 2274 (sp 00-96)(vf) 2274 (sp 98-99)(vf) 2275 (vf) 2276 (sp 00-96)(vf) 2276 (sp 98-99)(vf) 2277-2279 (vf) S601 Korrektion primo 2270 (Pri) (sp 75)(vf) Ingen 2270 (sp 97)(vf) er med 2273 (sp 37)(vf) i ultimo 2273 (sp 97)(vf) år -1 2274 (sp 97)(vf) 2276 (sp 97)(vf) Egenkapital ultimo Sum Sum Fejl: Ultimo egenkapital stemmer 2270-2279 (Ult) 15
Ikke dette år + EK ultimo sum skal være 0, +/- 15 kr. Fejl: Ultimo egenkapital stemmer 411396 Ikke sidste år (vf) + EK primo sum skal være 0, +/- 499 kr. Fejl: Ultimo egenkapital sidste 411395 år er ikke lig primo i år 411397 summer primo (vf) + EK ultimo sum beregnet skal være 0, +/- 499 kr. 16