Årsberetning og regnskab 213
756 IKAST-BRANDE
Indholdsfortegnelse Årsberetning (gul farve)... side 1 Hovedoversigt til regnskab... side 27 Regnskabsoversigt her henvises der til intranettet, hvor tal materialet vil være tilgængeligt Sammendrag til regnskab... side 31 Tværgående arts oversigt... side 37 Finansiel status (balance)... side 41 Regnskab for kirkelig ligning... side 45 Regnskab for affaldshåndtering... side 49 Garanti- og kautionsforpligtelser... side 57 Personaleoversigt... side 61 Oversigt over afsluttede anlægsregnskaber... side 69 Oversigt over ikke afsluttede anlægsregnskaber... side 75 Regnskabsbemærkninger (grå farve) Indholdsfortegnelse Børne- og Undervisningsudvalget... side 1 Kultur- og Fritidsudvalget... side 11 Arbejdsmarkedsudvalget... side 15 Sundheds- og Omsorgsudvalget... side 17 Erhvervskontaktudvalget... side 31 Økonomi- og Planudvalget... side 33 Teknik- og Miljøudvalget... side 41
Ikast-Brande Kommune Årsberetning og Regnskab 213 [1]
HOVED- OG NØGLETAL Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i hele 1. kr. Regnskab 212 Regnskab 213 Regnskabsopgørelse (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed -153.187-137.84 Resultat af det skattefinansierede område -58.341-5.897 Resultat af forsyningsvirksomheder, drift -3.329-593 Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg 5.16 2.568 Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt 2.173.819 2.158.592 Omsætningsaktiver i alt 113.27 123.874 Likvide beholdninger 143.316 127.782 Balance, passiver Egenkapital -1.5.857-1.463.834 Hensatte forpligtigelser -254.673-333.24 Langfristet gæld -53.697-58.276 - heraf ældreboliger (157.947 i 212) (146.167 i 213) Kortfristet gæld -143.935-15.727 Gennemsnitlig likviditet (Kassekreditreglen- 12 mdr.) 233.51 217.339 Likvide aktiver pr. indbygger (hele kr.) 3.541 3.147 Langfristet gæld pr. indbygger (hele kr.) -13.17-12.518 Skatteudskrivning (Kilde IM s nøgletal) Statsgaranteret udskrivningsgrundlag pr. indbygger (hele kr.) 131.241 139.835 Udskrivningsprocent kommuneskat 25,1 25,1 Grundskyldspromille 2,35 2,35 Indbyggertal 1. januar (Kilde IM s nøgletal) 4.47 4.64 Udgifter angives med + fortegn [2]
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Ikast-Brande Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i et bilag til kasse- og regnskabsregulativet, men skal her skitseres overordnet: God bogføringsskik Kommunens bogføring skal foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Økonomi- og Indenrigsministeriet har udmeldt en ændring af praksis gældende for regnskab 213. Praksisændring vedrører kommunernes håndtering af betalinger over årsskiftet der vedrører et andet regnskabsår end det år indtægterne / udgifterne bogføres. Ikast-Brande Kommunes økonomisystem kan ikke håndtere ændringen automatisk, og vi har derfor valgt at bibeholde den praksis der har været hidtil. Det forventes at økonomisystemet tilrettes vedrørende regnskab 214. Driftsregnskab Indregning af indtægter og udgifter. Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter 15. januar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. Præsentation i udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens væsentlige faglige resultater og aktivitetsniveau. Årsregnskabet vises på udvalgsniveau, som opdeles i de enkelte politikområder. Regnskabet vises i samme detaljeringsgrad som budgettet. Bemærkninger til regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. [3]
Ud fra følgende væsentlighedskriterier udarbejdes der bemærkninger til driftsindtægter og udgifter i forhold til det korrigerede budget på bevillingsniveau: Der skal være en væsentlig krone overskridelse af det korrigerede budget. Væsentligheden vurderes fra område til område. Der skal også udarbejdes bemærkninger til regnskabet i tilfælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. [4]
Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er af ministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret via elektronisk indhentede tingbogsattester. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under 1. kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over 1. kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer o.lign. som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde og bygninger Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivning. Der afskrives ikke på grunde. Bygninger anskaffet før 1. januar 1999 skal måles til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. januar 24 korrigeret for af- og nedskrivninger samt opskrivninger, der er foretaget i 24 og efterfølgende år. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Aktiver til over 1. kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg, det vil især være aktiver som inventar på skoler, institutioner mv. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en (ny)bygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype Bygninger Tekniske anlæg, maskiner mv. Inventar, it-udstyr m.v. Levetid 3-5 år 8-1 år 3-1 år For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. [5]
Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer, arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) samt ikke-operationelle anlægsaktiver indregnes ikke i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor kommunen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter. Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som kommunen er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor, hvis denne er tilgængelig. Ellers anvendes kommunens alternative lånerente. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Immaterielle anlægsaktier Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 1 år. Ved kontrakter, aftaler o.lign. anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Finansielle anlægsaktiver - aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som kommunen har medejerskab til, skal indgå i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) foretages indregningen efter indre værdis metode. Finansielle anlægsaktiver langfristede tilgodehavender Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der er fra 27 krav om registrering af varebeholdninger over 1 mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år. Kommunen har ingen varebeholdninger over 1 mio. kr. Omsætningsaktiver - fysiske aktiver til salg Grunde og bygninger til salg er opskrevet til forventet salgspris. Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Der kan foretages opskrivning til den forventede salgspris. [6]
Omsætningsaktiver - tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver - tilgodehavender og vedrører udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Omsætningsaktiver - værdipapirer Værdipapirer omfatter beholdninger af kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdi-ændringer. Værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Hensatte forpligtigelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtigelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra ISM. Minimum hvert 5 år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtigelsen vedrørende tjenestemænd. ISM har fastlagt en pensionsalder på 62 år og opgørelsesrente på 2 %. Fra og med regnskab 28 indregnes hensatte forpligtigelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager, arbejdsskader og erstatningskrav på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Langfristet gæld Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtigelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtelser indgår ikke i kommunens regnskabsaflæggelse. Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller OIM har stillet krav om noteoplysning / regnskabsbemærkninger. [7]
DRIFTSREGNSKAB Note Oprindelig Budget 213 Korrigeret Budget 213 Regnskab 213 I hele tusinder A. Det skattefinansierede område 1 Indtægter Skatter -1.655.426-1.658.44-1.658.921 Tilskud og udligning -729.913-695.989-696.41 Indtægter i alt -2.385.339-2.354.393-2.354.962 Driftsudgifter, (ekskl. forsyningsvirksomhed) 2 Børne- og Undervisningsudvalget 696.361 728.3 695.414 3 Kultur- og Fritidsudvalget 53.734 58.56 54.117 4 Arbejdsmarkedsudvalget 547.911 537.797 524.985 5 Sundheds- og Omsorgsudvalget 64.787 62.146 591.676 6 Erhvervskontaktudvalget 5.626 1.86 5.696 7 Økonomi- og Planudvalget 312.462 316.55 227.977 8 Beredskabskommission 1.543 1.481 1.594 9 Teknik- og Miljøudvalget 96.55 12.793 94.889 Driftsudgifter i alt 2.327.479 2.385.388 2.25.348 Driftsresultat før finansiering -57.86 3.995-149.614 Renter mv. 17.87 12.776 11.89 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -39.99 43.771-137.84 1 Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Børne- og Undervisningsudvalget 13.3 52.922 36.927 Kultur- og Fritidsudvalget 4.4 6.693 3.96 Sundheds- og Omsorgsudvalget 24.7 29.395 4.781 Erhvervskontaktudvalget Økonomi- og Planudvalget 12.8 6.53 665 Teknik- og Miljøudvalget 19.8 59. 25.251 Anlægsudgifter i alt 75. 154.54 7.72 11 Jordforsyning Salg af jord -83-6.197-5.86 Køb af jord inkl. byggemodning 11 85.498 21.273 Jordforsyning i alt -72 25.31 16.187 [8]
Resultat af det skattefinansierede område 34.29 223.613-5.897 12 B. Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter - udgifter) -3.157-3.157-593 Anlæg (indtægter - udgifter) 3. 3.81 2.568 Resultat af forsyningsvirksomhed -157 653 1.975 Resultat i alt 34.133 224.265-48.922 (fortegn: +=udgift eller merudgift, -=indtægt eller mindreudgift) Finansieringsoversigt Oprindelig Budget 213 Korrigeret Budget 213 Regnskab 213 Resultat i alt 34.133 224.266-48.922 Optagne lån -11.2-36.33-12.55 Afdrag på lån 23.92 28.138 27.761 Øvrige balanceforskydninger 35.358 58.297 49.167 Kursregulering 76 Ændringer i kassebeholdningen 82.193 274.37 15.532 Overførsler mellem årene (1. kr.) 27-28 28-29 29-21 21-211 211-212 212-213 213-214 Drift 57.988 54.466 67.168 85.554 114.86 112.27 118.681 Anlæg 46.532 53.633 12.71 19.395 57.535 73.653 11.357 Forsyningsvirksomhed 2.458 4.864 3.659 2.182 2.856 81 1.242 Finansiering 45.27 7.884 173-8.681-8.65-13.1-9.65 Overførsler i alt 152.185 12.847 173.71 188.45 166.61 173.57 22.675 REGNSKABSRESULTATET 213 Regnskabsresultatet for den ordinære drift viser i 213 et overskud på 137,8 mio. kr. I det korrigerede budget var der regnet med et underskud på 43,8 mio. kr. hvor det oprindelige budget viste et overskud på 39,9 mio. kr. Resultatet viser, at regnskabet er 97,9 mio. kr. bedre end det oprindelige budget. Årsagerne til ca. halvdelen af mindreforbruget er puljer, der har været afsat til sikring af forskellige formål som for eksempel finansiering af mindre driftsoverførsler. På Arbejdsmarkedsudvalgets område kan der konstateres et mindreforbrug. Dette vedrører især Arbejdsmarkedsforanstaltninger, hvor tilkendelsesmønsteret er ændret og Pensionsreformen som netto har givet en mindreudgift. Arbejdsmarkedsområdets mindreudgift modsvares til dels af en mindreindtægt på tilskudssiden. [9]
Sundheds- og Omsorgsudvalgets område har også et mindreforbrug, som især vedrører udgifter til visiterede borgere. I det oprindelige budget blev der afsat 75 mio. kr. til anlæg. Der er afholdt anlægsudgifter for 7,7 mio. for det skattefinansierede område ekskl. Jordforsyningen kr. i 213. Det korrigerede budget viste et forventet forbrug på 154,5 mio. kr. Jordforsyningens regnskab viser et underskud på 16,2 mio. kr., hvor det korrigerede budget viser et forventet forbrug på 25,3 mio. kr. Samlet set betyder ovennævnte, at resultatet for det skattefinansierede område i 213 viser et overskud på 5,9 mio. kr. I det korrigerede budget var der regnet med et underskud på 223,6 mio. kr., hvor det oprindelige budget viste et underskud på 34,3 mio. kr. Regnskab 213 for forsyningsvirksomhederne viser et underskud på 2, mio. kr., hvor det korrigerede budget viste et underskud på,6 mio. kr. Kommunen har optaget lån på 12,6 mio. kr. Lånet er optaget på baggrund af lånerammen for 212. Lånet blev optaget på baggrund af udgifter til renovation, gadebelysning, byfornyelse i Nørre-Snede og arealerhvervelse. I forbindelse med lån har der været afholdt udgifter til afdrag i 213 på 27,8 mio. kr. Balanceforskydninger viser en netto udgift på 49,2 mio. kr. Beløbet består primært af udgifter, der er bogført i regnskab 213 og indgår i drifts- og anlægsregnskabet, men først betalt i 214. Det har ligeledes betydning, at pensioner overgår til udbetaling Danmark, og at vi i 213 har afregnet SKAT der vedrører 212. I 213 er der meddelt tillægsbevillinger på 192,2 mio. kr., heraf vedrører 173,6 mio. kr. overførsler fra 212 til 213. Den gennemsnitlige kassebeholdning har udviklet sig fra 233,5 mio. kr. pr. 31-12-212 til 217,3 mio. kr. pr. 31-12-213. Årsagen til faldet skyldes flytning af bl.a. pensionsområdet til Udbetaling Danmark. Det likvide beredskab viser hermed (mio. kr.): Gennemsnitlig kassebeholdning 217,3 - Overførsler drift -118,7 - Overførsler anlæg -11,4 - Overførsler forsyningsvirksomhed -1,5 + Finansiering 9,6 Kassebeholdning efter overførler 3,7 Den endelige regnskabsbog vil blive udleveret i maj måned. [1]
Øvrige oplysninger om regnskabet Aftalen om de kommunale serviceudgifter for 213 indebærer at kommunerne under ét skal balancere i henhold til de aftalte betingelser. Ved budgetlægningen overholdt Ikast-Brande Kommune denne forudsætning, og det forventes kommunen også at gøre i forhold til regnskabet, da regnskabets driftsudgifter er væsentlig lavere end det oprindelige budget. Revisionen har haft fokus på muligheden for at hjemtage moms efter positivlistens bestemmelser på honorarer til plejefamilier. Problemstillingen er ikke fuld afklaret med ministeriet, og kommunen afventer besked herpå. Det er dog valgt at hjemtage refusion for 28 i den endelige opgørelse af momsrefusionen for 213, da beløbet for 28 ellers vil være tabt. Kommunen afventer hjemtagelse af momsrefusion på årene 29-214 til ministeriet har truffet en afgørelse på sagen. [11]
Balance I hele tusinder AKTIVER MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Ultimo 212 Ultimo 213 Grunde 143.788 138.268 Bygninger 1.21.195 979.39 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler 45.195 37.854 Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr 16.961 12.936 Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver 73.974 114.179 I alt 1.31.113 1.282.546 IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER 13 Aktier og andelsbeviser m.v. 836.888 842.454 14 Langfristede tilgodehavender 24.115 19.912 Udlæg vedr. jordforsyning og forsyningsvirksomheder 11.74 13.68 I alt 872.77 876.46 OMSÆTNINGSAKTIVER - VAREBEHOLDNINGER OMSÆTNINGSAKTIVER - FYSISKE ANLÆG TIL SALG 93.373 92.956 OMSÆTNINGSAKTIVER - TILGODEHAVENDER 8.285 16.621 OMSÆTNINGSAKTIVER- VÆRDIPAPIRER 11.369 14.297 Omsætningsaktiver i alt 113.27 123.874 15 LIKVIDE BEHOLDNINGER 143.316 127.783 Aktiver i alt 2.43.163-2.41.249 PASSIVER 16 EGENKAPITAL -1.5.857-1.463.834 17 HENSATTE FORPLIGTIGELSER -254.674-333.24 18 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTIGELSER -53.697-58.277 NETTOGÆLD VEDR.FONDS,LEGATER,DEPOSITA M.V. 796 794 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTIGELSER -144.731-15.728 PASSIVER I ALT -2.43.163-2.41.249 Passiver angives med -fortegn 19 Kautions- og garantiforpligtelser udgør kr. 382.872.933 kr. Swap-aftaler og valutaterminsforretninger i alt indlån Dkr. 96.887. og udlån CHF - 2 118.919. Note 1 [12]
Skatter og udligning Budget 213 Korr. budget Regnskab 213 213 Skatter, tilskud og udligning i alt -2.385.339-2.354.393-2.354.962 Tilskud og udligning i alt -73.213-696.289-696.288 8 Udligning og generelle tilskud -61.92-61.38-61.38 81 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 4.512 4.512 4.512 82 Kommunale bidrag til regionerne 5.51 5.51 5.52 86 Særlige tilskud -137.856-14.544-14.544 Refusion af købsmoms 3 3 247 Skatter i alt -1.655.426-1.658.44-1.658.921 9 Kommunal indkomstskat -1.423.612-1.424.19-1.424.19 92 Selskabsskat -151.72-151.72-151.72 93 Anden skat pålignet visse indkomster -4.599-4.599-5.36 94 Grundskyld -75.643-78.218-78.294 95 Anden skat på fast ejendom -5-325 -33 Note 2 Børne- og undervisningsudvalget Budget 213 Korr. budget Regnskab 213 213 Børne- og Undervisningsudvalget i alt 696.361 728.3 695.414 Dagtilbud til børn -5 år 169.777 177.416 169.295 25 Dagtilbud til børn og unge 166.371 177.416 169.295 52 Lønpuljer m.v. 3.46 Børn og unge 6-18 år 423.37 446.718 424.53 22 Folkeskolen m.m. 47.615 435.54 414.43 35 Kulturel virksomhed 251 352 241 38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. 8.716 1.862 9.859 52 Lønpuljer m.v. 6.788 Familier og børn med særlige behov 13.214 14.166 11.589 62 Sundhedsudgifter m.v. 2.798 22.63 21.72 22 Central refusionsordning -669-2.134-2.424 28 Tilbud til børn og unge med særlige behov 73.16 74.552 72.962 32 Tilbud til ældre og handicappede 2.779 2.811 35 Rådgivning 42 62 31 38 Tilbud til voksne med særlige behov 646 712 68 57 Kontante ydelser 8.526 6.132 6.178 52 Lønpuljer m.v. 495 Note 3 Kultur- og Fritidsudvalget Budget 213 Korr. budget 213 Regnskab 213 [13]
Fritid, idræt og kultur 53.734 58.56 54.117 32 Fritidsfaciliteter 9.318 9.796 9.625 22 Folkeskolen m.m. 56 56 59 32 Folkebiblioteker 12.864 14.79 12.829 35 Kulturel virksomhed 9.526 11.139 9.657 38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. 21.236 22.986 21.496 52 Lønpuljer m.v. 284 Note 4 Arbejdsmarkedsudvalget Budget 213 Korr. budget Regnskab 213 213 Arbejdsmarkedsudvalget 547.911 537.797 524.985 Overførselsindkomster 547.911 537.797 524.96 25 Faste ejendomme -31 22 Folkeskolen m.m. 4.788 4.816 4.61 3 Ungdomsuddannelser 1.516 8.41 8.14 62 Sundhedsudgifter m.v. 1.86 1.86 1.472 46 Tilbud til udlændinge 5.51 2.91 3.26 48 Førtidspensioner og personlige tillæg 171.53 166.153 162.486 57 Kontante ydelser 245.727 255.727 252.48 58 Revalidering 66.125 64.225 61.922 68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 41.976 33.75 3.733 72 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål 57 52 Lønpuljer m.v. 41 Note 5 Sundhed- og Omsorgsudvalget Budget 213 Korr. budget Regnskab 213 213 Sundheds- og Omsorgsudvalget 64.787 62.147 591.676 Ældre 276.217 28.496 271.226 25 Faste ejendomme 382 32 Kollektiv trafik 1.34 1.34 759 62 Sundhedsudgifter m.v. 222 222 22 22 Central refusionsordning -16-16 -491 32 Tilbud til ældre og handicappede 268.8 275. 266.79 35 Rådgivning 3.194 4.346 4.277 52 Lønpuljer m.v. 3.73 Sundhed 149.72 151.664 154.682 62 Sundhedsudgifter m.v. 148.18 15.71 153.744 72 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål 89 954 938 52 Lønpuljer m.v. 74 Handicap og psykiatri (voksne) 179.498 187.987 165.768 22 Folkeskolen m.m. 4.284 4.284 3.284 3 Ungdomsuddannelser -316-146 -67 62 Sundhedsudgifter m.v. 783 783 988 22 Central refusionsordning -3.297-3.297-3.21 28 Tilbud til børn og unge med særlige behov -17 4 185 32 Tilbud til ældre og handicappede 87.43 93.744 83.663 [14]
38 Tilbud til voksne med særlige behov 88.389 91.958 8.352 57 Kontante ydelser 621 621 564 52 Lønpuljer m.v. 1.774 Note 6 Erhvervskontaktudvalget Budget 213 Korr. budget Regnskab 213 213 Erhvervskontaktudvalget 5.626 1.86 5.696 Erhvervsudvikling, turisme, klima og demokrati 5.626 1.86 5.696 35 Kulturel virksomhed 252 287 249 48 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 5.374 1.573 5.447 Note 7 Økonomi- og Planudvalget Budget 213 Korr. budget Regnskab 213 213 Økonomi- og Planudvalget 312.462 316.55 227.977 Borgerservice, administration og politisk administration 312.462 316.55 227.977 55 Diverse udgifter og indtægter 1 1-64 42 Politisk organisation 12.328 11.918 1.438 45 Administrativ organisation 27.54 254.639 21.83 52 Lønpuljer m.v. 92.593 49.947 15.774 Note 8 Redningsberedskabet Budget 213 Korr. budget Regnskab 213 213 Beredskabskommission 1.543 1.481 1.594 Redningsberedskab 1.543 1.481 1.594 58 Redningsberedskab 1.496 1.481 1.594 52 Lønpuljer m.v. 47 Note 9 Teknik og Miljøudvalget Budget 213 Korr. budget Regnskab 213 213 Teknik- og Miljøudvalget 96.55 12.793 94.889 Miljø og natur 9.315 13.896 7.25 38 Naturbeskyttelse 1.98 2.695 963 48 Vandløbsvæsen 3.982 4.577 3.311 52 Miljøbeskyttelse m.v. 3.511 6.616 2.613 55 Diverse udgifter og indtægter -86 8 318 Byer og landsbyer 7.99 2.83 3.353 25 Faste ejendomme 7.928 1.986 3.284 32 Fritidsfaciliteter -2 97 69 52 Lønpuljer m.v. 1 Infrastruktur og kollektiv trafik 78.831 86.814 84.331 28 Fritidsområder 9.39 9.316 9.36 [15]
22 Fælles funktioner 485 1.273 21 28 Kommunale veje 52.76 6.43 59.649 32 Kollektiv trafik 16.177 15.822 15.445 52 Lønpuljer m.v. 37 Note 1 Anlæg Budget 213 Korr. budget 213 Regnskab 213 Børne- og Undervisningsudvalget 13.3 52.922 36.927 Budgetpulje 3. 1.245 25 Dagtilbud til børn og unge 8.446 5.769 5192 IT-strategi på daginstitutioner 2. 51191 Dagplejen, Køkken til legegruppen Brande 7 7 51391 Ejstrupholm-Gludsted Børnehave 5.21 4.733 51393 Masterplan for Børnehaverne i Bording og Østre skoledistrikt, Ikast 3 98 51394 Børnehuset, Klovborg - Nyt tag 67 16 51395 Daginstitutionen Lægdsgård - Asfaltering og afløb 15 15 51491 Røde Kors Børnecenter - Legeplads 1 1 51493 Vestbyens Børnehus - renovering af køkkenet 738 63 22 Folkeskolen m.m. 1.3 43.16 31.32 319 Nørre-Snede Skole - Separering af kloak 3.19 3.87 3191 Ejstrupholm Skole -Masterplan 1. etape 1.3 11.5 11.499 3194 Nørre-Snede Skole - Masterplan 1. etape 1.15 183 3195 Hyldgårdsskolen - Energirenovering / Solcelleanlæg og belysning 7.88 6.59 3196 Bording Skole - Ventilationsanlæg 168 1 3198 Bording Skole - Renovering af hjemkundskabslokale samt færdiggørelse af masterplan 1. etape 4.56 3.868 3199 Ejstrupholm Skole - Teknikstyring 23 9 3191 Nørre-Snede Skole - Demontering af betontag 382 97 31912 Bording Skole - Rottebekæmpelse 3.74 4.382 31917 Hyldgårdsskolen - Udskiftning af svellemur 8 795 31918 Vestre Skole - Renovering af skolegård -1 24 31919 Blåhøj Skole - Nyt tag over lærerværelset 9 31922 Vestre Skole - Arbejdsområde i overbygningen 18 173 31923 Præstelundsskolen - Indretning af 3 lokaler til holddannelse 15 12 31924 Folkeskolereform 1. 3193 Asfalt skolegårde 5 131 62 Sundhedsudgifter m.v. 125 125 48591 Nordre Skole Tandklinig - Ombygning af adgang 125 125 Kultur- og Fritidsudvalget 4.4 6.693 3.96 Budgetpulje 2. 346 [16]
32 Folkebiblioteker 1.79 762 359 Ikast Bibliotek - Ombygning 765 672 3591 Ikast Bibliotek - Dræn og stikledninger 314 89 35 Kulturel virksomhed 49-7 3639 Brande Musikskole - Renovering efter vandskade 49-7 32 Fritidsfaciliteter 2.4 4.859 2.45 3191 Engesvang Friluftsbad - Renovering 4 35 352 3192 Renovering af klubhuse 2. 2. 3193 Brande Hallen - Legionella i vandet 1 86 3194 Alle selvejende haller - Undertsøgelse af legionella i vandet 5 37 3195 Alle svømmecentre - Undertsøgelse af vandfaciliteter 1 16 3196 Anskaffelse af mobile fodboldbaner 94 98 3197 Anskaffelse af andre mindre fritidsredskaber 13 13 3198 Engesvang hallen - legionellabekæmpelse 111 31914 Tilskud til Hampen Multihal 1.644 1.365 31915 Ejstrupholmhallens omklædningsfaciliteter 1 83 31916 Museum Midtjylland, Klosterlund - stråtag 8 66 31917 Gludsted Sognegård - varmeanlæg 1 83 Sundheds- og Omsorgsudvalget 24.7 29.395 4.781 Fællesudgifter og administration m.v. puljebeløb 2. 1.44 Ældre 17.7 21.119 3.851 1836 Østervang 15 15 53291 Nye ældre- / plejeboliger, Brande 12.7 12.673 1.259 53292 Nyt plejecenter, Ikast 5. 6.17 53293 Rehabilitering - Dybdalsparken, Engesvang 1.54 1.65 53295 Anretterkøkken på Østervang 83 1 5344 Salg Østervang 827 827 1891 Bofællesskaber Grundtvigsvej 78, Ikast 412 1892 Bofællesskaber Grundtvigsvej 86, Ikast 618 34691 Etablering af indgang Øst - STU-Ikast-Brande 2 126 34692 Hygiejnerum på STU Ikast-Brande 2 262 53391 Flytning af hjemmevejledningen 2 5591 Nye køkkener - Ørbæklund 242 242 Handicap og Psykiatri 5. 6.872 93 55891 Garland - Projekt Vestergade 5. 6.872 93 Økonomi- og Planudvalget 12.8 6.53 665 Fællesudgifter og administration m.v. puljebeløb 12.8 4.238 6591 Ombygning på administrationsbygningerne 138 135 6592 Udvidelse af SMP-Center, Brande -24 25 6594 Rådhuset, Ikast - Renovering af plantemur 591 55 65891 Familierådgivningen - nyt IT-system 1.587 Teknik- og Miljøudvalget 22.747 88.846 44.574 Jordforsyningen indgår i tabel 11 53-26.36-16.754 38. Affaldshåndtering indgår i note 12-3. -3.81-2.568 Teknik- og Miljøudvalget excl. Jordfors. og affald 19.8 59. 25.251 Budgetpulje 6.5 1.565 Miljø og natur 4.2 1.93-1.995 5391 Bording - Munklinde Plantage -2.27-2.25 [17]