Brønderslev Udviklingspark - etape 2 Grovbudget, udarbejdet februar 2007
Ledelsens beretning Resultat og økonomisk stilling Budgettets resultat samt udvikling er efter min vurdering en realistisk forventning til fremtiden. Jeg skal oplyse, at budgettet har karakter af fremtidsvurderinger, hvorfor det ikke kan forventes, at alle forudsætninger opfyldes, ligesom der kan indtræffe uforudsete begivenheder og hændelser. Resultatet kan derfor afvige fra de budgetterede resultater, og afvigelserne kan være væsentlige. Det er endvidere af afgørende betydning, at den finansieringsstruktur, der er budgetteret med, stilles til rådighed. Brønderslev, den 8. februar 2007 Torsten Østervig direktør
Revisors erklæring Vi har ydet assistance i forbindelse med udarbejdelsen af efterfølgende budget for 2007-2012 for Fonden Brønderslev Udviklingspark - etape II. Budgettet udtrykker direktionens vurdering af etape II s udvikling i perioden, under hensyntagen til de ledelsesbeslutninger, der planlægges gennemført. Budgettet er udarbejdet til brug for bestyrelsen og byrådets vurdering af resultat og økonomiske stilling i etape II, herunder specielt behov for underskudsgaranti i perioden. Assistancens formål og udførelse Vi har bistået erhvervschef Torsten Østervig med at udarbejde budgettet i overensstemmelse med anerkendte principper. Vort arbejde er udført i overensstemmelse med almindeligt anerkendte retningslinier for rådgivning og assistance med budgetlægning. Budgettet bygger på forudsætninger, der dels relateres til historiske erfaringer, dels til oplysninger fra fondens ledelse. Vi har påset, at budgetforudsætningerne er indarbejdet i overensstemmelse med det oplyste, ligesom vi har kontrolleret, at den talmæssige indre sammenhæng i budgettet er til stede. Vi har ikke ved vor assistance foretaget en selvstændig efterprøvning af regnskabsgrundlaget, forudsætningerne eller de ledelsesmæssige oplysninger, som ligger til grund for budgettet. Konklusion Det er ledelsens ansvar, at budgettet er udarbejdet ud fra alle kendte oplysninger af betydning for Fonden, og at budgettet på dette grundlag er i overensstemmelse med den mest sandsynlige udvikling for Fonden. Vi er ud fra vor assistance med budgettet og vort kendskab til Fonden i øvrigt ikke bekendt med forhold som afkræfter, at budgettet er i overensstemmelse med dette grundlag. Brønderslev, den 8. februar 2007 PALSGAARD & HANSEN Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Christian Jensen statsautoriseret revisor
Brønderslev Udviklingspark - etape 2 Formål og baggrund Budgettet er udarbejdet med det formål, at fondens ledelse og bestyrelse har et økonomisk styringsredskab, hvori indgår forventninger til opførelse af etape 2 i Brønderslev Udviklingspark. På grundlag af erfaringer fra etape 1 og forventningerne til fremtiden har vi udarbejdet efterfølgende drifts-, status- og likviditetsbudget for perioden 2007 til 2012. Budgetterne er udarbejdet på grundlag af ledelsens og bestyrelsens forventninger til driften af etape 2. Budgetforudsætninger Resultatopgørelsens poster er budgetteret med udgangspunkt i ledelsens forventninger til fremtiden på baggrund af kendskab til den nuværende omkostningsstruktur for etape 1 og erfaringerne fra tidligere år. Lejeindtægter Der er regnet med ca. 15-20% udlejning i 2007, 75% i 2008, 85% i 2009 og 95% i årene herefter. Dette er sket primært på basis af den meget positive udlejningsaktivitet, der er på etape 1. Prisen pr. m2 er fastsat ud fra den nuværende leje i etape 1 samt kendskab til lejeniveauet i øvrigt. Omkostninger Der er regnet med omkostninger til driften på basis af de foreløbige udgifter i etape 1 og kendte forhold i øvrigt. Fællesudgifterne skal udlignes af det opkrævede bidrag til fællesomkostninger betalt af lejerne.
Afskrivninger Nettoudgiften til opførelse af ejendommen afskrives over 20 år med en scrapværdi på 50%. Grunden ejes i forvejen af fonden og afskrives ikke. Pris- og renteudvikling Der er regnet med en stigning i prisudviklingen over perioden på 2%. Udviklingen anvendes på såvel indtægter som omkostninger. Bankfinansiering er forudsat til fast 4,5% i hele lånets løbetid og med afvikling over 20 år. Opførelse, tilskud og lånetilsagn I budgettet er det forudsat, at opførelsen af ejendommen kan ske for maksimalt tkr. 10.415. Tilsvarende er det forudsat, at der udbetales EU-tilskud på tkr. 2.175, som bidrag til opførelsen, samt at der kan findes bankfinansiering for den resterende del af opførelsesudgifterne. Skat Der er ikke regnet med skat i det opstillede budget. Fonden vil være skattepligtige af overskud fra erhvervsmæssig virksomhed. Moms Alle beløb er opgjort excl. moms og der er ikke indregnet skyldig merværdiafgift.
Brønderslev Udviklingspark - etape 2 Grovbudget 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Pristalsregulering 2,00% Lejeindtægt m2 pris kontorlokaler 357,0 500 178.500 182.070 185.711 189.426 193.214 197.078 produktion/lager 264,9 280 74.172 75.655 77.169 78.712 80.286 81.892 Fællesudgifter 409,5 450 184.253 187.938 191.696 195.530 199.441 203.430 Lejeledighed (1/1-31/10 2007) -364.104-111.416-68.186-23.183-23.647-24.120 Indtægter i alt 72.821 334.247 386.390 440.484 449.294 458.280 Fællesomkostninger El 1.200 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 Varme (inkl. alle fællesarealer) 9.000 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000 Vand 500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 Forsikringer 3.500 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500 Ejendomsskat 2.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 Renovation 800 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 Rengøring 3.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 Andel af kopi/printer 4.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 Telefon/internet 1.200 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 Vedligeholdelse 0,50% af bygningens værdi 8.240 41.200 42.024 42.864 43.722 44.596 Andel af administration mv. 4.000 20.000 20.400 20.808 21.224 21.649 rente år sum (tk.r) Afskrivning 20 4.120 41.200 206.000 206.000 206.000 206.000 206.000 Rente lån 4,00% 20 8.240 81.377 314.344 302.725 290.635 278.053 264.961 Omkostninger i alt 160.017 707.544 697.149 686.307 674.999 663.206 RESULTAT FØR SKAT -87.197-373.297-310.759-245.823-225.705-204.926 STATUS Bygning 10.415.000 10.415.000 10.415.000 10.415.000 10.415.000 10.415.000 - EU tilskud -2.175.000-2.175.000-2.175.000-2.175.000-2.175.000-2.175.000 - Akk. afskrivning -41.200-247.200-453.200-659.200-865.200-1.071.200 Likvide beholdninger 408.463 470.743 531.621 645.834 756.261 874.419 AKTIVER I ALT 8.607.263 8.463.543 8.318.421 8.226.634 8.131.061 8.043.219 Egenkapital - Indskud (diverse tilskud) 505.000 505.000 505.000 505.000 505.000 505.000 - Akk. resultat -87.197-460.493-771.253-1.017.075-1.242.780-1.447.706 I ALT 417.803 44.507-266.253-512.075-737.780-942.706 Lån 8.171.254 8.335.475 8.488.077 8.628.588 8.756.518 8.871.355 Depositum 18.205 83.562 96.597 110.121 112.324 114.570 GÆLD I ALT 8.189.459 8.419.037 8.584.674 8.738.709 8.868.841 8.985.925 PASSIVER I ALT 8.607.263 8.463.543 8.318.421 8.226.634 8.131.061 8.043.219 LÅN # 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Primo 8.240.000 8.171.254 8.335.475 8.488.077 8.628.588 8.756.518 Ydelse 150.123 150.123 150.123 150.123 150.123 150.123 Rente 81.377 314.344 302.725 290.635 278.053 264.961 Ultimo 8.171.254 8.335.475 8.488.077 8.628.588 8.756.518 8.871.355 LIKVIDITET Primo 0 408.463 470.743 531.621 645.834 756.261 Indskud/tilskud 505.000 0 0 0 0 0 Regulering huslejedepositum 18.205 65.357 13.036 13.524 2.202 2.246 Årets resultat -87.197-373.297-310.759-245.823-225.705-204.926 Tilbageført afskrivninger 41.200 206.000 206.000 206.000 206.000 206.000 Afvikling af lån -68.746 164.221 152.602 140.511 127.930 114.837 Ultimo 408.463 470.743 531.621 645.834 756.261 874.419