Statsautriseret revisinsaktieselskab Nørreprt 3 6200 Aabenraa Tlf. 74 62 61 12 Fax 74 62 95 20 E-mail: aabenraa@s-revisin.dk Trvegade 6 6330 Padbrg Tlf. 74 67 20 21 Fax 74 67 22 15 E-mail: padbrg@s-revisin.dk Jyllandsgade 30 6400 Sønderbrg Tlf. 74 43 77 00 Fax 73 42 09 98 E-mail: snderbrg@s-revisin.dk www.s-revisin.dk Andelsselskabet Gram Vandværk CVR-nr. 15 42 58 14 Årsrapprt l. januar - 31. december 2012 Arsrapprten er fremlagt g gdkendt på selskabets rdinære generalfrsamling den l CVR nr. 18061635 Medlem af RevisrGruppen Danmark
Indhldsfrtegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisrs erklæringer l 2 Ledelsesberetning Selskabsplysninger Ledelsesberetning 4 5 Årsregnskab l. januar- 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis Resultatpgørelse Balance Nter 6 8 9 11 Andelsselskabet Gram Vandværk Årsrapprt fr 2012
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret l. januar - 31. december 2012 fr Andelsselskabet Gram Vandværk. Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven. Vi anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsmæssig, g efter vres pfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt afresultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret l. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, sm beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Gram, den 13. marts 2013 Bestyrelse Henning Chri,nse~ /20 an~~ Mette Fey ~ Andelsselskabet Gram Vandværk Årsrapprt fr 2012
Den uafhængige revisrs erklæringer Til kapitalejere i Andelsselskabet Gram Vandværk Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet fr Andelsselskabet Gram Vandværk fr regnskabsåret L januar - 31. december 2012, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisrs ansvar Vres ansvar er at udtrykke en knklusin m årsregnskabet på grundlag af vres revisin. Vi har udført revisinen i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g yderligere krav ifølge dansk revisrlvgivning. Dette kræver, at vi verhlder etiske krav samt planlægger g udfører revisinen fr at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet er uden væsentlig fejlinfrmatin. En revisin mfatter udførelse af revisinshandlinger fr at pnå revisinsbevis fr beløb g plysninger i årsregnskabet. De valgte revisinshandlinger afhænger af revisrs vurdering, herunder vurdering af risici fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikvurderingen vervejer revisr intern kntrl, der er relevant fr selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Frmålet hermed er at udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke at udtrykke en knklusin m effektiviteten af selskabets interne kntrl. En revisin mfatter endvidere vurdering af, m ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, m ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentatin af årsregnskabet. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Revisinen har ikke givet anledning til frbehld. Andelsselskabet Gram Vandværk Årsrapprt fr 2012 2
Den uafhængige revisrs erklæringer Knklusin Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret l. januar- 31. december 2012 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Supplerende plysninger vedrørende frståelsen af revisinen Andelsselskabet Gram Vandværk har valgt sm sammenligningstal i resultatpgørelsen at medtage gdkendt budget. Budgettet har sm det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revisin. Udtalelse m ledelsesberetningen Vi har i henhld til årsregnskabslven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke fretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revisin af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vres pfattelse, at plysningerne i ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet. Revisinspåtegning afgivet af intern revisr Jeg har dags dat gennemgået regnskab g bilag g fundet disse i rden. Gram, den /j li 2013 -#;t Andelsselskabet Gram Vandværk Årsrapprt fr 20 12 3
Selskabsplysninger Selskabet Andelsselskabet Gram Vandværk Sønderbyvej 24 6510 Gram CVR-nr.: 15425814 Regnskabsår: l. januar- 31. december Bestyrelse Svend Aage Hansen, Frmand Henning Christensen, Næstfrmand Mette Fey, Sekretær Jørgen Schjøtt Jens Wrå Nielsen Revisin, Statsautriseret revisinsaktieselskab, Nørreprt 3, 6200 Aabenraa Andelsselskabet Gram Vandværk Årsrapprt fr 2012 4
Ledelsesberetning Hvedaktivitet Aktiviteten består i drift af vandværk. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Arsregnskabet fr 2012 er afsluttet med et verskud på 122.938 md et verskud i 2011 på 77.487. Selskabets resultat anses sm tilfredsstillende. Egenkapitalen udgør pr. 31. december 2012 1.039.655. Andelsselskabet Gram Vandværk Årsrapprt fr 2012 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapprten fr Andelsselskabet Gram Vandværk er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr en klasse A-virksmhed. Årsrapprten er aflagt efter samme regnskabspraksis sm sidste år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger g hensatte frpligtelser samt tilbageførsler sm følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatpgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde selskabet, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå selskabet, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsregnskabet aflægges, g sm vedrører frhld, der eksisterede på balancedagen. Resultatpgørelsen Nettmsætning Nettmsætning indregnes i resultatpgørelsen, såfremt levering g risikvergang til køber har fundet sted inden årets udgang, g såfremt indtægten kan pgøres pålideligt g frventes mdtaget. Nettmsætningen indregnes eksklusive mms g afgifter g med fradrag af rabatter i frbindelse med salget. Andre driftsindtægter g driftsmkstninger Andre driftsindtægter g driftsmkstninger indehlder regnskabspster af sekundær karakter i frhld til virksmhedens hvedaktiviteter. Andre eksterne mkstninger Andre eksterne mkstninger mfatter mkstninger til, vedligehldelse af anlægsaktiver, reklame, administratin, lkaler g tab på debitrer. Finansielle pster Finansielle indtægter g mkstninger indehlder renteindtægter g rentemkstninger. Finansielle indtægter g mkstninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andelsselskabet Gram Vandværk Årsrapprt fr 2012 6
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde g bygninger, prduktinsanlæg g maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel g inventar måles til kstpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger g nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kstpris med fradrag af frventet restværdi efter afsluttet brugsti d. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvr aktivet er klar til at blive taget i brug. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugsti der: Bygninger Ledningsnet g installatiner Målere g driftsmidler 50 år 10 år 5 år Frtjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver pgøres sm frskellen mellem salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet Frtjeneste eller tab indregnes i resultatpgørelsen under afskrivninger. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Der nedskrives til nettrealisatinsværdien med henblik på at imødegå frventede tab. Gældsfrpligtelser Andre gældsfrpligtelser, sm mfatter gæld til leverandører, samt anden gæld, måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Andelsselskabet Gram Vandværk Årsrapprt fr 2012 7
Resultatpgørelse l. januar- 31. december 2012 Budget 2012 2011 Nte t. (ej revideret) l N ettamsætning 1.748.928 1.815 1.696.157 2 Andre driftsindtægter 73.871 45 342.062 3 Omkstninger til råvarer g hjælpemidler -767.471-801 -925.829 4 Andre eksterne mkstninger -372.008-454 -434.772 Bruttresultat 683.320 605 677.618 5 Persnalemkstninger -35.236-37 -34.652 6 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -530.577-569 -564.396 Resultat før finansielle pster 117.507-1 78.570 7 Andre finansielle indtægter 5.589 5 3.777 8 Andre finansielle mkstninger -158-5 -4.860 Årets resultat 122.938-1 77.487 Frslag til resultatdispnering: Overføres til næste år 122.938 -l 77.487 Dispneret i alt 122.938-1 77.487 Andelsselskabet Gram Vandværk Årsrapprt fr 2012 8
Balance 31. december Aktiver 2012 2011 Anlægsaktiver 9 Ledningsnet g bringer 9 Målere g driftsmidler Materielle anlægsaktiver i alt 307.046 641.283 948.329 409.798 1.014.669 1.424.467 Anlægsaktiver i alt 948.329 1.424.467 Omsætningsaktiver Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser Tilgdehavender i alt 45.835 45.835 Likvide behldninger 1.447.150 1.039.930 Omsætningsaktiver i alt 1.447.150 1.085.765 Aktiver i alt 2.395.479 2.510.232 Andelsselskabet Gram Vandværk Årsrapprt fr 2012 9
Balance 31. december Passiver 2012 2011 Egenkapital 1 O Egenkapital l O Egenkapital i alt 1.039.655 1.039.655 1.039.655 1.039.655 Gældsfrpligtelser Overført til næste år Skyldig årspgørelse, frbrugere Leverandører af varer g tjenesteydelser Mdtaget g afregnet vandafgift 11 Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser i alt 200.425 353.847 245.139 556.413 1.355.824 77.487 289.341 5.145 1.098.604 1.470.577 Gældsfrpligtelser i alt 1.355.824 1.470.577 Passiver i alt 2.395.479 2.510.232 Andelsselskabet Gram Vandværk Årsrapprt fr 2012 10
Nter 2012 2011 l. Nettmsætning Fast afgift 794.942 767.233 Vandfrbrug 939.867 896.999 Gebyrer m.m. 14.119 31.925 1.748.928 1.696.157 2. Andre driftsindtægter Lejeindtægt antenneplads 30.510 21.854 Aflæsninger 33.252 Tilslutningsafgift 320.208 Salg af materialer 10.109 73.871 342.062 3. Omkstninger til råvarer g hjælpemidler Reparatiner 588.869 638.442 El 142.530 120.085 Overvågning/vagt 9.981 23.790 Vandprøver m.v. 14.940 17.512 Gebyr vandindvinding 126.000 Vedligehld af mråde 11.151 767.471 925.829 4. Andre eksterne mkstninger Kntrartikler 4.897 Edb-mkstninger 38.646 83.841 Vedligehldelse af inventar 238 Mindre nyanskaffelser 9.816 Telefn g telefax 10.684 4.706 Prt g gebyrer 23.380 19.251 Revisrhnrar 29.500 24.800 Kntrassistance 198.202 230.112 Frsikringer 12.283 13.592 Kntingenter g faglitteratur 26.889 15.832 Knkurrencestyrelsen 31.914 Generalfrsamling g møder 8.353 8.724 Overføres til næste side Andelsselskabet Gram Vandværk Årsrapprt fr 2012 Il
Nter 2012 2011 4. Andre eksterne mkstninger (frtsat) Overført fra fregående side Tab på debitrer Tidligere afskrevne debitrer Kursus Annncer Repræsentatin 362.650 4.814-1.341 768 2.867 2.250 372.008 433.010 1.271-2.657 280 1.693 1.175 434.772 5. Persnalemkstninger Lønninger g gager Persnalemkstninger i øvrigt 24.475 10.761 35.236 24.470 10.182 34.652 6. Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivning på ledningsnet Afskrivning på målere g driftsmidler 102.752 427.825 530.577 120.335 444.061 564.396 7. Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Renter, tilgdehavender 78 5.511 5.589 913 2.864 3.777 8. Andre finansielle mkstninger Andre rentemkstninger 158 158 4.860 4.860 Andelsselskabet Gram Vandværk Årsrapprt fr 2012 12
Nter 9. Materielle anlægsaktiver Grunde g bygninger Ledningsnet g bringer Målere g driftsmidler Kstpris l. januar 2012 Tilgang 1.333.912 4.961.889 2.241.307 54.739 Kstpris 31. december 2012 1.333.912 4.961.889 2.296.046 Af- g nedskrivninger l. januar 2012 Årets af- g nedskrivninger 1.333.912 4.552.091 102.752 1.226.638 428.125 Af- g nedskrivninger 31. december 2012 1.333.912 4.654.843 1.654.763 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 307.046 641.283 10. Egenkapital Egenkapital Overført resultat I alt Egenkapital l. januar 2012 Overført til næste år 1.039.655 77.487-77.487 1.117.142-77.487 Egenkapital31. december 2012 1.039.655 1.039.655 11. Anden gæld Mms A-skat g arbejdsmarkedsbidrag Skyldig afgift Skyldig revisr Frudbetaling, frbrugere 102.000 896 426.517 27.000 556.413 137.978 896 598.615 24.800 336.315 1.098.604 Andelsselskabet Gram Vandværk Årsrapprt fr 2012 13