ANDELSBOLIGFORENINGEN ØBROCENTRET CVR.nr. 30 24 87 08 ÅRSRAPPORT 2014/15
INDHOLD Side Bestyrelsens beretning Foreningsoplysninger 2 Bestyrelsens beretning 3 Påtegninger Bestyrelsens og administrators påtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Årsregnskab 1. juli 30. juni Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 30. juni 9 Noter 11 Diverse opgørelser Lovkrævede nøgleoplysninger 18 Opgørelse af andelens værdi 21 Opgørelse af skattepligtig indkomst 22 1
FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Andelsboligforeningen Øbrocentret Østerbrogade 111-117, Langesund 8-10 2100 København Ø Hjemsted: København Regnskabsår: 1. juli 30. juni CVR.nr.: 30 24 87 08 Bestyrelse Anders Frese Louise Nørgaard Rune Svendsen Revision Chr. Mortensen Revisionsfirma Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Adelgade 15 1304 København K Administrator Advokatfirmaet Carl H. Petersen H.C. Andersens Boulevard 5 1553 København V 2
BESTYRELSENS BERETNING Aktivitet Andelsboligforeningens aktiviteter består i at drive andelsboligforeningen samt eje og administrere foreningens ejendom, matr.nr. 5094 Udenbys Klædebo Kvarter, beliggende Østerbrogade 111-117, Langesund 8-10, 2100 København Ø. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Udviklingen i foreningens drift er under omstændighederne tilfredsstillende. Usikkerhed ved indregning og måling Beregning af andelskronen er sket på baggrund af reglerne i Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber. Beregningen kan enten tage udgangspunkt i anskaffelsesprisen, handelsværdien som udlejningsejendom (valuarvurdering) eller kontant ejendomsværdi. I den udstrækning markedsrenter ændrer sig eller ejendommenes forhold i øvrigt ændres, kan ejendommenes værdi tilsvarende ændre sig. Endvidere kan en vurdering, foretaget af en anden valuar, eller revurdering af den offentlige ejendomsvurdering føre til en anden beregning af andelskronen. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter 30. juni 2015 indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for foreningens finansielle stilling. 3
BESTYRELSENS OG ADMINISTRATORS PÅTEGNING Bestyrelse og administrator har dags dato aflagt årsrapporten for 2014/15 for Andelsboligforeningen Øbrocentret. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med visse tilpasninger, lov om andelsboligforeninger og foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 9. september 2015 Anders Frese Louise Nørgaard Rune Svendsen Administrator Advokatfirmaet Carl H. Petersen Årsrapportens godkendelse Således forelagt og vedtaget på foreningens ordinære generalforsamling den / 2015. Dirigent: 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Øbrocentret Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Øbrocentret for regnskabsåret 1. juli 2014 30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med visse tilpasninger, lov om andelsboligforeninger og foreningens vedtægter. Vi har ikke revideret de anførte budgettal. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014 30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med visse tilpasninger, lov om andelsboligforeninger og foreningens vedtægter. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Andelsboligforeningen Øbrocentret har i overensstemmelse med god skik for andelsboligforeninger, som sammenligningstal, medtaget på sidste side i årsregnskabet, bestyrelsens forslag til resultatbudget for det kommende år. Resultatbudgettet har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om bestyrelsens beretning Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst bestyrelsens beretning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i bestyrelsens beretning er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 9. september 2015 Chr. Mortensen Revisionsfirma Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Bent Kofoed statsautoriseret revisor 5
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlaget Årsrapporten for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A- virksomheder med visse tilpasninger, lov om andelsboligforeninger og foreningens vedtægter. Herudover har foreningen valgt at følge reglerne for klasse B om bestyrelsesberetningen, jf. årsregnskabslovens 77. Årsrapporten er aflagt efter samme praksis som foregående år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Boligafgift og lejeindtægt er indregnet i resultatopgørelsen til den på generalforsamlingen fastsatte leje. Alle indtægter vedrørende regnskabsåret er medtaget. Øvrige indtægter er indregnet med fuld periodisering. Udgifter Øvrige udgifter består af ejendomsomkostninger, vedligeholdelsesomkostninger, renholdelsesomkostninger, lønomkostninger og administrative omkostninger m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, markedsværdiregulering af rente swapaftale m.v.. Skatter Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen som den del, der kan henføres til årets resultat. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Ejendommen er optages til kostpris med tillæg af foretagne forbedringer. Der afskrives ikke på bygninger. Det bør bemærkes, at ejendommens bogførte værdi ikke nødvendigvis er lig med ejendommens handelsværdi. Handelsværdien vil kunne fastsættes ved en uvildig vurdering af ejendommen. 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Installationer og driftsmidler optages til anskaffelsessum fratrukket akkumulerede afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for eventuelt betalt acontoskatter. Der er ikke afsat udskudt skat på salg af udlejede lejligheder i henhold til det under eventualforpligtelser anførte. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Prioritetsgæld måles til kursværdi på balancedagen. Renteswap måles til markedsværdien på balancedagen. 7
RESULTATOPGØRELSE FOR 1. JULI 30. JUNI Realiseret Realiseret Budget Note 2014/15 2013/14 2014/15 Boligafgifter 1 9.838.070 9.807.003 9.850.000 Lejeindtægter 2 2.950.478 3.014.045 3.135.000 Hensat til tab på boligafgift -13.520-165.831 0 Diverse indtægter 3 151.330 113.933 115.000 INDTÆGTER I ALT 12.926.358 12.769.150 13.100.000 Ejendomsskat m.v. -851.439-796.204-825.000 Ejendomsomkostninger 4-973.021-951.591-994.500 Administrationsomkostninger m.v. 5-503.270-470.578-401.500 Vedligeholdelsesomkostninger 6-1.144.150-856.346-790.000 Vaskeriregnskab 7 40.674 75.800 93.202 Viceværtsomkostninger 8-654.953-634.938-670.000 Finansielle indtægter 9 28.217 24.131 25.000 Finansielle omkostninger 10-8.088.787-7.948.171-8.000.000 UDGIFTER I ALT -12.146.729-11.557.897-11.562.798 DRIFTSRESULTAT 779.629 1.211.253 1.537.202 Afsat skat 0 0 0 ÅRETS RESULTAT 779.629 1.211.253 1.537.202 8
BALANCE PR. 30. JUNI AKTIVER Note 2015 2014 Ejendommen matr.nr. 5094, Udenbys klædebo 203.371.755 203.371.755 (offentlig vurdering 1. oktober 2014 kr. 208.000.000) Driftsmidler 33.594 50.392 Materielle anlægsaktiver 11 203.405.349 203.422.147 ANLÆGSAKTIVER 203.405.349 203.422.147 Restancer 156.968 151.283 Varmeregnskab 2013/14 229.398 28.934 Varmeregnskab 2014/15 4.457 0 Tilgodehavender 12 118.127 26.704 Periodeafgrænsningsposter 13 198.408 153.857 Tilgodehavender 707.358 360.778 Likvide beholdninger 14 2.167.438 1.893.062 OMSÆTNINGSAKTIVER 2.874.796 2.253.840 AKTIVER 206.280.145 205.675.987 9
BALANCE PR. 30. JUNI PASSIVER Note 2015 2014 Andelskapital 2.594.340 2.579.760 Overført resultat -48.167.814-40.255.014 EGENKAPITAL 15-45.573.474-37.675.254 Prioritetsgæld 152.683.317 152.742.845 Renteswap aftale 69.850.760 60.980.997 Langfristede gældsforpligtelser 16 222.534.077 213.723.842 Deposita og forudbetalt leje 1.002.397 964.352 Kassekredit Nykredit bank 27.721.706 28.113.977 Forudbetalinger, husleje m.v. 157.172 126.221 Varmeregnskab 2012/13 0 2.409 Varmeregnskab 2015/16 108.977 0 Anden gæld 17 329.290 420.440 Kortfristede gældsforpligtelser 29.319.542 29.627.399 GÆLDSFORPLIGTELSER 251.853.619 243.351.241 PASSIVER 206.280.145 205.675.987 Pantsætninger og eventualforpligtelser 18 10
NOTER Realiseret Realiseret Budget 2014/15 2013/14 2014/15 1 BOLIGAFGIFTER Boligafgifter 9.838.070 9.807.003 9.850.000 9.838.070 9.807.003 9.850.000 2 LEJEINDTÆGTER Lejeindtægter, boliger 687.368 741.073 0 Lejeindtægter, erhverv 2.189.610 2.195.972 0 Lejeindtægter, garager / parkeringspladser 73.500 77.000 0 2.950.478 3.014.045 3.135.000 3 DIVERSE INDTÆGTER Antenneindtægter 4.658 4.655 0 Indgået på tidligere afskrevne tilgodehavender 38.640 0 0 Indbetalinger fællesarbejde 101.850 101.425 0 Diverse 6.182 7.853 0 151.330 113.933 115.000 4 EJENDOMSOMKOSTNINGER Forsikringer 203.924 190.667 0 Andelsnet, netto 68.804-21.479 0 Vandafgifter 377.006 485.208 0 ABF kontingent 12.925 12.788 0 El 310.362 284.407 0 973.021 951.591 994.500 11
NOTER Realiseret Realiseret Budget 2014/15 2013/14 2014/15 5 ADMINISTRATION M.V. Administrationshonorar 235.204 233.512 0 Advokathonorar 20.000 15.000 0 Revisionshonorar 40.150 38.500 0 Revisionshonorar, assistance vedr. nøgletalsopgørelse 0 2.500 0 Diverse honorarer og kontingenter 777 2.824 0 Porto, bankgebyrer m.v. 19.310 19.952 0 Møder og generalforsamling m.v. 3.223 7.312 0 Kontorartikler m.v. 663 804 0 Vand og varmeregnskab 2014/15, afsat 89.700 0 0 Vand og varmeregnskab 2013/14 8.320 81.400 0 Kontrolmanual varmeregnskab samt flyttegebyrer 12.169 0 0 Telefon 11.035 9.144 0 Godtgørelse bestyrelse 18.500 18.500 0 Honorar genudlejning 23.906 0 0 Honorar gesims 22.312 0 0 Honorar vedrørende bad kælder 0 12.219 0 Teknikerhonorar, diverse 0 3.056 0 Tab varme og husleje tidligere år -1.999 25.855 0 503.270 470.578 401.500 12
NOTER Realiseret Realiseret Budget 2014/15 2013/14 2014/15 6 VEDLIGEHOLDELSE VVS 153.601 152.611 0 Elektriker 136.792 122.331 0 Centralvarmeanlæg 0 45.414 0 Varmeanlæg 61.596 4.647 0 Ventilation 638 0 0 Glarmester 82.169 56.245 0 Tømrer og snedker 159.163 88.375 0 Murer 0 11.264 0 Malerarbejde 70.442 54.260 0 Radiatorer 35.121 7.402 0 Hårde hvidevarer 3.986 2.586 0 Dørtelefon 61.812 46.807 0 Elevatorer, service og vedligeholdelse m.v. 251.943 75.208 0 Nyt bad, vicevært 0 56.625 0 Nyt køkken, forening 0 20.422 0 Reparation af tage 23.476 21.784 0 Låseservice 33.785 20.438 0 Tab, gamle forsikringssager 0 23.743 0 Diverse ejendom 69.626 46.184 0 1.144.150 856.346 790.000 13
NOTER Realiseret Realiseret Budget 2014/15 2013/14 2014/15 7 VASKERIREGNSKAB Vaskeriindtægter -92.761-122.116 0 Serviceabonnementer 30.976 29.518 0 Vedligeholdelse 4.313 0 0 Afskrivninger 16.798 16.798 0-40.674-75.800-93.202 8 VICEVÆRTOMKOSTNINGER OG RENHOLDELSE Gager m.v. 440.670 432.192 0 Personaleomkostninger 3.715 2.644 0 Trappevask 197.828 169.120 0 Container m.v. 12.115 6.764 0 Øvrig renholdelse 625 271 0 Vask af dørmåtter 0 23.947 0 654.953 634.938 670.000 9 FINANSIELLE INDTÆGTER Renter Nykredit Bank 129 0 0 Renter, diverse 0 26 0 Renter GI 28.088 24.105 0 28.217 24.131 25.000 10 FINANSIELLE OMKOSTNINGER Renter, diverse 24 94 0 Renter Nykredit Bank 723.492 734.291 0 Renter Nykredit prioritetslån 1.013.121 1.038.230 0 Renter renteswap 6.352.150 6.175.556 0 8.088.787 7.948.171 8.000.000 14
NOTER 2015 2014 11 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Ejendommen matr. 5094 Udenbys klædebo Anskaffelsespris 190.000.000 190.000.000 Stiftelsesomkostninger 3.207.715 3.207.715 193.207.715 193.207.715 Tilgang forbedringer 10.164.040 10.164.040 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 203.371.755 203.371.755 Driftsmidler Anskaffelsessum 167.978 167.978 Afskrivninger primo -117.586-100.788 Årets afskrivninger -16.798-16.798 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 33.594 50.392 12 TILGODEHAVENDER Forsikringssager 106.264 17.667 Vurderingshonorarer m.v. 11.863 9.037 118.127 26.704 13 PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER Periodiseret bygningsforsikring 119.863 118.308 Andelsnet, 2 måneder 41.432 0 Servicecentralen 31.489 29.989 Andre periodiseringer 5.624 5.560 198.408 153.857 15
NOTER 2015 2014 14 LIKVIDE BEHOLDNINGER Kassebeholdning 135 0 Grundejernes investeringsfond (bundet) 2.167.303 1.893.062 2.167.438 1.893.062 15 EGENKAPITAL Andelskapital Saldo primo 2.579.760 2.579.760 Årets tilgang 14.580 0 2.594.340 2.579.760 Reserver Saldo primo -40.255.014-34.661.075 Indbetalt overkurs førstegangs salg af lejelejlighed 117.806 0 Kursregulering prioritetsgæld til dagsværdi 59.528-91.581 Markedsværdi rente swap aftale årets regulering -8.869.763-6.713.611 Årets resultat 779.629 1.211.253-48.167.814-40.255.014 16 PRIORITETSGÆLD Restgæld Kursværdi Renter Nykredit, var.obl.lån - udløb 2037. 152.636.000 152.683.317 1.013.121 Markedsværdi renteswap aftale, 4,718%, udløb 2036 69.850.760 69.850.760 6.352.150 222.486.760 222.534.077 7.365.271 16
NOTER 2015 2014 17 ANDEN GÆLD Icopal, tagrenovering 0 25.625 Revisionshonorar 39.900 38.500 Nøgletalsopgørelse 2.500 2.500 Advokathonorar 0 15.000 Trappevask 14.280 14.280 A-skat 6.759 7.644 Arbejdsmarkedsbidrag 2.342 2.342 Feriepenge 56.200 56.200 HOFOR / Københavns energi 0 63.864 Atp 810 810 Dong 48.575 45.392 Otis 28.465 4.569 PWJ Tømrer 0 20.422 Sørensens Tegnestue 10.094 0 Varmeregnskabshonorar, anslået 89.700 81.400 Diverse skyldige omkostninger 29.665 41.892 329.290 420.440 18 PANTSÆTNINGER OG EVENTUALFORPLIGTIGELSER Der er ingen pantsætninger tinglyst udover prioritetsgælden. Andelsboligforeninger skal beskattes efter ejendomsavancebeskatningsloven, når der sker overgang af foreningens sidste lejemål fra erhvervsmæssig anvendelse (udlejet lejlighed) til skattefri anvendelse (andelslejlighed). Skattepligten omfatter den del af ejendomsavancen, som forholdsmæssigt kan henføres til de lejligheder, som i perioden fra foreningens stiftelse til udgangen af det indkomstår, hvori det sidste lejemål skifter status og kan således udgøre et væsentligt skattetilsvar, som ikke fremgår af årsregnskabets balance og derved ikke er indregnet i beregningen af andelenes værdi. 17
LOVKRÆVEDE NØGLEOPLYSNINGER Antal 30.06.14 BBR Areal m² B1 Andelsboliger 193 8.648 B2 Erhvervsandele 0 0 B3 Boliglejemål 13 791 B4 Erhvervslejemål 14 2.758 B5 Øvrige lejemål (kældre, garager mv.) 0 0 B6 I alt 220 12.197 Boligernes areal (BBR) Boligernes areal (anden kilde) Det oprindelige indskud Andet C1 C2 Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelse af andelsværdien Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelse af boligafgiften x x C3 Hvis andet, beskrives fordelingsnøglen her IR D1 Foreningens stiftelsesår 2007 D2 Ejendommens opførelsesår: 1959 År E1 Hæfter den enkelte andelshaver for mere, end der er betalt for andelen x Ja Nej E2 Foreningens medlemmer hæfter alene for foreningens forpligtelser med deres indskud. x 18
LOVKRÆVEDE NØGLEOPLYSNINGER Anskaffelse s-prisen Valuarvurdering Offentlig vurdering F1 Anvendt vurderingsprincip ved beregning af andelsværdien X Anvendt værdi pr 30.06.15 kr. kr. pr. m² F2 Ejendommens værdi ved det anvendte vurderingsprincip 203.371.755 16.674 Anvendt værdi pr 30.06.15 kr. kr. pr. m² F3 Generalforsamlingsbestemte reserver 0 - F4 Reserver i procent af ejendomsværdi 0,00% Ja Nej G1 G2 G3 Har foreningen modtaget offentligt tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens opløsning? Er foreningens ejendom pålagt tilskudsbestemmelser, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser mv. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19. oktober 2009)? Er der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom? x x x kr. pr. m² H1 Boligafgift 821.106 x12 / 1.139 H2 Erhvervslejeindtægter 172.072 x12 / 239 H3 Boliglejeindtægter 46.637 x12 / 65 2014/15 2013/14 2012/13 kr. pr. m² kr. pr. m² kr. pr. m² J Årets resultat pr andels-m² de sidste tre år 90 140 86 kr. pr. m² K1 Andelsværdi (4.735) K2 Gæld - omsætningsaktiver 251.853.287 K3 Teknisk andelsværdi 251.848.552 19
LOVKRÆVEDE NØGLEOPLYSNINGER 2014/15 2013/14 2012/13 kr. pr. m² kr. pr. m² kr. pr. m² M1 Vedligeholdelse, løbende 94 70 76 M2 Vedligeholdelse, genopretning og renovering 0 60 0 M3 Vedligeholdelse i alt 94 130 76 P Friværdi (gældsforpligtelser sammenholdt med ejendommens regnskabsmæssige værdi) -24% 2014/15 2013/14 2012/13 kr. pr. m² kr. pr. m² kr. pr. m² R Årets afdrag pr. andels-m² de sidste tre år 0 0 0 20
ANDELENS VÆRDI Beregning af andelens værdi i henhold til 5 stk. 2 c i lov om andelsboligforeninger og andre bofællesskaber. Egenkapital pr. 30. juni 2015-45.573.474 Offentlig ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2014 208.000.000 Bogført værdi pr. 30. juni 2015-203.371.755 4.628.245 Bogført værdi realkredit gæld og renteswap pr. 30. juni 2015 222.534.077 Kursværdi prioritetsgæld og renteswap pr. 30. juni 2015-222.534.077 0 REGULERET FORMUE PR. 30. JUNI 2015-40.945.229 Andelskronen pr. 30. juni 2015 udgør -15,78 Beregning af andelens værdi i henhold til 5 stk. 2 a i lov om andelsboligforeninger og andre bofællesskaber. Egenkapital pr. 30. juni 2015-45.573.474 Ejendommens anskaffelsespris 203.371.755 Bogført værdi pr. 30. juni 2015-203.371.755 0 Bogført værdi realkredit gæld og renteswap pr. 30. juni 2015 222.534.077 Nominel restgæld, prioritetsgæld -152.636.000 69.898.077 REGULERET FORMUE PR. 30. JUNI 2015 24.324.603 Andelskronen pr. 30. juni 2015 udgør 9,38 21
OPGØRELSE AF SKATTEPLIGTIG INDKOMST Samlede udgifter ifølge regnskab 12.146.729 Markedsværdiregulering af renteswap 8.869.763 Afskrivning installationer 657.780 Direkte omkostninger lejere 0 Diverse indtægter -151.330 Fradragsberettigede nettoudgifter til fordeling 21.522.942 Fordeling af nettoudgifter Boligafgift 9.838.070 Lejeindtægt 2.950.478 12.788.548 21.522.942 x 2.950.478 Fordeling 4.965.612 12.788.548 Lejeindtægt 2.950.478 Direkte omkostninger lejere 0 Andel af fordelte udgifter -4.965.612 SKATTEPLIGTIG INDKOMST FØR UNDERSKUD TIDLIGERE ÅR -2.015.134 Anvendt underskud fra tidligere år 0 SKATTEPLIGTIG INDKOMST -2.015.134 Installationer Anskaffelsessum 16.444.500 Afskrivninger primo 4.768.905 Årets afskrivninger 657.780 Afskrivninger i alt 5.426.685 Fremførbare underskud Saldo primo 18.568.131 Årets tilgang / anvendelse 2.015.134 20.583.265 5810 flp/gj 22