A/B TØPKILDE I ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr A/B TØPKILDE I ÅRSRAPPORT 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 2015 Vedtaget andelskrone Dirigent

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger... 2 Påtegninger Bestyrelsespåtegning... 3 Administratorerklæring... 3 Den uafhængige revisors erklæringer Hoved- og nøgletal... 6 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse... 9 Balance Noter Andelskroneberegning BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Andelsboligforeningen Tøpkilde I Tøpkildevej Haslev Ejendom: Matr. Terslev By, Terslev 63ah CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Anette Melgaard Bent Knakkegaard Lars Rosenberg Jacob Raabjerg Didriksen Administrator Datea A/S Lyngby Hovedgade Kgs. Lyngby Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen København V Tlf Ledende revisor: Jørgen Lund

4 3 BESTYRELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2014 for A/B Tøpkilde I. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, Lov om andelsboligforeninger 5, stk. 11, og 6, stk. 2 og 8, og foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 10. april 2015 Bestyrelse: Anette Melgaard Bent Knakkegaard Lars Rosenberg Jacob Raabjerg Didriksen ADMINISTRATORERKLÆRING Som administrator i A/B Tøpkilde I skal vi hermed erklære, at vi har forestået administrationen af foreningen i regnskabsåret Ud fra vores administration og føring af bogholderi for foreningen er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiviteter i regnskabsåret samt af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december København, den 10. april 2015 Administrator: Datea A/S

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til andelshaverne i A/B Tøpkilde I PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for A/B Tøpkilde I for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslovens bestemmelser, Lov om andelsboligforeninger 5, stk. 11, og 6, stk. 2 og 8, og foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser, Lov om andelsboligforeninger 5, stk. 11, og 6, stk. 2 og 8, og foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, Lov om andelsboligforeninger 5, stk. 11, og 6, stk. 2 og 8, og foreningens vedtægter.

6 5 Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Andelsboligforeningen har i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens vejledning om årsregnskaber for andelsboligforeninger, der aflægger årsregnskab efter årsregnskabsloven, medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelsen, ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM HOVED- OG NØGLETAL Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst hoved- og nøgletal for foreningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i hoved- og nøgletal er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 10. april 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Morten Kenhof Statsautoriseret revisor

7 6 HOVED- OG NØGLETAL Nøgletallene viser centrale dele af foreningens økonomi, og er primært udregnet på baggrund af arealer. I Andelsboligforeningen Tøpkilde I anvendes andelsindskuddene som fordelingsnøgle, og de arealbaserede nøgletal for andelsværdi og boligafgift svarer derfor ikke til de, der konkret gælder for den enkelte andelshaver. Ejendommens areal udgør ifølge BBR-oplysninger følgende: Ejendom Antal Areal m² Andelslejligheder ,00 Udlejede lejligheder , ,00 Grundareal i m² ,00 Nøgletal pr. m² andel pr. m² total Offentlig ejendomsvurdering Anskaffelsessum (kostpris) Gældsforpligtelser fratrukket omsætningsaktiver Foreslået andelsværdi /m² Boligafgift i gennemsnit pr. m² andelsbolig Boliglejeindtægt i gennemsnit pr. m² udlejet bolig Omkostninger m.v. i % Vedligeholdelsesomkostninger... 5% Øvrige omkostninger... 33% Finansielle poster, netto... 62% 100% Boligafgift i % af samlede ejendomsindtægter... 83% UDVIKLING I HOVEDTAL Udviklingen i boligafgift og andelskrone Boligafgift (2010 = index 100) Antal resterende lejelejligheder Andelskrone... 0,56 0,67 0,71 1,16 1,19 Vedtaget på generalforsamlingen... 0,67 0,71 1,16 1,19

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Andelsboligforeningen Tøpkilde I er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysninger om andelenes værdi jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så den bedst viser indtægter og omkostninger i forbindelse med foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelserne i forhold til de realiserede tal og dermed vise, hvorvidt de opkrævede boligafgifter har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne i forbindelse med de gennemførte aktiviteter. Indtægter Der er i årsregnskabet medtaget den for perioden opkrævede boligafgift og leje. Ikke indbetalt boligafgift og leje samt forudmodtaget boligafgift og leje er medtaget i årsregnskabet som henholdsvis tilgodehavende/forudmodtaget boligafgift og leje. Diverse indtægter indtægtsføres i takt med administrators modtagelse af oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis fuldt ud periodiseret i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger omfatter omkostninger til drift af foreningen, herunder ejendomsskatter og forbrugsafgifter, reparation og vedligeholdelse samt foreningsomkostninger. Ikke betalte omkostninger for regnskabsperioden og betalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsperioder er medtaget i årsrapporten som henholdsvis skyldige omkostninger/periodeafgrænsningsposter. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger værdiansættes til kostpris med tillæg af værdien af foretagne forbedringer. Der afskrives ikke på ejendommen bortset fra afskrivninger på eventuelt indlagte installationer mv., som må antages at have en forkortet løbetid. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. "Egne indskud" består af et andelsbevis vedrørende en lejlighed, som er forberedt til videresalg. "Overført resultat" indeholder akkumuleret resultat. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er målt til den nominelle restgæld på balancedagen. Den fulde restgæld er anført som langfristet gæld, uanset at en del af gælden forfalder til betaling inden ét år fra årsafslutningstidspunktet. Gæld i øvrigt værdiansættes til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Nøgleoplysninger I henhold til Bekendtgørelse nr af 16. december 2013 fra Ministeriet for By, Bolig- og Landdistrikter om oplysningspligt ved salg af andelsboliger, skal der ifølge 3 afgives en række nøgleoplysninger som note til andelsboligforeningens årsregnskab. De lovkrævede oplysninger, anført i note 17 er udarbejdet i overensstemmelse med bilag 1 til bekendtgørelsen, og har til formål at give regnskabsbrugeren et bedre grundlag for at analysere foreningens økonomiske situation samt sammenligne foreningens økonomiske situation med andre foreningers økonomiske forhold. Nøgletallene i noten indgår som en del af "Nøgleoplysningsskema for andelsboligforeningen", som skal udleveres til købere af en andel i foreningen. Andelskroneopgørelse Beregningen af andelskronens værdi foretages i overensstemmelse med 5 stk. 2 i Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber.

10 9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Regnskab Regnskab (ej revideret) Budget Note Andelsboligafgift Lejeindtægt, udlejede lejligheder Diverse indtægter Opkrævet aconto vand INDTÆGTER I ALT Ejendomsskat og forsikringer Forbrugsafgifter Renholdelse Reparationer og vedligeholdelse Administrationsomkostninger Tomgangsleje Tab på debitorer Skat OMKOSTNINGER I ALT RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT Finansielle indtægter Finansielle omkostninger FINANSIELLE POSTER, NETTO ÅRETS RESULTAT

11 10 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Ejendommen matr. Terslev By, Terslev 63ah Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavende boligafgift Forudbetalte omkostninger Andre tilgodehavender Tilgode varme Tilgodehavender OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Andelskapital Egne indskud Overført overskud EGENKAPITAL Prioritetsgæld FS Finans II Langfristede gældsforpligtelser Deposita Forudbetalt husleje Skyldig selskabsskat Vandregnskab FS Finans II Danske Bank Skyldige omkostninger Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 16 Nøgleoplysninger 17 Andelskroneberegning 18 Andelsværdi 19

12 11 NOTER Note Ejendomsskat og forsikringer 1 Ejendomsskat Forsikringer Forbrugsafgifter 2 Renovation Vandafgift El Renholdelse 3 Vicevært Snerydning Reparationer og vedligeholdelse 4 Blikkenslager Varmeanlæg Låseservice Facader Gulve Småanskaffelser (snemaskine) Vinduer og døre Konstruktioner i terræn Bygning indvendig divere

13 12 NOTER Note Administrationsomkostninger 5 Administration Revision Nøgleoplysninger, revisor Annoncering, ledige lejemål Kontorartikler m.v Gebyrer m.v Generalforsamling, bestyrelsesmøder m.m Advokat Kontigenter Bestyrelseshonorar Forbrugsudgifter, ledige lejemål Repræsentation Digital postkasse Kontingent grundejerforening Småanskaffelser Finansielle indtægter 6 Bankrenter Finansielle omkostninger 7 Bankrenter Prioritetsrenter Renter SKAT Ejendommen matr. Terslev By, Terslev 63ah 8 Saldo, primo Tilgodehavende boligafgift 9 Tilgodehavende jf. bogholderi Hensat til tab pr. 31/ Tilgodehavender, frivillige forlig Andelskapital 10 Saldo, primo Salg lejlighed

14 13 NOTER Note Egne indskud 10 Saldo, primo Salg lejlighed Overført resultat 12 Saldo, primo Tillægsværdi nye andele Årets resultat Prioritetsgæld 13 Hoved- Rest- Afdrag Renter Restgæld Kursværdi stol løbetid ultimo ultimo DLR Kredit , Ovenstående lån er et kontant annuitetslån Skyldige omkostninger 14 E-ON Varme VVS Advokat Revision Eventualposter mv. 15 Eventualforpligtelser Andelsboligforeninger skal beskattes efter ejendomsavancebeskatningsloven, når der sker overgang af foreningens sidste lejemål fra erhvervsmæssig anvendelse (udlejet lejlighed) til skattefri anvendelse (andelslejlighed). Skattepligten omfatter den del af ejendomsavancen, som forholdsmæssigt kan henføres til de lejligheder, som i perioden fra indkomståret 1994 til udgangen af det indkomstår, hvori det sidste lejemål skifter status og kan således udgøre et væsentligt skattetilsvar, som ikke fremgår af årsregnskabets balance og derved ikke er indregnet i beregningen af andelenes værdi. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 16 Andelsboligforeningen har deponeret ejerpantebreve på med pant i foreningens ejendom til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut.

15 14 Noter Nøgleoplysninger GRUNDLÆGGENDE OPLYSNINGER OM ANDELSBOLIGFORENINGEN Antal BBR Areal m 2 BBR Areal m 2 BBR Areal m 2 B1 Andelsboliger B2 Erhvervsandele B3 Boliglejemål B4 Erhvervslejemål B5 Øvrige lejemål, kældre, garager m.v B6 Ialt Note C1 C2 C3 Sæt kryds Boligernes areal (BBR) Boligernes areal (anden kilde) Det oprindelige indskud Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelsen af andelsværdien? Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelsen af boligafgiften? Hvis andet, beskrives fordelingsnøglen her: Fordelingsnøglen kendes ikke Andet D1 Foreningens stiftelsesår 2006 D2 Ejendommens opførelsesår 2006 E1 E2 Hæfter den enkelte andelshaver for mere, end det der er betalt for andelen? Hvis ja, beskriv hvilken hæftelse der er i foreningen: Ja Nej F1 F2 F3 F4 Sæt kryds Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdien Ejendommens værdi ved det anvendte vurderingsprincip Generalforsamlingsbestemte reserver Reserver i procent af ejendomsværdi Anskaffelsesprisen Valuarvurdering Offentlig vurdering Kr. Gns. pr. m % 0 G1 G2 G3 Har foreningen modtaget offentligt tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens opløsning? Er foreningens ejendom pålagt tilskudsbestemmelser, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser m.v. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19. oktober 2009)? Er der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom? Ja Nej

16 15 Noter Nøgleoplysninger (fortsat) ANDELSBOLIGFORENINGENS DRIFT, HERUNDER UDLEJNINGSVIRKSOMHED Gns. pr. andels-m 2 pr. år H1 Boligafgift 849 H2 Erhvervslejeindtægter 0 H3 Boliglejeindtægter 808 Note J 2012 pr. m pr. m pr. m 2 Årets overskud (før afdrag), gns. pr. andels-m² (sidste 3 år) Gns. pr. andels-m 2 K1 Andelsværdi K2 Gæld - omsætningsaktiver K3 Teknisk andelsværdi BYGGETEKNIK OG VEDLIGEHOLDELSE 2012 pr. m pr. m pr. m 2 M1 Vedligeholdelse, løbende (gns. pr. m² M2 Vedligeholdelse, genopretning og renovering (gns. pr. m²) M3 Vedligehold, i alt ( pr. m²) FINANSIELLE FORHOLD Q R Friværdi (gældsforpligtelser sammenholdt med ejendommens regnskabsmæssige værdi) 19% 2012 pr. m pr. m pr. m 2 Årets afdrag pr. andels-m² (sidste 3 år) 0 0 0

17 16 NOTER Egenkapital ('andelenes værdi') 18 I henhold til Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 5 skal vi oplyse at foreningens formue på grundlag af de bogførte værdier udgør For at konstatere den samledes "handelsværdi" for andelene i henhold til Andelsboligforeningslovens 5, stk. 2, er det tilladt at opskrive ejendommen til en af følgende værdier: 1. Anskaffelsesprisen Handelsværdi som udlejningsejendom Kontant ejendomsværdi Foreningens formue til brug for salg af andele opgjort efter anskaffelsesprisen (bogført værdi) kan herefter opgøres således: A) Bogført egenkapital 31. december Anskaffelsessum Bogført værdi af ejendom Foreningens formue pr. 31. december Note Hver andelshaver kan herefter i henhold til vedtægterne opgøre sin andel af foreningens formue (andelskronen) ved at indsætte det oprindelige indskud ifølge andelsbeviset i følgende brøk: = 0,96 (1,23 pr. 31/ ) B) Bogført egenkapital 31. december Ejendomsværdi Bogført værdi Kursværdi prioritetsgæld Bogført værdi prioritetsgæld Foreningens formue pr. 31. december Hver andelshaver kan herefter i henhold til vedtægterne opgøre sin andel af foreningens formue (andelskronen) ved at indsætte det oprindelige indskud ifølge andelsbeviset i følgende brøk: = 0,56 (0,67 pr. 31/ )

18 17 NOTER Note Andelsværdi 19 Værdi jf. Værdi jf. Indskud beregning A) beregning B) Tøpkildevej Tøpkildevej Tøpkildevej Tøpkildevej Tøpkildevej Tøpkildevej Tøpkildevej Tøpkildevej Tøpkildevej Tøpkildevej Tøpkildevej Tøpkildevej Tøpkildevej Tøpkildevej Tøpkildevej Afrunding