Bilagsmateriale Budget 2017 VUC Aarhus Årselever Bilag 1. Årselever Resultatopgørelse Bilag 2. Bilag 3. Bilag 4. Bilag 5. Bilag 6. Samlet budget VUC Aarhus Oversigt over områdebudgetter Budget for det gymnasiale område Områdebudget AVU Områdebudget Service Balance Bilag 7. Bilag 8. Bilag 9. Balancebudget Pengestrømsopgørelse Likviditetsbudget Budgetfremskrivning Bilag 10. Budget 2018-2020 Følgende ændres efterfølgende i budget 2017: * De endelige takster fra FL17 indarbejdes * Primobeholdningen i budget 2017 ajourføres efter regnskab 2016 er afsluttet
Bilag 1 - Årselever Årselever 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2017 Budget 2016 HFE alm. 364 4 366 4 738 757 HF fjern 114 1 96 9 220 220 HFE i alt 478 5 462 13 958 977 HF2 137 0 41 45 223 235 GSK alm. 0 95 0 95 190 190 GSK sommer 0 0 81 0 81 90 GSK 0 95 81 95 271 280 Det gymnasiale område i alt 615 100 584 153 1.452 1.492 AVU alm. 189 0 170 55 414 395 AVU fjern 50 15 37 14 116 102 AVU i alt 239 15 207 69 530 497 FVU 13 2 13 3 31 25 OBU 0 7 0 8 15 12 AVU-området i alt 252 24 220 80 576 534 I alt VUC Aarhus 867 124 804 233 2.028 2.026
Bilag 2 - VUC Aarhus budget 2017 - samlet budget Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2017 Budget 2016 Indtægter undervisning Taxameterindtægter 51.952.244 10.851.824 50.171.248 16.864.736 129.840.052 132.211.826 Deltagerbetaling 2.671.350 88.550 1.878.850 341.250 4.980.000 5.195.000 Øvrige indtægter 256.750 480.572 66.750 181.921 985.993 2.058.259 I alt 54.880.344 11.420.946 52.116.848 17.387.907 135.806.044 139.465.085 Udgifter undervisning Løn 28.393.223 31.637.558 31.457.446 30.050.632 121.538.858 124.870.191 Afskrivninger 702.809 680.508 689.270 637.812 2.710.398 3.396.436 Øvrige udgifter 1.617.750 2.589.750 2.306.750 3.643.750 10.158.000 8.479.900 I alt 30.713.782 34.907.816 34.453.466 34.332.194 134.407.257 136.746.526 Dækningsbidrag undervisning 24.166.562-23.486.870 17.663.382-16.944.287 1.398.787 2.718.558 Indtægter serviceområdet Taxameterindtægter 11.671.887 9.905.429 13.081.148 10.521.822 45.180.286 43.428.779 Øvrige indtægter 1.114.400 1.053.989 982.500 893.989 4.044.878 3.483.967 I alt 12.786.287 10.959.418 14.063.648 11.415.811 49.225.163 46.912.745 Udgifter serviceområdet Løn 6.339.787 6.909.917 6.518.761 6.405.118 26.173.583 27.642.639 Afskrivninger 1.339.407 1.335.455 1.329.199 1.322.599 5.326.660 5.576.449 Øvrige udgifter 3.434.833 4.387.175 3.592.650 4.289.735 15.704.393 13.364.360 Renter 679.921 677.384 766.674 764.135 2.888.114 3.014.502 I alt 11.793.949 13.309.930 12.207.284 12.781.587 50.092.750 49.597.950 Dækningsbidrag serviceområdet 992.339-2.350.513 1.856.364-1.365.776-867.587-2.685.205 Driftsresultat 25.158.901-25.837.382 19.519.745-18.310.063 531.201 33.353 Ændring i feriepengeforpligtigelsen 2.700.000 800.000-4.950.000 1.563.915 113.915 423.856 Resultat VUC Aarhus 27.858.901-25.037.382 14.569.745-16.746.148 645.115 457.209 Samlede budgettal 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2017 Budget 2016 Omsætning i alt 67.666.631 22.380.364 66.180.496 28.803.717 185.031.207 186.377.830 Løn i alt 32.033.010 37.747.474 42.926.207 34.891.835 147.598.526 152.088.974 Afskrivninger i alt 2.042.216 2.015.963 2.018.469 1.960.411 8.037.059 8.972.885 Øvrige udgifter i alt 5.052.583 6.976.925 5.899.400 7.933.485 25.862.393 21.844.260 Renter i alt 679.921 677.384 766.674 764.135 2.888.114 3.014.502 Udgifter i alt 39.807.730 47.417.746 51.610.750 45.549.866 184.386.092 185.920.621 Resultat VUC Aarhus 27.858.901-25.037.382 14.569.745-16.746.148 645.115 457.209
Bilag 3 - Samlede områderesultater Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2017 Budget 2016 Det gymnasiale område 17.786.002-16.765.572 13.646.034-13.673.851 992.613 1.911.343 AVU-området 6.380.561-6.721.298 4.017.348-3.270.436 406.175 807.215 Serviceområdet 992.339-2.350.513 1.856.364-1.365.776-867.587-2.685.205 Driftsresultat 25.158.901-25.837.382 19.519.745-18.310.063 531.201 33.353 Ændring i feriepengeforpligtigelsen Feriepenge i alt 2.700.000 800.000-4.950.000 1.563.915 113.915 423.856 Resultat incl. feriepenge 27.858.901-25.037.382 14.569.745-16.746.148 645.115 457.209
Bilag 4 - Områdebudget for det gymnasiale område Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2017 Budget 2016 Indtægter undervisning Taxameterindtægter HF E 28.476.111 285.739 27.660.093 712.422 57.134.365 58.623.918 HF 2 8.674.759 260.219 3.543.239 3.024.119 15.502.338 16.394.437 GSK 0 7.689.263 6.556.109 7.689.263 21.934.636 22.845.305 Pædagogikum 1.007.790 0 359.925 0 1.367.715 2.081.845 Lab.kurser 0 348.975 0 0 348.975 440.000 I alt 38.158.661 8.584.197 38.119.366 11.425.805 96.288.028 100.385.506 Deltagerbetaling HF E 2.131.250 77.500 1.395.000 271.250 3.875.000 4.085.000 GSK 85.100 2.300 142.600 0 230.000 275.000 I alt 2.216.350 79.800 1.537.600 271.250 4.105.000 4.360.000 Øvrige indtægter Udlagt undervisning m.v. 0-274.993 0-548.967-823.960 587.384 Adm.bidrag GS 0 364.771 0 525.094 889.865 917.600 I alt 0 89.778 0-23.873 65.905 1.504.984 Indtægter i alt 40.375.011 8.753.775 39.656.966 11.673.182 100.458.933 106.250.490 Udgifter undervisning Løn Lærerløn 20.388.438 22.527.117 23.436.172 21.229.326 87.581.053 91.463.565 Indlån/udlån -15.000 0-167.000-132.000-314.000 745.820 Lederløn 532.071 568.739 540.990 723.600 2.365.400 3.049.700 I alt 20.905.509 23.095.856 23.810.162 21.820.926 89.632.453 95.259.085 Afskrivninger 511.518 498.325 504.787 468.125 1.982.755 2.527.529 Øvrige udgifter Efteruddannelse 137.500 137.500 137.500 137.500 550.000 400.000 Faggrupper 271.500 271.500 633.500 633.500 1.810.000 810.000 Ekskursioner/studietur 15.000 15.000 30.000 90.000 150.000 150.000 Eksamen 63.000 315.000 210.000 1.512.000 2.100.000 2.000.000 Indirekte undervisningsmidler 597.482 1.098.666 597.482 597.482 2.891.112 2.842.532 Øvrige afdelingsudgifter 87.500 87.500 87.500 87.500 350.000 350.000 I alt 1.171.982 1.925.166 1.695.982 3.057.982 7.851.112 6.552.532 Udgifter i alt 22.589.009 25.519.347 26.010.932 25.347.033 99.466.321 104.339.146 Områderesultat før feriepenge 17.786.002-16.765.572 13.646.034-13.673.851 992.613 1.911.343
Bilag 5 - Områdebudget for AVU-området Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2017 Budget 2016 Indtægter undervisning Taxameterindtægter AVU 12.807.588 721.742 11.136.396 3.700.599 28.366.325 26.553.410 FVU 833.756 156.965 833.756 218.492 2.042.968 1.699.110 OBU 152.240 1.388.920 81.730 1.519.840 3.142.730 3.573.800 I alt 13.793.583 2.267.627 12.051.882 5.438.931 33.552.023 31.826.320 Deltagerbetaling AVU 455.000 8.750 341.250 70.000 875.000 835.000 I alt 455.000 8.750 341.250 70.000 875.000 835.000 Øvrige indtægter Eksterne indtægter 220.000 220.000 30.000 35.000 505.000 129.000 Driftsoverenskomst AVU 36.750 170.794 36.750 170.794 415.088 424.275 I alt 256.750 390.794 66.750 205.794 920.088 553.275 Indtægter i alt 14.505.333 2.667.171 12.459.882 5.714.725 35.347.111 33.214.595 Udgifter undervisning Løn Lærerløn 7.137.218 8.167.260 7.290.914 7.745.615 30.341.007 28.076.216 Indlån/udlån 0 0 0 0 0 0 Lederløn 350.496 374.442 356.370 484.090 1.565.398 1.534.890 I alt 7.487.714 8.541.702 7.647.284 8.229.705 31.906.405 29.611.106 Afskrivninger 191.291 182.182 184.482 169.688 727.643 868.906 Øvrige udgifter Efteruddannelse 75.000 75.000 75.000 75.000 300.000 200.000 Faggrupper 60.000 60.000 120.000 160.000 400.000 300.000 Ekskursioner/studietur 6.250 6.250 6.250 6.250 25.000 25.000 Censur 5.000 25.000 110.000 45.000 185.000 185.000 Indirekte undervisningsmidler 237.018 435.834 237.018 237.018 1.146.888 1.017.368 Øvrige afdelingsudgifter 62.500 62.500 62.500 62.500 250.000 200.000 I alt 445.768 664.584 610.768 585.768 2.306.888 1.927.368 Udgifter i alt 8.124.773 9.388.469 8.442.534 8.985.161 34.940.936 32.407.380 Områderesultat før feriepenge 6.380.561-6.721.298 4.017.348-3.270.436 406.175 807.215
Bilag 6 - Serviceområdet Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2017 Budget 2016 Indtægter Indtægter administration Fælles/adm.tilskud 6.589.595 5.279.724 8.026.586 5.857.463 25.753.368 25.030.551 Grundtilskud 688.450 688.450 688.450 688.450 2.753.800 2.790.000 Øvrige indtægter 0 208.989 0 150.989 359.978 334.456 Kantine 1.114.400 1.065.000 982.500 1.073.000 4.234.900 3.608.000 I alt 8.392.445 7.242.163 9.697.536 7.769.901 33.102.046 31.763.007 Indtægter bygning Bygningstaxameter 4.393.842 3.937.255 4.366.112 3.975.909 16.673.117 15.608.227 Øvrige indtægter 0-220.000 0-330.000-550.000-458.490 I alt 4.393.842 3.717.255 4.366.112 3.645.909 16.123.117 15.149.738 Indtægter i alt 12.786.287 10.959.418 14.063.648 11.415.811 49.225.163 46.912.745 Udgifter Løn Bestyrelse 21.486 22.702 21.818 21.916 87.922 86.128 Ledelse 393.837 420.806 400.443 627.376 1.842.462 1.852.906 Administration 4.204.452 4.612.669 4.431.851 4.538.725 17.787.697 18.864.508 Markedsføring 245.349 261.820 249.450 250.650 1.007.269 977.679 Pedel 369.357 390.519 400.174 376.580 1.536.629 1.498.434 Rengøring 644.241 686.512 518.176 66.000 1.914.929 2.526.521 Kantine 461.065 514.889 496.849 523.870 1.996.674 1.836.463 I alt 6.339.787 6.909.917 6.518.761 6.405.118 26.173.583 27.642.639 Øvrige udgifter Administration 1.334.250 1.966.250 1.343.750 1.359.250 6.003.500 5.691.500 Markedsføring 145.750 145.750 145.750 185.750 623.000 623.000 Bygningsområdet 1.364.250 1.712.750 1.587.750 2.177.750 6.842.500 5.281.000 Kantine 590.583 562.425 515.400 566.985 2.235.393 1.768.860 I alt 3.434.833 4.387.175 3.592.650 4.289.735 15.704.393 13.364.360 Afskrivninger Administration 141.162 137.209 123.454 127.454 529.279 742.256 Bygningsområdet 1.198.245 1.198.245 1.205.745 1.195.145 4.797.381 4.834.194 I alt 1.339.407 1.335.455 1.329.199 1.322.599 5.326.660 5.576.449 Renter Renteudgifter 704.921 702.384 791.674 789.135 2.988.114 3.014.502 Renteindtægter -25.000-25.000-25.000-25.000-100.000 0 I alt 679.921 677.384 766.674 764.135 2.888.114 3.014.502 Udgifter i alt 11.793.949 13.309.930 12.207.284 12.781.587 50.092.750 49.597.950 Områderesultat før feriepenge 992.339-2.350.513 1.856.364-1.365.776-867.587-2.685.205
Bilag 7 - Balancebudget 2017 Primo* 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Aktiver Anlægsaktiver Ejendomme 271.324.125 270.125.880 268.927.634 269.221.889 268.026.744 Grunde 39.037.425 39.037.425 39.037.425 39.037.425 39.037.425 Andet udstyr og inventar 11.870.439 11.026.469 10.208.752 10.046.028 9.280.762 Anlægsaktiver i alt 322.231.989 320.189.773 318.173.811 318.305.342 316.344.930 Omsætningsaktiver Debitorer 2.500.000 5.200.000 1.000.000 5.000.000 2.500.000 Mellemregning med Uvm m.v. ** -42.954.572-4.242.218-37.468.495-780.957-32.951.152 Andre tilgodehavender 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 Likvide beholdninger incl. obligationer 42.000.000 24.726.241 37.484.614 11.565.126 31.114.132 Omsætningsaktiver i alt 4.545.428 28.684.023 4.016.119 18.784.169 3.662.980 Aktiver i alt 326.777.417 348.873.796 322.189.930 337.089.511 320.007.910 Passiver Egenkapital primo 111.132.184 111.132.184 111.132.184 111.132.184 111.132.184 Overført resultat 27.858.901 2.821.518 17.391.264 645.115 Egenkapital i alt 111.132.184 138.991.085 113.953.702 128.523.448 111.777.299 Langfristet gæld Kreditforening 182.407.112 180.816.759 179.225.859 177.634.411 176.042.414 Kurstab og låneomk - markedsværdi 2.579.996 2.603.248 2.626.500 2.649.752 2.673.004 Langfristet gæld i alt 184.987.108 183.420.007 181.852.359 180.284.163 178.715.418 Kortfristet gæld Skyldig løn (overtid) 2.200.000 2.700.000 3.400.000 2.350.000 3.000.000 Feriepengeforpligtelse 19.800.000 17.100.000 16.300.000 21.250.000 19.686.085 Leverandører 3.200.000 1.100.000 2.100.000 1.100.000 3.200.000 Momskompensation 2.800.000 4.536.854 1.255.769 987.650 1.016.629 Driftsoverenskomster -1.358.354 0 0 0-1.404.000 Anden kort gæld 2.016.479 1.000.000 1.100.000 1.000.000 2.016.479 Periodeafgrænsningsposter 2.000.000 25.850 2.228.100 1.594.250 2.000.000 Kortfristet gæld i alt 30.658.125 26.462.704 26.383.869 28.281.900 29.515.193 Gældsforpligtelser i alt 215.645.233 209.882.711 208.236.228 208.566.063 208.230.611 Passiver i alt 326.777.417 348.873.796 322.189.930 337.089.511 320.007.910 * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2016 ** Mellemregning med UVM m.v. medtages netto under aktiver
Bilag 8 - Pengestrømsopgørelse primo* 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Samlet 2017 Resultat før afskrivninger og renter 30.581.038-22.344.036 17.354.888-14.021.602 11.570.288 Ændring renter -679.921-677.384-766.674-764.135-2.888.114 Ændring tilgodehavender -44.528.833 38.526.276-41.787.538 37.786.674-10.003.420 Ændring driftsoverenskomstparter 1.358.354 0 0-1.404.000-45.646 Ændring moms 1.736.854-3.281.086-268.119 28.979-1.783.371 Ændring feriepengeforpligtelse -2.700.000-800.000 4.950.000-1.563.915-113.915 Ændring overtidsforpligtelser 500.000 700.000-1.050.000 650.000 800.000 Ændring deltagerbetaling -1.974.150 2.202.250-633.850 405.750 0 Pengestrøm drift -15.706.659 14.326.021-22.201.292 21.117.751-2.464.178 Investeringer Ejendom 0 0-1.500.000 0-1.500.000 Driftsmidler 0 0-650.000 0-650.000 Pengestrøm investering 0 0-2.150.000 0-2.150.000 Finansiering Afdrag lån/låneomkostninger -1.567.101-1.567.648-1.568.196-1.568.745-6.271.690 Periodens pengestrøm -17.273.760 12.758.373-25.919.488 19.549.006-10.885.868 Likvider primo 42.000.000 42.000.000 24.726.240 37.484.613 11.565.125 42.000.000 Likvider ultimo 42.000.000 24.726.240 37.484.613 11.565.125 31.114.132 31.114.132 * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2016
Bilag 9 - Likviditetsbudget 2017 Primo * 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Likviditetsvirkning drift Indtægter 23.263.648 62.108.890 24.759.108 64.896.142 Løn -34.233.010-37.847.474-37.476.207-35.805.749 Løn overarbejde (incl forbrug af skyldig løn) 0 0-1.550.000 0 Øvrige omkostninger -5.052.583-6.976.925-5.899.400-7.933.485 Forskydning (omkostninger) betaling -2.100.000 1.000.000-1.000.000 2.100.000 Pengestrømme drift før finansielle poster -18.121.946 18.284.491-21.166.500 23.256.907 Renteudgifter -704.921-702.384-791.674-789.135 Renteindtægter 25.000 25.000 25.000 25.000 Pengestrømme drift -18.801.867 17.607.107-21.933.173 22.492.773 Likviditetsvirkning andre forhold Driftsoverenskomstparter tilskud 1.358.354 7.300.000 7.200.000 3.796.000 Driftsoverenskomstparter udbetaling 0-7.300.000-7.200.000-5.200.000 Moms - drift -1.263.146-1.744.231-1.474.850-1.983.371 Momsudligningsordning drift 0 1.263.146 1.744.231 1.474.850 Momsudligning 2016 / forskud 3.000.000-2.800.000 0 0 Moms - anlæg 0 0-537.500 0 Momsudligningsordning anlæg 0 0 0 537.500 Pengestrømme andre forhold 3.095.208-3.281.086-268.119-1.375.021 Pengestømme drift i alt -15.706.659 14.326.021-22.201.292 21.117.751 Likviditetsvirkning investeringer Køb af materielle anlægsaktiver 0 0-2.150.000 0 Salg af materielle anlægsaktiver 0 0 0 0 Pengestrømme investeringer 0 0-2.150.000 0 Likviditetsvirkning finansiering Optagelse/indfri af gæld 0 0 0 0 Kurstab/Låneomkostninger 23.252 23.252 23.252 23.252 Afdrag på gæld -251.155-251.168-251.180-251.193 Afdrag på gæld -1.339.198-1.339.732-1.340.268-1.340.804 Pengestrømme finansiering -1.567.101-1.567.648-1.568.196-1.568.745 Ændring i likviditet -17.273.760 12.758.373-25.919.488 19.549.006 Likvide midler primo 42.000.000 24.726.240 37.484.613 11.565.125 likvide midler ultimo 42.000.000 24.726.240 37.484.613 11.565.125 31.114.132 * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2016 Placering af likviditet Primo * 1. kvt 2. kvt 3. kvt 4. kvt Obligationer/garanti 13.500.000 13.500.000 13.500.000 13.500.000 13.500.000 Frie likvide midler 28.500.000 11.226.240 23.984.613-1.934.875 17.614.132
Bilag 10 Budget 2018-2020 År 2017 2018 2019 2020 Årselever 2.028 2.028 2.028 2.028 Indtægter Det gymnasiale område 100.458.933 98.356.741 96.297.150 94.263.989 AVU området 35.347.111 34.640.168 33.947.365 33.268.418 Serviceområdet 49.225.163 46.133.660 46.680.987 45.747.367 I alt 185.031.207 179.130.569 176.925.502 173.279.774 Udgifter Løn Det gymnasiale område 89.632.453 87.215.080 84.520.247 82.425.840 AVU området 31.906.405 31.055.913 30.106.272 29.370.216 Serviceområdet 26.173.583 23.864.574 23.130.459 22.560.566 Afskrivninger Det gymnasiale område 1.982.755 1.982.755 1.982.755 1.982.755 AVU området 727.643 727.643 727.643 727.643 Serviceområdet 5.326.660 5.326.660 5.326.660 5.326.660 Regulering afgang afskr. -535.000-759.000-2.031.000 Regulering tilgang afskr. 400.000 800.000 1.000.000 Øvrige udgifter Det gymnasiale område 7.851.112 7.351.112 7.351.112 7.351.112 AVU området 2.306.888 2.106.888 2.106.888 2.106.888 Serviceområdet 15.704.393 16.659.393 16.659.393 16.659.393 Renteudgifter 2.888.114 2.888.114 2.888.114 2.888.114 Rente RD - skøn 1.000.000 1.500.000 2.000.000 I alt 184.500.007 180.043.132 176.340.543 172.368.188 Driftsresultat 531.201-912.563 584.959 911.586 Overskudsgrad 0,29% -0,51% 0,33% 0,53% Forudsætninger: Det samlede antal årselever er fastholdt i.f.t. budget 2017 Omprioriteringsbidraget er indarbejdet i indtægterne (årlig besparelse på 2%) i 2017-2020 Bygnings- og fællesudgifter er beregnet i.f.t. grundlagsårselevsperioden (dog korrigeres kun for forskydning i 4. kvt. 16) KOP medtages budgetmæssigt under serviceområdet, men omfordeles i.f.m. udarbejdelse af årsrapporten Budgettets fremskrivning er lavet excl. PL-regulering i både indtægter og udgifter fra 2018 til 2020 Ny løn indarbejdet i alle år med 0,35% Afskrivninger fastholdt, afgang simuleret, tilgang anslået Lønudgifter - nye tiltag Besparelse 2018 2019 2020 Løneffektivisering Det gym. område 3,0% 3,4% 2,8% AVU området 3,0% 3,4% 2,8% Serviceområdet 3,0% 3,4% 2,8% I alt Besparelser - Kr. Det gym. område 2.697.374 2.974.833 2.374.407 8.046.613 vedr. løneffektivisering AVU området 960.492 1.059.641 846.056 2.866.189 Serviceområdet 738.080 814.116 649.893 2.202.088 Øvrige udgifter - ændringer 2018 2019 2020 Det gym. område -500.000 - - AVU området -200.000 - - Serviceområdet -100.000 - -