Arbejdsmarkedspension 2009 1
This page intentionally left blank 2
Mads Bryde Andersen & Jens Kristiansen Arbejdsmarkedspension 2009 Jurist- og Økonomforbundets Forlag 2009 3
Arbejdsmarkedspension 1. udgave, 1. oplag 2009 by Jurist- og Økonomforbundets Forlag Alle rettigheder forbeholdes. Mekanisk, elektronisk, fotografisk eller anden gengivelse af eller kopiering fra denne bog eller dele heraf er ifølge gældende dansk lov om ophavsret ikke tilladt uden forlagets skriftlige samtykke eller aftale med Copy-Dan. Omslag: Bo Helsted Tryk: Narayana Press, Gylling Indbinding: Damm s Forlagsbogbinderi, Randers Printed in Denmark 2009 ISBN 978-87-574-1627-5 Jurist- og Økonomforbundets Forlag Lyngbyvej 17 Postboks 2702 2100 København Ø Telefon: 39 13 55 00 Telefax: 39 13 55 55 e-mail: forlag@djoef.dk www.djoef-forlag.dk 4
Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Forord... 13 Del I. Almindelige spørgsmål Kapitel 1. Indledning... 17 1. Pension i velfærdssamfundet... 17 1.1. Pensionsrettens søjler... 17 1.2. Den historiske udvikling... 18 1.3. Arbejdsmarkedspensionens særpræg... 21 2. Bogens emne... 22 2.1. Hovedemner og målgrupper... 22 2.2. Nærmere om afgrænsningen... 23 2.3. Den juridiske teori... 26 3. Terminologi og systematik... 28 3.1. Terminologi... 28 3.2. Systematik... 29 Kapitel 2. Det danske pensionssystem... 31 1. Oversigt... 31 2. Den offentlige pension... 32 2.1. Den almene mindstesikring... 32 2.2. Supplerende ordninger for erhvervsaktive grupper... 33 3. Arbejdsmarkedspensionerne... 35 3.1. Generelt om arbejdsmarkedspension... 35 3.2. Tjenestemandspension og lignende ordninger... 36 a. Den offentlige tjenestemandspension... 36 b. Virksomhedsbaserede tilsagnsordninger... 37 3.3. Kollektive arbejdsmarkedspensioner... 39 a. Udviklingen i kollektive arbejdsmarkedspensioner... 39 5
Indholdsfortegnelse b. Tværgående pensionsordninger... 40 c. Firmapensionsordninger... 44 3.4. Pensionsinstitutterne... 46 4. Private pensionsordninger... 48 4.1. Karakteristik... 48 4.2. Private pensionsforsikringer... 48 4.3. Private opsparingsordninger... 49 Kapitel 3. Aftalerelationerne... 53 1. Oversigt... 53 1.1. Aftalekomplekset... 53 a. Problemstillingen... 53 b. Kollektivt aftalte betingelser... 53 c. Foreningsmæssigt vedtagne betingelser... 54 d. Individuelt aftalte betingelser... 55 1.2. Rollefordeling... 57 1.3. Samspillet i aftalekomplekset... 59 1.4. Rammeniveauet... 60 1.5. Optagelsesniveauet... 62 2. Den kollektive overenskomst... 64 2.1. Karakteristik... 64 2.2. Indhold... 64 3. Pensionstilslutningsaftalen... 65 3.1. Karakteristik... 65 a. Formål og funktion... 65 b. Tværgående pensionsordninger... 66 c. Firmapensionsordninger... 67 3.2. Parterne... 68 3.3. Retsvirkninger... 70 3.4. Sammenfatning... 71 4. Pensionsregulativ mv.... 72 4.1. Karakteristik... 72 4.2. Hjemmelsspørgsmål... 72 4.3. Retlig funktion... 74 4.4. Det tekniske grundlag... 75 5. Pensionstilsagn... 76 5.1. Karakteristik... 76 5.2. Pensionstilsagnet... 77 5.3. Pensions- og depotoversigter... 78 5.4. Udbetalingstilsagn... 79 6
6. Sammenfattende karakteristik... 80 Kapitel 4. Arbejdsretlig regulering... 83 1. Arbejdsret og pensionsret... 83 2. Lovgivning om pensionsordninger... 84 2.1. Ingen almen lovgivning om pension i ansættelsesforhold 84 2.2. Arbejdsretlig lovgivning af særlig betydning for pensionsordninger... 86 a. Arbejdsgivers oplysningspligt... 86 b. Forbud mod forskelsbehandling... 86 c. Virksomhedsoverdragelse... 88 d. Lønmodtagernes Garantifond... 88 3. Den kollektive overenskomst... 89 3.1. Pensionsordningers overenskomstmæssige forankring 89 3.2. Arbejdsretsloven... 90 3.3. Overenskomstparternes råde- og påtaleret... 91 3.4. Organisationernes råderet på pensionsområdet... 92 4. Ansættelseskontrakten... 94 Kapitel 5. Arbejdsretlige spørgsmål... 97 1. Forsikringsaftaleloven... 97 1.1. Problemstillingen... 97 1.2. Gruppeforsikring og kollektiv forsikring... 98 a. Gruppeforsikringer... 98 b. Kollektive forsikringer... 100 1.3. Forsikringstagerbegrebet... 102 a. Forsikringsaftaleloven... 102 b. Pensionsbeskatningsloven... 104 2. Fortolkningsprincipper... 105 2.1. Udgangspunktet... 105 2.2. Koncipistreglen... 106 2.3. Minimumsreglen... 109 2.4. Sammenfatning... 110 Kapitel 6. Tilsynsregulering... 113 1. Genstanden for tilsynet... 113 1.1. Pligten til at afdække pensionstilsagn... 113 1.2. Tværgående pensionskasser... 114 1.3. Pensionsforsikringsselskaber... 117 7
Indholdsfortegnelse 1.4. Kommercielle livsforsikringsselskaber... 118 1.5. Firmapensionskasser... 119 2. Tilsynets form... 120 2.1. Lov om finansiel virksomhed... 120 2.2. Tilladelsesregulering... 122 2.3. Anmeldelsesregulering... 123 a. Det tekniske grundlag... 123 b. Anmeldelse... 126 c. Samspillet med forsikringsvilkårene... 127 2.4. Påbudsregulering... 129 3. Rimelighedsregulering... 130 3.1. Kontributionsprincippet... 130 3.2. Tilstrækkelighedskravet... 132 a. Problemstillingen... 132 b. Grundlagsrenten... 132 c. Investeringspolitikken... 133 3.3. God skik og informationspligt... 134 a. Retsgrundlaget... 134 b. Almindelige regler... 136 c. Oplysningspligten over for forsikringstagerne... 137 d. Rådgivningsforpligtelse... 140 Kapitel 7. EU-regulering... 143 1. Pensionsforsikring i europæisk perspektiv... 143 2. Fri bevægelighed for lønmodtagere... 144 3. Fri bevægelighed for pensionsinstitutter... 148 3.1. Traktatens regler om fri bevægelighed... 148 3.2. Direktiver om livsforsikringsvirksomhed... 149 4. Konkurrenceretlige regler... 150 4.1. Konkurrenceloven... 150 4.2. EU-konkurrenceretten... 151 Del II. Særlige problemstillinger Kapitel 8. Arbejdsgiverens forpligtelser... 155 1. Overenskomstforpligtelsen... 155 2. Den relevante pensionsordning... 156 2.1. Den overenskomstmæssige pensionsforpligtelse... 156 2.2. Den overenskomstforpligtede arbejdsgiverkreds... 157 8
2.3. Overenskomstens faglige anvendelsesområde... 159 2.4. Flere mulige overenskomster... 160 2.5. Overenskomsthjemmel for valg af firmapension... 161 3. Specifikke betingelser... 163 3.1. Problemstillingen... 163 3.2. Beskæftigelseskrav... 163 3.3. Anciennitetskrav... 164 3.4. Alderskrav... 165 4. Arbejdsgiverens konkrete forpligtelser... 166 4.1. Administrative forpligtelser... 166 4.2. Indbetaling af pensionsbidrag... 167 5. Arbejdstagerens pligt til at deltage... 169 5.1. Pensionsordningens obligatoriske karakter... 169 5.2. Den uorganiserede lønmodtager... 170 5.3. Fravigende aftaler... 171 5.4. Pensionstvang og foreningsfrihed... 172 6. Misligholdelse af pensionsforpligtelserne... 174 6.1. Efterbetaling og bodsansvar... 174 6.2. Erstatningsansvar for lønmodtagers tab... 175 Kapitel 9. Optagelsen... 177 1. Den generelle ramme for optagelsen... 177 2. Den specifikke optagelse... 178 2.1. Aftalestrukturen... 178 2.2. Optagelsesmeddelelsen... 179 2.3. Tidspunktet for optagelsen... 180 2.4. Arbejdsgiverens rolle ved optagelsen... 183 3. Fejl ved optagelsen... 185 3.1. Problemstillingen... 185 3.2. Generelt om arbejdsgiverens rolle... 186 3.3. Indberetning til utilsigtet pensionsinstitut... 188 a. Problemstillingen... 188 b. Forsikringstekniske aspekter... 188 c. Pensionsløftets ugyldighed... 190 3.4. Fejlagtig optagelse hos rette pensionsleverandør... 192 4. Andre tilfældegrupper... 194 4.1. Fejlagtig rådgivning... 194 4.2. Særligt om FAL 4-10... 195 4.3. Kan arbejdstager fortabe sine rettigheder?... 198 9