VEJLEDNING 2014-2020 Til anvendelse af konti for budgetter under Socialfonden, 18 pct. model 1 Erhvervsstyrelsen, august 2018
Udgifter Udgifter til projektgennemførelse 10 Projektarbejde, standardsats 20 Projektarbejde, faktisk løn 40 Ekstern konsulentbistand 50 Revision 70 Øvrige udgifter 18 pct. (Model 1) Udgifter til udstyr m.v. 80 Maskiner / udstyr* 90 Køb af patenter, knowhow og licenser* 98 Interim justeringskonto, 10 pct.* Udgifter til deltagerløn og deltagerunderhold 100 Deltagerløn, standardsats 110 Deltagerløn, faktisk løn 120 Deltagerunderhold, standardsats Samlede udgifter 149 Samlede udgifter 150 Indtægter, herunder værdi af prototype Finansiering Socialfond tilskud 500 EU-tilskud Deltagerfinansiering 510 Statslig deltagerfinansiering 511 Regional deltagerfinansiering 512 Kommunal deltagerfinansiering 513 Privat deltagerfinansiering 514 Deltagerfinansiering fra offentligt lignende Kontante tilskud 520 Kontante statslige tilskud 521 Kontante regionale tilskud 522 Kontante kommunale tilskud 523 Private tilskud 524 Kontante tilskud fra offentligt lignende 525 Kontante statslige tilskud fra Erhvervsstyrelsen Egenfinansiering 531 Statslig egenfinansiering 532 Regional egenfinansiering 533 Kommunal egenfinansiering 534 Privat egenfinansiering 535 Offentlig lignende egenfinansiering 199 Samlede støtteberettigede udgifter 599 Samlet finansiering Før I går i gang med at indtaste budgettet, anbefaler vi, at I læser i socialfondsprogrammet og i støtteberettigelsesreglerne, som I finder på www.regionalt.dk. I skal være opmærksomme på, at de med * markerede konti kun kan anvendes i et begrænset omfang, som fremgår af hjælpeteksten.
Udgifter Konto 10: Projektarbejde, standardsats Lønudgifter til de timer, som tilsagnsmodtager og øvrige økonomiske partnere lægger i projektet. Timerne skal være anvendt til projektrelevante aktiviteter. I beregner udgiften ved brug af en standardtimesats som er fastsat af styrelsen. Se støtteberettigelsesreglerne for yderligere oplysninger omkring løn og dokumentation. Eksempler på udført til projektarbejde kan være: Tilsagnsmodtager og øvrige økonomiske partneres timer til projektledelse, projektadministration og det konkrete projektarbejde fx deltagelse i projektmøder, undervisning, vejledning, udarbejdelse af rapportering. Fordelingen af det forventede timeforbrug på de forskellige typer af projektarbejde. Konto 20: Projektarbejde, faktiske udgifter Lønudgifter til de timer, som tilsagnsmodtager og øvrige økonomiske partnere lægger i projektet. Timerne skal være anvendt til projektrelevante aktiviteter. I beregner udgiften på baggrund af de afholdte og betalte lønudgifter. Se støtteberettigelsesreglerne for yderligere oplysninger om løn og dokumentation. Eksempler på udført til projektarbejde kan være: Tilsagnsmodtager og øvrige økonomiske partneres timer til projektledelse, projektadministration og det konkrete projektarbejde fx deltagelse i projektmøder, undervisning, vejledning, udarbejdelse af rapportering. Fordelingen af det forventede timeforbrug på de forskellige typer af projektarbejde. Konto 40: Ekstern konsulentbistand Udgifter til køb af eksterne tjenesteydelser fx konsulentbistand. Bemærk at udgifterne er ekskl. moms. Herunder konteres også licenser for adgang til Fab Labs. Eksempler på konsulentbistand kan være: Konsulenthonorar i forbindelse med rådgivning af iværksættere eller fx i forbindelse med undervisning. Vær opmærksom på, at de økonomiske partnere ikke kan medtage lønudgifter, som eksterne konsulenter. Udgifter til økonomiske partneres timer skal konteres under konto 10 (standardtimesats) eller konto 20 (faktiske lønudgifter). Fordeling af det forventede f orbrug på de forskellige typer af ekstern bistand.
Konto 50: Revisionsudgifter (Deloitte) Udgifter i forbindelse med obligatorisk revision af projektet. Vær opmærksom på, at Deloitte er udpeget af Erhvervsstyrelsen til at gennemføre revisionen for alle projekter, og det er kun udgifter hertil, som kan konteres på denne konto. Deloittes priser oplyses på www.regionalt.dk. Det forventede antal revisioner. Konto 70: Øvrige udgifter, 18 pct. (Model 1) Automatisk beregning af 18 pct. tillæg (model 1) til dækning af en række øvrige udgifter, som ikke kan konteres på andre konti. I kan læse mere om, hvilke udgifter tillægget dækker i støtteberettigelsesreglerne. Styrelsens systemer beregner automatisk det udokumenterede tillæg på 18 pct. ud fra budgettet på konto 10, 20, 40 og 50. Projekter kan anvende model 1 til beregningen af det udokumenterede tillæg på 18 pct., hvis ansøger på ansøgningstidspunktet kan sandsynliggøre, at projektet genererer udgifter, som er omfattet af 18 pct. tillægget, svarende til det beregnede tillæg efter model 1. Modellen kan ikke anvendes, hvis projektet ikke kan sandsynliggøre tillægget efter model 1. Det vil i stedet være muligt at beregne et tillæg efter model 2. At tillægget er udokumenteret betyder, at når tillægget er godkendt til projektet, så skal den kontraktansvarlige og de øvrige økonomiske partnere ikke dokumentere de udgifter, der skal dækkes af tillægget. I skal være opmærksomme på, at hvis I vil søge EU-tilskud til et projekt, som næsten udelukkende består af at købe eksterne ydelser eller varer, fx hvis eksterne konsulenter står for gennemførelsen af hele eller en stor del af projektet, kan der ikke beregnes et tillæg efter model 1. Der vil i stedet kunne beregnes et 18 pct. tillæg efter model 2. Se nærmere i støtteberettigelsesreglerne for yderligere oplysninger om 18 pct. tillægget Konto 80 Maskiner og udstyr* Udgifter til indkøb af maskiner og udstyr inkl. evt. mindre udgifter til installation af maskiner eller udstyr, som er nødvendige for dets funktion. Udgifterne skal være nødvendige og relevante for projektets gennemførelse. *Kontoen har begrænset anvendelse: Kontoen anvendes i helt særlige tilfælde. Der er ved gennemførelsen af et socialfondsprojekt mulighed for at opnå tilskud til aktiviteter, som ellers alene er støtteberettigede under Regionalfonden. I anbefales at læse i Regionalfondsprogrammet på www.regionalt.dk vedrørende de særlige forhold, der skal være opfyldt for anvendelsen af kontoen. Vær opmærksom på, at en række udgiftstyper, varer og tjenesteydelser hører under konto 70: Øvrige udgifter, 18 pct. og kan derfor ikke konteres her. Summen af udgifterne på konto 80 og 90 må ikke overstige 10 pct. af summen af de anførte udgifter på 10, 20, 40 og 50. Baggrunden for det forventede forbrug, herunder udgifters art, anskaffelsespris samt relevans for projektets gennemførelse.
Konto 90 Køb af patenter, knowhow og licenser* Udgifter i forbindelse med patenter, knowhow og produktionslicenser, der er nødvendige og relevante for projektets gennemførelse. *Kontoen har begrænset anvendelse: Kontoen anvendes i helt særlige tilfælde. Der er ved gennemførelsen af et socialfondsprojekt mulighed for at opnå tilskud til aktiviteter, som ellers alene er støtteberettigede under Regionalfonden. I anbefales at læse i Regionalfondsprogrammet på www.regionalt.dk vedrørende de særlige forhold, der skal være opfyldt for anvendelsen af kontoen. Summen af udgifterne på konto 80 og 90 må ikke overstige 10 pct. af summen af de anførte udgifter på 10, 20, 40 og 50. Baggrunden for det forventede forbrug, herunder udgifters art, anskaffelsespris samt relevans for projektets gennemførelse. Konto 98: Interim justeringskonto, 10 pct. Automatisk justering, hvis udgifterne på konto 80 og 90 tilsammen overstiger 10 pct. af summen af de anførte udgifter på 10, 20, 40 og 50. Konto 100: Deltagerløn, standardsats Lønudgifter til de timer, som tilsagnsmodtager eller de økonomiske partneres ansatte lægger, når de deltager i kompetenceudviklingsforløb, vejlednings- eller rådgivningsforløb. Udgiften kan medtages, når undervisningsaktiviteterne er direkte knyttet til projektet og nødvendige for at gennemføre projektet. I beregner udgiften ved brug af en standardtimesats, som styrelsen fastsætter. Se støtteberettigelsesreglerne for yderligere oplysninger om løn og dokumentation. Det forventede antal projektdeltagere og timeforbrug. Konto 110: Deltagerløn, faktiske udgifter Lønudgifter til de timer, som tilsagnsmodtager eller de økonomiske partneres ansatte lægger, når de deltager i kompetenceudviklingsforløb, vejlednings- eller rådgivningsforløb. Udgiften kan medtages, når undervisningsaktiviteterne er direkte knyttet til projektet og nødvendige for at gennemføre projektet. I beregner udgiften på baggrund af afholdte og betalte lønudgifter. Se støtteberettigelsesreglerne for yderligere oplysninger om løn og dokumentation. Det forventede antal projektdeltagere og timeforbrug.
Konto 120: Deltagerunderhold, standardsats Udgifter til deltagerunderhold til de timer, som projektdeltagere anvender ved deres deltagelse i kompetenceudviklingsforløb, vejlednings- eller rådgivningsforløb. Udgiften kan medtages i det omfang, deltagelsen i aktiviteterne er direkte knyttet til projektet og nødvendige for gennemførelsen af projektet. I beregner udgiften ved brug af en standardtimesats, som styrelsen har fastsat. Deltagerunderhold er underhold til kursusdeltagere, som betales af andre end tilsagnsmodtager og økonomisk partner, fx stat eller kommuner. Dagpenge, kontanthjælp, mv. er eksempler på underhold. Se støtteberettigelsesreglerne for yderligere oplysninger om underhold og dokumentation. Det forventede antal projektdeltagere og timeforbrug. Konto 360 Indtægter Indtægter i forbindelse med projektets aktiviteter. Et projekts indtægter i projektperioden skal altid trækkes fra de støtteberettigede udgifter, før EU-tilskuddet kan beregnes. Det samme gælder, hvis projektet har opnået rabatter. Eksempler på indtægter kan være: Hvis et produkt, som resultat af et strukturfondsprojekt, videregives gratis til fx videreforarbejdning, betragtes værdien af produktet som en indtægt, da der kunne opnås en indtægt af produktet. Hvis der i forbindelse med projektet afholdes et arrangement/forløb, hvor der er betalende deltagere, som hverken kommer fra tilsagnsmodtager eller økonomiske partnere, er betalingen en indtægt. Læs mere om indtægter, også efter projektperioden i støtteberettigelsesreglerne. De forventede indtægter, beregningsgrundlag og metode.
Finansiering Konto 500: EU-tilskud Det automatisk beregnede EU-tilskud, beregnet på baggrund af den anførte tilskudsprocent og de forventede samlede støtteberettigede udgifter. Konto 510: Statslig deltagerfinansiering Andelen af deltagerlønnen/-underholdet, der har staten som oprindelig finansieringskilde. Deltagerfinansiering relaterer sig til udgiftsgruppen deltagerudgifter (konto 100, 110 og 120). Beløbet under kontogruppen for deltagerfinansiering (konto 510, 511, 512, 513 og 514) skal derfor i alt udgøre det samme beløb, som anført under deltagerudgifterne. Deltagerfinansiering for statsansatte projektdeltagere, uanset om der på udgiftssiden er anvendt faktisk timepris eller standardtimesats. Konto 511: Regional deltagerfinansiering Andelen af deltagerlønnen/-underholdet, der har regionen som oprindelig finansieringskilde. Deltagerfinansiering relaterer sig til udgiftsgruppen deltagerudgifter (konto 100, 110 og 120). Beløbet under kontogruppen for deltagerfinansiering (konto 510, 511, 512, 513 og 514) skal derfor i alt udgøre det samme beløb, som anført under deltagerudgifterne. Deltagerfinansiering for projektdeltagere, der er ansat i regionen, uanset om der på udgiftssiden er anvendt faktisk timepris eller standardtimesats. Konto 512 Kommunal deltagerfinansiering Andelen af deltagerlønnen/-underholdet, der har kommunen som oprindelig finansieringskilde. Deltagerfinansiering relaterer sig til udgiftsgruppen deltagerudgifter (konto 100, 110 og 120). Beløbet under kontogruppen for deltagerfinansiering (konto 510, 511, 512, 513 og 514) skal derfor i alt udgøre det samme beløb, som anført under deltagerudgifterne. Deltagerfinansiering for projektdeltagere, der er ansat i en kommune, uanset om der på udgiftssiden er anvendt faktisk timepris eller standardtimesats.
Konto 513: Privat deltagerfinansiering Andelen af deltagerlønnen, der har en privat virksomhed som oprindelig finansieringskilde. Deltagerfinansiering relaterer sig til udgiftsgruppen deltagerudgifter (konto 100, 110 og 120). Beløbet under kontogruppen for deltagerfinansiering (konto 510, 511, 512, 513 og 514) skal derfor i alt udgøre det samme beløb, som anført under deltagerudgifterne. Deltagerfinansiering for projektdeltagere, der er ansat i en privat virksomhed, uanset om der på udgiftssiden er anvendt faktisk timepris eller standardtimesats. Konto 514 Deltagerfinansiering fra offentligt lignende Andelen af deltagerlønnen/-underholdet, der har en offentligt lignende institution som oprindelig finansieringskilde. Deltagerfinansiering relaterer sig til udgiftsgruppen deltagerudgifter (konto 100, 110 og 120). Beløbet under kontogruppen for deltagerfinansiering (konto 510, 511, 512, 513 og 514) skal derfor i alt udgøre det samme beløb, som anført under deltagerudgifterne. Deltagerfinansiering for projektdeltagere, der er ansat i en offentligt lignende institution eller organisation, uanset om der på udgiftssiden er anvendt faktisk timepris eller standardtimesats. Konto 520: Kontante statslige tilskud Kontante tilskud, der kommer fra statslige midler. Eksempler: Kontante tilskud fra universiteter, ministerier/styrelser. Konto 521: Kontante regionale tilskud Kontante tilskud, der kommer fra regionen. Tilskud fra de regionale udviklingsmidler.
Konto 522: Kontante kommunale tilskud Kontante tilskud, der kommer fra en kommune. En kommune giver et kontant bidrag til et projekt. Konto 523: Kontante private tilskud Kontante tilskud, der kommer fra en privat virksomhed. Kontante tilskud fra en privat virksomhed eller en fond. Konto 524: Kontante tilskud fra offentlig lignende Kontante tilskud, der kommer fra offentligt lignende institutioner, fonde mv. Kontante tilskud fra offentligt lignende institution/organisation.
Konto 525: Kontante statslige tilskud fra Erhvervsstyrelsen Kontante tilskud, der kommer fra Erhvervsstyrelsen. Eksempler: Andre kontante tilskud fra Erhvervsstyrelsen end EU-tilskuddet. Konto 531-535: Egenfinansieringen Projektets egenfinansiering. Egenfinansieringen er de udgifter, som tilsagnsmodtager og økonomiske partnere selv finansierer. Beløbet kan både bestå af kontanter og selvfinansierede timer. Af denne konto fremgår således den samlede nødvendige egenfinansiering, for at projektets samlede udgifter er fuldt finansierede. Størrelsen af den samlede nødvendige egenfinansiering beregnes automatisk på baggrund af de tidligere anførte udgifts-/finansieringsposter. Ved angivelse af egenfinansieringen skal der skelnes mellem statslig, regional, kommunal, privat og offentlig lignende egenfinansiering, afhængigt af, om tilsagnsmodtager og økonomiske partnere er statslige, regionale, kommunale, private eller offentligt lignende.