Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk Stevnsvej 103 A, Strøby Egede 4600 Køge (CVR-nr. 47 49 97 12) Årsrapport for 2015 Godkendt på vandværkets generalforsamling den / 2016 Galoche Allé 6 4600 Køge T: 56 64 05 00 F: 56 64 05 25 E: post@addere.dk W: addere.dk CVR: 34 58 99 92 Uafhængigt medlem af DFK International Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning og generalforsamlingsvalgte revisorers påtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Regnskab for 1. januar - 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Orientering om budget og overslag 15
1 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og anser årsregnskabet for at give et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Strøby Egede, den 16. februar 2016 Bestyrelse Hans Grøn Sørensen Jens Karoli Georg Vad-Nielsen formand næstformand sekretær Børge Larsen Henry Hansen Nils Høj Steffen Jakobsen Generalforsamlingsvalgte revisorers påtegning Vi har stikprøvevis gennemgået, at vandværkets bogholderi er i overensstemmelse med forelagt dokumentation. Strøby Egede, den 16. februar 2016 Generalforsamlingsvalgte revisorer: H.C. Nielsen Ole Sepstrup
2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen i Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejdet et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2015. Budgettallene fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen og noterne. Vi har ikke foretaget revision eller gennemgang af budgettallene. Den supplerende beretning "Orientering om budget og overslag" på side 15 i årsrapporten er ikke omfattet af vores revision. Vi har i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning gennemlæst den supplerende beretning med henblik på at identificere eventuelle væsentlige forhold heri, der er inkonsistente med oplysningerne i det reviderede årsregnskab. Køge, den 16. februar 2016 Addere Revision statsautoriseret revisionspartnerselskab Leo Kjeldsmark statsautoriseret revisor
4 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Regnskabet for Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen fra vandsalg mv. indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer mv. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes brugstider: Bygninger Opmåling af ledningsnet Ledningsnet Inventar og installationer 20-40 år 20 år 40 år 5-12 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
5 Anvendt regnskabspraksis Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Gældsforpligtelser Gæld til leverandører samt anden gæld måles til nominelle værdier. Kapitalkonto Nye andelshaveres bidrag til hovedanlæg, forsyningsledninger og stikledning føres på kapitalkontoen.
6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Budget Realiseret Realiseret 2015 2015 2014 Note t.kr. kr. kr. 1 Indtægter 2.645 2.629.446 2.648.414 2 Driftsudgifter 1.371 1.298.069 1.319.791 Bruttoresultat 1.274 1.331.377 1.328.623 3 Administrationsomkostninger 820 834.778 799.028 Årets resultat før afskrivninger og finansielle poster 454 496.599 529.595 4 Afskrivninger 405 445.937 394.758 Årets resultat før finansielle poster 49 50.662 134.837 5 Finansielle indtægter 30 53.498 121.463 6 Finansielle omkostninger 0 50.326 0 ÅRETS RESULTAT 79 53.834 256.300 Forslag til resultatdisponering Overført fra tidligere år 459.566 203.266 Årets resultat 53.834 256.300 Til disposition 513.400 459.566 Der anvendes således: Overført til næste år 513.400 459.566 Anvendelse i alt 513.400 459.566
7 Balance pr. 31. december AKTIVER Realiseret Realiseret 2015 2014 Note kr. kr. 7 Grunde og bygninger 3.472.753 3.037.909 8 Opmåling af ledningsnet 465.233 497.003 9 Ledningsnet 5.182.195 4.313.662 10 Inventar og installationer 587.941 733 Materielle anlægsaktiver i alt 9.708.122 7.849.307 ANLÆGSAKTIVER I ALT 9.708.122 7.849.307 11 Tilgodehavender vand- og tilslutningsafgift m.v. 22.692 4.825 Tilgodehavender i alt 22.692 4.825 12 Andre værdipapirer 0 2.052.280 13 Likvide beholdninger 4.604.129 2.946.487 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 4.626.821 5.003.592 AKTIVER I ALT 14.334.943 12.852.899
8 Balance pr. 31. december PASSIVER Realiseret Realiseret 2015 2014 Note kr. kr. Kapitalindskud 12.028.120 11.239.245 Overført resultat 513.400 459.566 14 EGENKAPITAL I ALT 12.541.520 11.698.811 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.042.581 185.188 16 Anden gæld 750.842 968.900 Kortfristet gæld i alt 1.793.423 1.154.088 GÆLD I ALT 1.793.423 1.154.088 PASSIVER I ALT 14.334.943 12.852.899
9 Noter Budget Realiseret Realiseret 2015 2015 2014 Note t.kr. kr. kr. 1 Indtægter Vand 2.515 2.529.695 2.491.276 Andre indtægter 130 99.751 157.138 2.645 2.629.446 2.648.414 2 Driftsudgifter Vandanalyser 25 25.758 19.395 Biludgifter 38 26.136 34.256 Diverse 0 0 7.416 Elforbrug 98 109.005 95.510 Fremmed arbejde, renholdelse 10 6.895 3.812 Inventar, værktøj 15 4.711 11.436 Kurser og arbejdstøj 5 848 351 Løn og pension, bestyrer og afløser 630 627.153 617.255 Vedligeholdelse anlæg og ledninger 550 497.563 530.360 1.371 1.298.069 1.319.791
10 Noter 3 Administrationsomkostninger Budget Realiseret Realiseret 2015 2015 2014 t.kr. kr. kr. ATP bidrag m.v. 0 7.819 4.412 Edb-udstyr - service 79 97.682 66.749 Forsikringer, alarmabonnementer og sms 52 43.091 50.793 Gaver, blomster og reklame 9 14.921 9.178 Kontingenter m.v. 40 41.572 39.022 Kontorartikler og tryksager 25 31.415 31.248 Kontor- og bogføringsassistance, udvalgshonorar og formand 355 377.569 330.605 Møder, konferencer og kurser 82 64.808 82.374 Rengøring kontor 16 14.783 14.683 Porto, nets- og finansielle gebyrer 59 56.269 73.462 Regnskabsassistance og revision 50 42.600 35.000 Regnskabsassistance og revision, tidligere år 0 0 1.525 Rådgivning, møder og anden assistance 0 0 13.030 Tab debitorer 9 7.596 6.648 Telefon 31 26.794 29.302 Øvrige personaleomkostninger 5 2.009 10.997 Annoncer og reklame 8 5.850 0 820 834.778 799.028 4 Afskrivninger Bygninger 405 249.613 234.575 Opmåling af ledningsnet 0 43.699 42.854 Ledningsnet 0 118.861 114.529 Inventar og installationer 0 33.764 2.800 405 445.937 394.758 5 Finansielle indtægter Renter og udbytter værdipapir 30 48.237 31.064 Renter af bankkonti 0 5.261 6.174 Realiseret og urealiseret kursgevinst værdipapir 0 0 84.225 30 53.498 121.463
11 Noter 6 Finansielle omkostninger Budget Realiseret Realiseret 2015 2015 2014 t.kr. kr. kr. Realiseret og urealiserede kurstab, værdipapirer 0 50.326 0 0 50.326 0 7 Grunde og bygninger Anskaffelsessum primo 6.410.077 6.311.337 Tilgang, ledninger 1.200 684.457 98.740 Anskaffelsessum ultimo 7.094.534 6.410.077 Af- og nedskrivninger primo 3.372.168 3.137.293 Årets afskrivninger 249.613 234.875 Afskrivninger ultimo 3.621.781 3.372.168 Bogført værdi 3.472.753 3.037.909 8 Opmåling af ledningsnet Anskaffelsessum primo 885.586 850.097 Årets tilgang 11.929 35.489 Anskaffelsessum ultimo 897.515 885.586 Af- og nedskrivninger primo 388.583 345.729 Årets afskrivninger 43.699 42.854 Afskrivninger ultimo 432.282 388.583 Bogført værdi 465.233 497.003
12 Noter 9 Ledningsnet Budget Realiseret Realiseret 2015 2015 2014 t.kr. kr. kr. Anskaffelsessum primo 4.673.027 4.557.954 Årets tilgang 1.060 987.394 115.073 Anskaffelsessum ultimo 5.660.421 4.673.027 Af- og nedskrivninger primo 359.365 244.836 Årets afskrivninger 118.861 114.529 Afskrivninger ultimo 478.226 359.365 Bogført saldo 5.182.195 4.313.662 10 Inventar og installationer Anskaffelsessum primo 174.114 174.114 Årets tilgang 620.972 0 Årets afgang -500 0 Anskaffelsessum ultimo 794.586 174.114 Af- og nedskrivninger primo 173.381 170.581 Årets afskrivninger 33.764 2.800 Tilbageførte af- og nedskrivninger -500 0 Afskrivninger ultimo 206.645 173.381 Bogført værdi 587.941 733 11 Tilgodehavender vand- og tilslutningsafgift m.v. Tilgodehavender anlæg- og tilslutningsafgift, Vallø Strandpark 2.948 4.825 Tilgodehavender fra salg af vand m.v. 19.744 0 22.692 4.825
13 Noter 12 Andre værdipapirer (omsætningsaktiver) Antal stk. Værdi kr. Investeringsbeviser Primo 17.835 2.052.280 Årets tilgang 813 91.655 Årets afgang -18.648-2.093.607 Årets realiseret gevinst/tab ved salg -50.328 Årets urealiseret gevinst/tab 0 Andre værdipapir i alt 0 0 13 Likvide beholdninger Realiseret Realiseret 2015 2014 kr. kr. Sydbank 3.267.351 1.566.612 Nordea 1.330.242 1.378.494 Kassebeholdning 6.536 1.381 4.604.129 2.946.487
14 Noter 14 Egenkapital Realiseret Realiseret 2015 2014 kr. kr. Saldo primo 11.239.245 11.005.610 Årets indskud m.v. fra nye andelshavere 788.875 233.635 Kapitalindskud 12.028.120 11.239.245 Overført resultat primo 459.566 203.266 Årets resultat 53.834 256.300 Overført resultat 513.400 459.566 Egenkapital i alt 13.054.920 12.158.377 Andelsselskabets egenkapital er bunden og kan ikke udloddes til andelshaverne, jf. bestemmelse herom i andelsselskabets vedtægter. 15 Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser 1.001.781 143.188 Bogføringsassisance, afsat 5.800 7.000 Revision, regnskabsassistance og rådgivning, afsat 35.000 35.000 1.042.581 185.188 16 Anden gæld A-skat, AM-bidrag, atp mv. 24.663 23.996 Skyldig moms 85.685 360.012 Feriepenge og feriepengeforpligtelse funktionærer 58.179 60.736 Skyldig vandafgift 582.315 524.156 750.842 968.900
15 Orientering om budget og overslag Budget Regnskab Budget Budget Overslag 2015 2015 2016 2017 2018 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 2.645 2.629 Indtægter 2.783 2.825 2.880 1.371 1.298 Driftsudgifter 1.363 1.405 1.446 1.274 1.331 1.420 1.420 1.434 820 835 Administrationsomkostninger 845 870 894 454 496 Årets resultat før afskrivninger og finansielle poster 575 550 540 405 446 Afskrivninger 475 485 510 49 50 Årets resultat før finansielle poster 100 65 30 30 53 Finansielle indtægter 30 30 30 0 50 Finansielle omkostninger 0 0 0 79 53 ÅRETS RESULTAT 130 95 60 Anlægsinvesteringer 0 0 Tilbygning administration/værksted/lager 2.000 0 0 675 621 Nye målere fjernaflæsning 30 700 700 1.200 888 Forsyningssikkerhed 800 0 0 385 389 Inddækning af skyllefilter 0 0 0 0 12 Ledning og ledningsopmåling 0 200 200 2.260 1.910 Anlægsinvesteringer i alt 2.830 900 900 Investeringer i forsynings- og stikledninger til nye andelshavere er ikke indarbejdet p.g.a. usikkerhed om antal nye andelshavere. Finansieres via indskud i.h.t. takstblad.