Regnskab 2014 01/01-2014 - 31/12-2014 Boligorganisation Tilsynskommune BLF nr. 191 Kommune nr. 259 Møllevænget Køge Kommune v. Køge Boligselskab, Langelandsvej 32 Torvet 1 4600 Køge 4600 Køge Tlf. 5663 7500 Tlf. 5667 6767 kbs@kbs.dk raadhus@koege.dk Lejlighedsfordeling Areal Antal Antal m² lejemål administrationsenheder Boliger, 1-rum 0 0 0 Boliger, 2-rum 2.832 42 42 Boliger, 3-rum 0 0 0 Boliger, 4-rum 0 0 0 Boliger ialt 2.832 42 42 Heraf ungdomsboliger 0 0 Heraf tagboliger 0 0 Enkeltværelser 0 0 0 Erhvervslejemål 0 0 0 Institutioner 0 0 0 Garager/carporte 0 0 0 Brutto i alt 2.832 42 42 Matrikelnummer 8 A Køge Markjorde BBR ejendomsnummer 05114-2 Tilsagnsdato (nybyggeri).. Skæringsdato (byggeregn/drift). 0 Beboerfaciliteter mv. Tekniske installationer - ingen fælles installationer Renovation og økologi Kildesort. af affald, inde i boligen / uden for boligen Energi Vandmåling (kollektiv), varmemåling (individuel), elmåling (individuel), centralvarme fra eget anlæg (naturgas) Leje Kr./m² årligt Forhøjelsesdato: 01. januar 2014 (De angivne værdier er 31/12-2013 31/12-2014 I kroner Pr. m². Stigning i gennemsnitlige) årligt årligt % årligt Almene boliger 663 683 54.563 19 2,90 Side 1 af 23
Driftsregnskab 2014 Resultat Budget Forskel Budget Konto Note 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Udgifter Ordinære udgifter Nettokapitaludgifter 1 Prioritetsydelser (afdrag + renter - støtte) 70.007 70.007 0 67.700 105.9 Nettokapitaludgifter i alt 70.007 70.007 0 67.700 Offentlige og andre faste udgifter 106 2 Ejendomsskatter 102.345 95.975-6.370 102.026 107 3 Vandafgift 156.788 166.844 10.056 176.049 109 4 Renovation 97.325 115.468 18.143 115.468 110 5 Forsikringer 46.791 60.000 13.210 60.000 111 6 Afdelingens energiforbrug 1. El og varme til fællesareal 31.520 36.400 4.880 31.164 3. Fyringskontrol mv. 8.316 17.500 9.184 17.500 Konto 111 i alt 39.836 53.900 14.064 48.664 112 7 Bidrag til boligorganisationen 1. Administrationsbidrag 195.000 171.798-23.202 174.015 2. Dispositionsfonden 23.058 22.848-210 23.688 Konto 112 i alt 218.058 194.646-23.412 197.703 113 8 Afd. pligtmæssige bidrag til byggefonden 1. A-indskud 9.880 9.880 0 9.880 2. G-indskud 170.347 172.957 2.610 176.496 Konto 113 i alt 180.227 182.837 2.610 186.376 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 841.368 869.670 28.302 886.286 Variable udgifter 114 9 Renholdelse 70.548 86.116 15.568 61.886 115 10 Almindelig vedligeholdelse 223.507 329.100 105.593 400.924 116 11 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Afholdte udgifter 292.810 324.000 31.190 324.000 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser -292.810-324.000-31.190-324.000 Konto 116 i alt 0 0 0 0 117 12 Istandsættelse ved fraflytning (A/B-ordning) 1. Afholdte udgifter 22.350 24.176 1.826 47.818 2. Heraf dækkes af henlæggelser -22.350-24.176-1.826-47.818 Konto 117 i alt 0 0 0 0 118 13 Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri 1.363 0-1.363 0 3. Drift af møde-og selskabslokaler 1.905 0-1.905 0 Konto 118 i alt 3.267 0-3.267 0 119 14 Diverse udgifter 14.593 21.013 6.420 18.913 119.9 Variable udgifter i alt 311.916 436.229 124.313 512.163 Henlæggelser 120 15 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyels 355.000 355.000 0 355.000 121 16 Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning (konto 4 12.088 12.088 0 86.549 123 17 Tab ved fraflytninger 15.700 15.700 0 15.700 124.8 Henlæggelser i alt 382.788 382.788 0 457.249 124.9 Samlede ordinære udgifter 1.606.079 1.758.694 152.615 1.923.398 Side 2 af 23
Driftsregnskab 2014 Resultat Budget Forskel Budget Konto Note 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Ekstraordinære udgifter 125 18 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder mv. 1. Afdrag (konto 303.1) 55.822 40.000-15.822 55.000 2. Renter mv. 113.234 135.601 22.367 105.000 Konto 125 i alt 169.057 175.601 6.544 160.000 126 19 Afskrivning på forbedringsarbejder mv. 1. Afskrivning (konto 303.1) 14.028 13.694-334 311.202 Konto 126 i alt 14.028 13.694-334 311.202 127 20 Ydelse vedr. lån til bygningsrenovering mv. 1. Afdrag (konto 303.2) 0 0 0 27.388 Konto 127 i alt 0 0 0 27.388 129 21 1. Tab ved lejeledighed mv. 2.727 0-2.727 795 2. Dækket af dispositionsfonden -2.727 0 2.727-795 Konto 129 i alt 0 0 0 0 130 22 Tab ved fraflytninger 1. Tab ved fraflytninger 10.653 0-10.653 0 2. Dækket af tidligere henlæggelser -10.653-15.700-5.047 0 3. Dækket af dispositionsfonden 0 15.700 15.700 0 Konto 130 i alt 0 0 0 0 131 23 Andre renter 1. Renter af gæld til boligorganisationen 538 0-538 0 Konto 131 i alt 538 0-538 0 133 24 Afvikling af: 1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1) 13.503 13.503 0 102.166 Konto 133 i alt 13.503 13.503 0 102.166 137 Ekstraordinære udgifter i alt 197.126 202.798 5.672 600.756 139 Udgifter i alt 1.803.205 1.961.492 158.287 2.524.154 140 25 Årets overskud anvendes til: 2. Overført til resultatkonto 590.292 0-590.292 0 Konto 140 i alt 590.292 0-590.292 0 150 Udgifter og eventuelt overskud i alt 2.393.496 1.961.492-432.004 2.524.154 Indtægter Ordinære indtægter 201 26 Boligafgifter og leje 1. Almene familieboliger 1.932.840 1.934.812-1.972 2.519.939 6. Kældre mv. 4.890 4.980-90 4.980 8. Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål 21.500 16.294 5.206 0 Konto 201 (lejeindtægter) i alt 1.959.230 1.956.086 3.144 2.524.919 202 27 Renter 12.759 601 12.158-765 203 28 Andre ordinære indtægter: 1. Tilskud fra boligorganisationen 0 4.805-4.805 0 Konto 203 i alt 0 4.805-4.805 0 203.9 Ordinære indtægter i alt 1.971.988 1.961.492 10.496 2.524.154 Ekstraordinære indtægter 206 29 Korrektion vedr. tidligere år 421.508 0 421.508 0 208 Ekstraordinære indtægter i alt 421.508 0 421.508 0 209 Indtægter i alt 2.393.496 1.961.492 432.004 2.524.154 220 Indtægter og eventuelt underskud i alt 2.393.496 1.961.492 432.004 2.524.154 Side 3 af 23
Statusbalance pr. 31/12-2014 Regnskab Regnskab Ændring Konto Note 2014 2013 2014-2013 Aktiver Anlægsaktiver 301 Ejendommens anskaffelsessum 1.340.072 1.340.072 0 1. Kontant ejendomsværdi pr. 01/10-2013 11.700.000 2. Heraf grundværdi pr. 01/10-2013 11.037.600 302.9 Anskaffelsessum inkl. indeksregulering 1.340.072 1.340.072 0 303 30 Forbedringsarbejder 1. Forbedringsarbejder mv. 2.045.940 2.050.551 4.611 Konto 303 i alt 2.045.940 2.050.551 4.611 304.9 Anlægsaktiver i alt 3.386.012 3.390.623 4.611 Omsætningsaktiver 305 31 Tilgodehavender 1. Leje inkl. varme 6.681 9.345 2.664 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber 205.492 207.360 1.868 4. Fraflytninger, heraf til inkasso 5.708 7.356 1.648 Konto 305 i alt 217.880 224.061 6.181 307 32 Likvide beholdninger 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 1.049.262 804.381 244.881 Konto 307 i alt 1.049.262 804.381 244.881 309.9 Omsætningsaktiver i alt 1.267.142 1.028.442 238.700 310 Aktiver i alt 4.653.154 4.419.065 234.089 Side 4 af 23
Statusbalance pr. 31/12-2014 Regnskab Regnskab Ændring Konto Note 2014 2013 2014-2013 Passiver Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 33 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 398.840 336.650 62.190 402 34 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 172.482 165.113 7.370 404 35 Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) 60.022 71.459 11.438 405 36 Tab ved fraflytninger mv. 0 416.461 416.461 406.9 Henlæggelser i alt 631.344 989.683 358.338 407 37 Resultatkonto 297.297 306.498 603.795 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 928.641 683.185 245.456 Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum 409 38 Beboerindskud 54.642 54.642 0 411 39 Afskrivningskonto for ejendommen 1.285.430 1.285.430 0 412.9 Finansiering af anskaffelsessum i alt 1.340.072 1.340.072 0 413 40 Andre lån 1. Forbedringsarbejder mv. 1.872.858 1.928.680 55.823 Konto 413 i alt 1.872.858 1.928.680 55.823 414 41 Andre beboerindskud 1. Forhøjet indskud ved ombygning 162.960 161.960 1.000 Konto 414 i alt 162.960 161.960 1.000 417 Langfristet gæld i alt 3.375.890 3.430.712 54.823 Kortfristet gæld 419 42 Uafsluttede forbrugsregnskaber 244.648 242.048 2.600 421 43 Skyldige omkostninger 99.050 58.495 40.555 423 44 Forudbetalte boligafgifter/leje inkl.varme 4.925 4.625 300 426 Kortfristet gæld i alt 348.623 305.168 43.455 430 Passiver i alt 4.653.154 4.419.065 234.089 Eventualforpligtelser: Side 5 af 23
Bemærkninger til hovedtallene Det samlede resultat Årets overskud på 590.291,58 kr. vil indgå i budgetlægningen for 2016, 2017 og 2018. Desuden er tidligere års underskud indfriet. Den væsentligste årsag til overskuddet er overførslen fra tidligere henlæggelser på i alt 421.507,57 kr. Udgifterne Nettokapitaludgifter Ingen afvigelse - budgettet passer med forbruget. Offentlige og andre faste udgifter Samlet set en besparelse på ca. 28.000 kr. Dækker over forholdsvis store besparelser på vand, renovation og forsikringer, mens der har været en merudgift til administrationsbidrag. Variable udgifter Her har der været et stort mindreudgift til almindelig vedligeholdelse - faktisk kun 2/3 af det budgetlagte. I øvrigt kun mindre afvigelser. Udgifterne til vaskeri og mødelokale er selvfølgelig forkert bogført - skulle have være bogført under "renholdelse" og "afdelingens energiforbrug". Henlæggelser Henlæggelser som budgetlagt - bemærk, at henlæggelserne er hævet i 2015-budgettet. Ekstraordinære udgifter Ingen bemærkninger. Indtægterne Husleje En lille merindtægt - skyldes fortrinsvis råderetsforhøjelser (individuelle boligforbedringslån). Øvrige ordinære indtægter Merindtægt på renter - skal dog ses sammen med den manglende indtægt "Tilskud fra boligorganisationen". Ekstraordinære indtægter Stor overførsel fra tidligere henlæggelser. Side 6 af 23
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 1 Nettokapitaludgifter 101 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Ydelser på lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 0 0 0 27.477 Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag) 0 0 0 4.761 Konto 101 i alt 0 0 0 32.238 103 Kreditforeningsoverskud: 0 0 0-2.307 Konto 103 i alt 0 0 0-2.307 105 Ydelser vedr. afviklede prioriteter mv.: Andel til boligorganisationens dispositionsfond 48.515 70.007 21.492 37.769 Andel til Landsbyggefonden 21.492 0-21.492 0 Konto 105 i alt 70.007 70.007 0 37.769 Konto 105.9 i alt 70.007 70.007 0 67.700 106 2 Ejendomsskatter Ejendomsskatter 102.345 95.975-6.370 102.026 Konto 106 i alt 102.345 95.975-6.370 102.026 Selve beregningen er, på grund af det gældende skattestop, sket på grundlag af et skatteloftsgrundlag på 4.849.600 kr. og en grundskyldspromille til kommunen på 21,038. Hertil kommer en afgift for rottebekæmpelse på 0,0253 af ejendomsværdien. 107 3 Vandafgift Fast afgift 157.937 166.844 8.907 176.049 Regulering af acontobetalinger -1.150 0 1.150 0 Konto 107 i alt 156.788 166.844 10.056 176.049 Tidligere års vandforbrug: m³ kr/m³ Vandforbrug 2012: 2.550 m³ 57,65 kr. Vandforbrug 2013: 2.525 m³ 60,51 kr. Vandforbrug 2014: 2.437 m³ 62,31 kr. 109 4 Renovation Kommunal administration og miljøafgift 3.675 7.468 3.793 7.468 Kommunal storskrald 61.425 55.000-6.425 55.000 Renosofi, drift i øvrigt 32.225 0-32.225 0 Renosofi, leasing og afskrivninger 0 53.000 53.000 53.000 Renosofi, personaleudgifter 0 0 0 0 Konto 109 i alt 97.325 115.468 18.143 115.468 Afdelingen indgår i en fællesordning for 10 af Boligorganisationens afdelinger. Regnskabstallene for Renosofi fremgår af regnskabet for sideaktivitetsafdelingen. 110 5 Forsikringer Forsikringspræmier 46.791 60.000 13.210 60.000 Konto 110 i alt 46.791 60.000 13.210 60.000 Der er i budgettet forudsat et antal skader med en selvrisiko på 25.000 kr. pr. skade. Udgifterne fordeles forholdsmæssigt mellem alle afdelinger. Side 7 af 23
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 111 6 Afdelingens energiforbrug 1. El og varme til fællesareal 31.520 36.400 4.880 31.164 3. Målerpasning mv. 8.316 17.500 9.184 17.500 Konto 111 i alt 39.836 53.900 14.064 48.664 112 7 Bidrag til boligorganisationen 112.1 Administrationsbidrag 1.2 Grundbidrag pr. lejemålsenhed 0 0 0 150.015 1.3 Grundbidrag pr. afdeling 195.000 171.798-23.202 24.000 Konto 112.1 i alt 195.000 171.798-23.202 174.015 For 2014 er der fastsat følgende bidrag: 24.000 kr., grundbidrag pr. lejemålsenhed: 3.519 kr. og en tillægsydelse på 1.500 kr. pr. forbrugsregnskab. 112.2 Dispositionsfonden Bidrag til dispositionsfonden 23.058 22.848-210 23.688 Konto 112.2 i alt 23.058 22.848-210 23.688 Bidraget fastsættes af Socialministeriet og reguleres en gang årligt. Der skal i 2014 henlægges 549 kr. pr. lejemålsenhed, dog kun indtil selskabets dispositionsfond udgør 5.480 kr. pr. lejemålsenhed. Konto 112 i alt 218.058 194.646-23.412 197.703 113 8 Afdelingnes pligtsmæssige bidrag 1. A-indskud 9.880 9.880 0 9.880 2. G-indskud 170.347 172.957 2.610 176.496 Konto 113 i alt 180.227 182.837 2.610 186.376 A-indskud er et fast årligt beløb, der ikke reguleres, mens G-indskud er et bidrag pr. m2, som reguleres i forhold til "byggeomkostningsindekset for boliger i alt". #I/T 114 9 Renholdelse Løn mester 34.554 0-34.554 16.416 Pension 3.109 0-3.109 0 Ferietillæg 1.040 0-1.040 0 atp 162 51-111 236 Direkte lønudgift i alt 38.865 51-38.814 16.652 Diverse 121 0-121 0 Administration i alt 121 0-121 0 Rengøring, trapper mv. 31.563 45.000 13.438 45.000 Rengøring, trapper mv. 31.563 45.000 13.438 45.000 Andel af driftsinspektør 0 41.007 41.007 0 Andel af lønudgifter i øvrigt 0 0 0 0 Overførte udgifter / indtægter i alt 0 41.007 41.007 0 Feriehenlæggelser 0 58 58 234 Feriehenlæggelser 0 58 58 234 Konto 114 i alt 70.548 86.116 15.568 61.886 115 10 Almindelig vedligeholdelse 115.1 Terræn 2.813 0-2.813 4.000 115.2 Bygning, klimaskærm 8.899 27.800 18.901 40.000 Side 8 af 23
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 115.3 Bygning, boligen 119.440 100.000-19.440 62.000 115.4 Bygning, fælles indvendig 2.828 9.500 6.673 41.000 115.5 Bygning, tekniske installationer 87.177 182.500 95.323 253.924 115.6 Materiel 2.350 9.300 6.950 0 Konto 115 i alt 223.507 329.100 105.593 400.924 116 11 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Afholdte udgifter: 116.1 Terræn 6.000 5.000-1.000 5.000 116.3 Bygning, boligen 167.552 100.000-67.552 100.000 116.4 Bygning, fælles indvendig 95.903 120.000 24.097 120.000 116.5 Bygning, tekniske installationer 23.355 99.000 75.645 99.000 Konto 116.1 i alt 292.810 324.000 31.190 324.000 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser -292.810-324.000-31.190-324.000 Konto 116.2 i alt -292.810-324.000-31.190-324.000 Konto 116 i alt 0 0 0 0 Der er afholdt udgifter i overensstemmelse med det 10 årige langtidsbudget samt efter afdelingens ønsker, hvis der har været dækning herfor i henlæggelserne. 117 12 Istandsættelse ved fraflytning (A/B-ordning) 1. Afholdte udgifter 22.350 24.176 1.826 47.818 2. Heraf dækkes af henlæggelser -22.350-24.176-1.826-47.818 Konto 117 i alt 0 0 0 0 118 13 Særlige aktiviteter 118.1 Drift af fællesvaskeri Rengøring inkl. rengøringsartikler 1.363 0-1.363 0 Konto 118.1 i alt 1.363 0-1.363 0 Fælles vaskeri - indtægter 0 0 0 0 Nettoresultat af fælles vaskeri 1.363 0-1.363 0 118.3 Drift af møde- og selskabslokaler El-forbrug 1.905 0-1.905 0 Konto 118.3 i alt 1.905 0-1.905 0 Driftsindtægter fra selskabslokaler 0 0 0 0 Nettoresultat af selskabslokaler -1.905 0 1.905 0 Konto 118 i alt (udgifter) 3.267 0-3.267 0 119 14 Diverse udgifter Boligselskabernes Landsforening 5.055 5.113 58 5.113 Afdelingsbestyrelsen: - Møder 5.966 0-5.966 0 Afdelingsbestyrelsen i alt 5.966 0-5.966 0 Uforudsete og diverse udgifter: - Advokatomkostninger 2.750 0-2.750 0 - Diverse 823 15.900 15.077 13.800 Uforudsete og diverse udgifter i alt 3.573 15.900 12.327 13.800 Konto 119 i alt 14.593 21.013 6.420 18.913 120 15 Henlagt til vedligeholdelse og fornyelser Side 9 af 23
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Henlagt pr. m 2 125,35 Samlet henlæggelse 355.000 355.000 0 355.000 Konto 120 i alt 355.000 355.000 0 355.000 Boligorganisationen har valgt at henlægge samlet til ud- og indvendig vedligeholdelse og fornyelse. Henlæggelserne sker iht. det 10 årige langtidsbudget og dertil hørende tilstandsvurderinger. 121 16 Henlagt til istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Henlagt pr. m 2 4,27 Samlet henlæggelse 12.088 12.088 0 86.549 Konto 121 i alt 12.088 12.088 0 86.549 123 17 Henlagt til tab ved lejeledighed og fraflytning Henlagt pr. m 2 5,54 Samlet henlæggelse 15.700 15.700 0 15.700 Konto 123 i alt 15.700 15.700 0 15.700 125 18 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder mv. 1. Afdrag (konto 303.1) Facaderenovering 55.822 40.000-15.822 55.000 Konto 125.1 i alt 55.822 40.000-15.822 55.000 2. Renter mv. Facaderenovering 105.763 133.000 27.237 105.000 Individuel boligforbedring 7.471 2.601-4.870 0 Konto 125.2 i alt 113.234 135.601 22.367 105.000 Konto 125 i alt 169.057 175.601 6.544 160.000 126 19 Afskrivninger på forbedringsarbejder mv. 1. Afskrivninger (konto 303.1) Isolering 0 0 0 135.601 0 0 0 0 175.601 Individuel boligforbedring 14.028 13.694-334 0 Konto 126.1 i alt 14.028 13.694-334 311.202 Konto 126 i alt 14.028 13.694-334 311.202 127 20 Ydelser vedr. lån til bygningsrenovering mv. (konto 303.2) 1. Afdrag (konto 303.2) 0 0 0 0 13.694 0 0 0 0 13.694 Konto 127.1 i alt 0 0 0 27.388 Konto 127 i alt 0 0 0 27.388 129 21 Tab ved lejeledighed mv. 1. Tab ved lejeledighed mv. 2.727 0-2.727 795 2. Dækket af dispositionsfonden -2.727 0 2.727-795 Konto 129 i alt 0 0 0 0 130 22 Tab ved fraflytninger 1. Tab ved fraflytninger 10.653 0-10.653 0 2. Dækket af tidligere henlæggelser -10.653-15.700-5.047 0 Side 10 af 23
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 3. Dækket af dispositionsfonden 0 15.700 15.700 0 Konto 130 i alt 0 0 0 0 Afdelingens tilgodehavende i forbindelse med fraflytninger afskrives rent regnskabsmæssigt, når sagen sendes til advokat. Tabet kan i indeværende regnskabsår maksimalt udgøre 316,00 kr. pr. lejemålsenhed, hvilket svarer til i alt 13.272 kr., mens tab herudover dækkes af Selskabets dispositionsfond. 131 23 Andre renter 1. Renter af gæld til boligorganisationen 538 0-538 0 Konto 131 i alt 538 0-538 0 133 24 Afvikling af: 1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1) 13.503 13.503 0 102.166 Konto 133 i alt 13.503 13.503 0 102.166 140 25 Årets overskud anvendes til: 2. Overført til resultatkonto 590.292 0-590.292 0 Konto 140 i alt 590.292 0-590.292 0 Fordelingen mellem "Afvikling af opsamlet underskud" og "Afvikling af underfinansiering" (Forbedringsarbejder finansieret af egne midler) fremgår af note 37. Side 11 af 23
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 201 26 Boligafgifter og leje 201.1 1. Almene familieboliger Beboelse 1.932.840 1.934.812-1.972 2.519.939 Konto 201.1 i alt 1.932.840 1.934.812-1.972 2.519.939 201.6 6. Kældre mv. Kældre mv. 0 4.980-4.980 4.980 Skure 4.890 0 4.890 0 Konto 201.6 i alt 4.890 4.980-90 4.980 201.8 8. Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål Råderetsforhøjelser 21.500 16.294 5.206 0 Konto 201.8 i alt 21.500 16.294 5.206 0 Konto 201 i alt 1.959.230 1.956.086 3.144 2.524.919 202 27 Renter Mellemregning med boligorganisationen 6.077 601 5.476-765 Renter vedr. individuel boligforbedring 6.681 0 6.681 0 Konto 202 i alt 12.759 601 12.158-765 Afdelingens likvide midler er forrentet med 0,61%. Renteberegningen er foretaget fra dag til dag. 203 28 Andre ordinære indtægter 1. Tilskud fra boligorganisationen Tilskud boligorg driftsstøtte 0 4.805-4.805 0 Konto 203.1 i alt 0 4.805-4.805 0 Konto 203 i alt 0 4.805-4.805 0 206 29 Korrektioner vedr. tidligere år Korrektioner vedrørende tidligere år: Korrektioner < 5.000 kr. 0 0 0 0 Overført fra tidligere henlæggelser 421.508 0 421.508 0 Korrektioner vedr. tidligere år (konto 206) i alt 421.508 0 421.508 0 Konto 206 i alt 421.508 0 421.508 0 Se bemærkningerne til konto 405 - note 36. Side 12 af 23
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 30 303.1 Forbedringsarbejder mv. Facaderenovering: Primo 1.928.680 1.981.669-52.989 Afdrag -55.823-52.989-2.834 Ultimo 1.872.858 1.928.680-55.823 Betalte renter på lånet (konto 125.2) 105.763 108.758 108.758 Er finansieret med et kreditforeningslån. Kreditforeningslånet (konto 413) er i 2006 nedbragt ekstraordinært med 144.357,20 kr., da forbedringsarbejdet oprindeligt blev overfinansieret. RD 1194.8437-005 kontantlån med en oprindelig hovedstol på 2.349.716,27 kr. Isolering (Egne midler): Primo 0 0 0 Tilgang 0 0 0 Ultimo 0 0 0 Blev finansieret fuldt ud via tilskud fra Landsbyggefonden og selskabets dispositionsfond i forbindelse med 2012-regnskabet. Individuel boligforbedring (Egne midler): Primo 121.871 94.050 27.821 Tilgang 65.240 37.117 28.123 Afskrivning -14.028-9.296-4.732 Ultimo 173.082 121.871 51.211 Individuel boligforbedring af køkner er finansieret af egne midler. Forbedringen afskrives over 5-10 år og modsvares af en tilsvarende forhøjelse af lejen. Konto 303.1 i alt 2.045.940 2.050.551-4.611 Afdrag på lån svarende til konto 125.1 Renter af lån svarende til konto 125.2 Afskrivninger svarende til konto 126.1 Finansieret via lån, se konto 413.1 Finansieret via egne midler 55.822 52.989 52.989 113.234 113.927 113.927 14.028 9.296 4.732 1.872.858 1.928.680-55.823 173.082 121.870 51.212 305 31 Tilgodehavender 305.1 Tilgodehavende leje inkl. Varme Til gode hos boende 3.517 5.539-2.022 Restanceaftaler 3.164 3.805-642 Konto 305.1 i alt 6.681 9.345-2.664 305.3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 205.492 207.360-1.868 Antenne 0 0 0 Konto 305.3 i alt 205.492 207.360-1.868 305.4 Fraflytninger Fraflytninger 5.207 7.156-1.949 Side 13 af 23
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 Fraflytninger ej afregnet 501 200 301 Konto 305.4 i alt 5.708 7.356-1.648 Konto 305 i alt 217.880 224.061-6.181 307 32 Likvide beholdninger 307.3 Tilgodehavende hos boligorganisationen Tilgode hos boligorganisationen 1.049.262 804.381 244.881 Konto 307.3 i alt 1.049.262 804.381 244.881 Konto 307 i alt 1.049.262 804.381 244.881 Side 14 af 23
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 401 33 Planlagt og periodisk vedligeholdelse Saldo primo 336.650 195.813 140.837 - forbruget i året (konto 116.2) -292.810-149.363-143.447 + årets henlæggelser (konto 120) 355.000 290.200 64.800 Saldo ultimo konto 401 398.840 336.650 62.190 402 34 Istandsættelse ved fraflytning Saldo primo 165.113 130.234 34.879 - forbrugt i året (konto 117.2) -10.913-25.050 14.138 + årets henlæggelser (konto 121) 12.088 36.000-23.912 Saldo ultimo konto 402 172.482 165.113 7.370 Forbrug på konto 117.1 i perioden 2011-2014: Faktisk forbrug 2011 30.118 Faktisk forbrug 2012 11.813 Faktisk forbrug 2013 44.618 Faktisk forbrug 2014 22.350 Gennemsnit 27.225 404 35 Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Saldo primo 71.459 104.999-33.540 - forbrugt i året (konto 117) -11.438-33.540 22.102 Saldo ultimo konto 404 i alt 60.022 71.459-11.438 Sammenligning af udgifterne på konto 117 i perioden 2012-2014: Faktisk forbrug 2012 Faktisk forbrug 2013 Faktisk forbrug 2014 Gennemsnit 405 36 Tab ved fraflytninger Saldo primo 416.461 356.461 60.000 - forbrugt i året (konto 130.2) -10.653 0-10.653 + årets henlæggelser (konto 123) 15.700 60.000-44.300 - overført drift (ekstraordinær indtægt) -421.508 0-421.508 Saldo ultimo konto 405 i alt 0 416.461-416.461 Tab ved fraflytninger opstår, når fraflyttere ikke kan betale afdelingens tilgodehavende i forbindelse med skyldig leje og istandsættelse af et lejemål ved fraflytningen. Der hensættes et beløb hvert år, således at primo året før plus året henlæggelser dækker afdelingens andel af disse udgifter. Dette beløb andrager 316 kr. pr. lejemålsenhed i regnskabet for 2014. Tab som ligger udover dette beløb dækkes af selskabets dispositionsfond (dispositionsfonden har tilstrækkelige midler til at dække disse udgifter.) Denne lovændring er trådt i kraft fra og med 2014-regnskabet, der er såvel i 2014 som i 2015 budgetteret med afdelingens maksimale andel. Det vil sige at eventuelle ultimo henlæggelser 2014 ikke er nødvendige for at dække afdelinger fremtidige udgifter. Ultimosaldo overføres derfor til afdelingens drift (konto 206 korrektion af tidligere år). Såfremt dette medfører et overskud på driftsresultatet, anvendes overskuddet i henhold til bekendtgørelses bemærkninger for årets overskud, det vil sige, eventuelt akkumuleret underskud nedskrives, dernæst nedskrives eventuelle underfinansieringer, eventuelle overskydende beløb bogføres som et overskud på resultatkontoen. Side 15 af 23
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 407 37 Resultatkonto Saldo primo -306.498-40.510-265.988 + årets underskud (konto 210) 0-265.988 265.988 - årets overskud (konto 140) 590.292 0 590.292 - budgetmæssig afvikling af underskud 13.503 0 13.503 Saldo ultimo konto 407 i alt 297.297-306.498 603.795 Plan for afvikling af resultatkontoen 2014 2015 2016 2017 2018 Resultat 2010 3.574 - resultatkontoen 0 0 0 Resultat 2012-40.510 - resultatkontoen 0 13.503 13.503 13.503 0 0 Resultat 2013-265.988 - resultatkontoen -265.988 0 88.663 88.663 88.663 0 Resultat 2014 590.292 - resultatkontoen -590.292 590.292-102.166-205.077-191.574-91.475 Afvikling / tilgang pr. år 603.795 0-102.911-102.911-91.475 Akk. underskud 297.297 297.297 194.386 91.475 0 409 38 Beboerindskud Beboerindskud 54.642 54.642 0 Konto 409 i alt 54.642 54.642 0 411 39 Afskrivningskonto for ejendommen Afskrivningskonto 1.285.430 1.285.430 0 Konto 411 i alt 1.285.430 1.285.430 0 Side 16 af 23
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 413 40 Andre lån 1. Forbedringsarbejder m.v. Restgæld 1.872.858 1.928.680-55.823 Konto 413.1 i alt 1.872.858 1.928.680-55.823 Konto 413 i alt 1.872.858 1.928.680-55.823 414 41 Andre beboerindskud 1. Forhøjet indskud ved ombygning 162.960 161.960 1.000 Konto 414 i alt 162.960 161.960 1.000 419 42 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 244.648 242.048 2.600 Konto 419 i alt 244.648 242.048 2.600 421 43 Skyldige omkostninger Kreditorer 99.050 8.698 90.352 Bidrag til Landsbyggefonden 0 49.797-49.797 Konto 421 i alt 99.050 58.495 40.555 423 44 Deposita og forudbetalt leje Forudbetalt leje mv. 4.925 4.625 300 Konto 423 i alt 4.925 4.625 300 Side 17 af 23
Langtidsbudget / likviditet Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse År Primosaldo Planlagt forbrug Årets henlæggelser Ultimo Likviditet 2014 336.650 292.810 355.000 398.840 43.840 2015 398.840 319.000 355.000 434.840 79.840 2016 434.840 334.000 355.000 455.840 100.840 2017 455.840 319.000 355.000 491.840 136.840 2018 491.840 394.000 355.000 452.840 97.840 2019 452.840 319.000 355.000 488.840 133.840 2020 488.840 334.000 355.000 509.840 154.840 2021 509.840 319.000 355.000 545.840 190.840 2022 545.840 364.000 355.000 536.840 181.840 2023 536.840 289.000 355.000 602.840 247.840 Gennemsnit kr. / m 164,27 115,95 125,35 173,67 For 2014 er det de faktiske regnskabstal. Ligeledes er primosaldoen 2015 også den faktisk saldo, det planlagte forbrug i 2015 er korrigeret med de overførte projekter, mens de øvrige tal for 2014-2023 er tallene fra det senest godkendte langtidsbudget. Det planlagte forbrug i 2014 var 324.000 kr. (inkl. det overførte beløb). Der er således en påvirkning af likviditeten i forhold til det vedtagne langtidsbudget på: 31.190 kr. Der er i år overført følgende projekter til 2015: - Der har været en mindreudgift pga. at rep. på fyret ikke har været så store, som frygtet. Side 18 af 23
Påtegninger Forretningsførerens påtegning Årsregnskabet er opstillet i overensstemmelse med gældende bestemmelserne i bekendtgørelse om drift af almene boliger. Årsregnskabet er opstillet i overensstemmelse skema i bilag 2 jf. bekendtgørelsens bestemmelser. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Anvendt regnskabspraksis Forvaltningsprincipper Afdelingen har været i fællesforvaltning af boligorganisationen midler. De likvide midler er placeret i pengeinstitut eller værdipapirer eller ved udlån til andre afdelinger. Periodisering Der er foretaget periodisering, således at der tages hensyn til indtægter og udgifter vedrører det år som årsregnskabet omfatter, uanset betalingstidspunkt. Undtagen er dog mindre poster som El og telefon hvor årsafslutninger falder på forskelige tidspunkter, dvs. i nogle tilfælde er der 1 af 3 måneder i et år og to i det andet. Årsagen skyldes at disse beløb betales via BS. Resultatopgørelse Nettokapitaludgifter I nettokapitaludgifter indregnes afdrag og renter mv. minus støtte på prioritetsgæld. I nettokapitaludgifterne indregnes endvidere afdelingens andel vedrørende afviklede prioritet på udamortiserede lån. Offentlig og andre faste udgifter Udgifterne indregnes i det år udgiften vedrører uanset betalingstidspunktet. Forsikringer der er tegnet en fælles bygnings- og brandpolice for alle afdelinger, udgiften er fordelt efter bygningsareal. Variable udgifter Udgifterne indregnes i det år udgiften vedrører uanset betalingstidspunktet, men for kontiene 116 og 117 modregnes udgifter, der dækkes af tidligere års henlæggelser. Der bogføres kun på konto 116 i det omfang der er budgetlagt med aktiviteten, sker der et merforbrug på en aktivitet og der sammenlagt er et større forbrug end planlagt medfører dette en driftspåvirkning under variable udgifter, såfremt der ikke er overskudslikviditet i de følgende 10 år. Henlæggelser Henlæggelser indregnes med de ved budgetlægning for regnskabsåret fastsatte henlæggelser. Ekstraordinære udgifter Afvikling af tidligeres år underskud i det omfang det fastlagt ved budgetlægningen, underskud afvikles normalt over 3 år. Eventuelt overskud Et afdelingsresultat udvisende overskud disponeres således i fastlagt prioriteret rækkefølge: a) dækning af tidligere års underskud (resultatkonto) b) dækning af afdelingens egenfinansierede forbedringsarbejder (konto 3xx) c) overført til resultatkonto. Side 19 af 23
Påtegninger Ordinære indtægter Huslejeindtægter indregnes i overensstemmelse med de fastsatte huslejer jf. huslejekontrakter m.v. Renteindtægter indregnes på baggrund af afdelingens andel af midler i boligorganisationen fælles kapitalforvaltning Andre indtægter indregnes i det år indtægten vedrører uanset om betalingen er modtaget. Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter indregnes i det omfang disse kan henføres til tidligere år Statusbalance Anlægsaktiver I anlægsaktiverne indregnes ejendommen anskaffelsessum på anskaffelsestidspunkt tillagt evt. indeksreguleringer, hvis ejendommen er finansieret med indekslån. I anlægsaktiverne indregnes endvidere anskaffelsessummen af forbedrings- og bygningsarbejder mv. minus afdrag på lånefinansierede arbejder eller afskrivninger på egen finansierede arbejder. Omsætningsaktiver Tilgodehavender og forudbetalt udgifter er indregnet til nominelle værdier, men der foretages afskrivning af tilgodehavender, når kravet overgår til selskabet advokat. Tilgodehavende hos boligorganisationen (likvide beholdninger) er indregnet som mellemværendet med boligorganisationen, som indgår i fællesforvaltning af boligorganisationens midler. Henlæggelser Henlæggelser indregnes med det akkumulerede beløb svarende til tidligere års saldo, minus året forbrug af henlæggelser plus året budgetterede henlæggelser. Resultatkonto er indregnet det akkumulerede beløb af tidligere år og indeværende år over- eller underskud. Langfristet gæld Restgæld på oprindelig prioritetsgæld indregnes til nominelværdi. Beboerindskud og kapitalindskud indregnes med de oprindelige indskud ved finansiering af den oprindelige afskaffelsessum af ejendommen. Afdrag på den oprindelige prioritetsgæld indregnes i afskrivningskontoen. Restgæld på lån vedrørende forbedrings- og bygningsrenoveringsarbejder optages til nominelværdi. Forhøjet indskud ved genudlejning indregnes til nominel værdi. Kortfristet gæld I Kortfristet gæld indregnes forfaldne, men ikke betalte omkostninger til nominel værdi I kortfristet gæld er indregnet afsatte feriepengeforpligtelser til afdelingens ansatte. Resultatkontoen Såfremt overførsel til resultatkontoen af årets overskud er ensbetydende med en positiv saldo på denne, skal det på resultatkontoen indestående beløb budgetteres afuiklet over 3 år. En evt. egenfinansiering af diverse forbedringsarbejder - afholdt i perioden for overskuddets afuikling, skal - som udgangspunkt - ikke dækkes af resultatkontoens indestående, men kan afuikles i overensstemmelse med driftsbekendtgørelsens $66 stk. 3, svarende til en atuiklingsperiode på højst 10 år. Afuiklingen af resultatkontoens overskud skal tilgå driftsregnskabet som en ekstraordinær indtægt, og kan i budgetårene indregnes til eks. henlæggelse til vedligeholdelse såfremt det sker i overensstemmelse med den fastlagte og ajourførte 1O-årige vedligeholdelsesplan, denne disponering sker dog kun for et år af gangen. Køge, den 18. marts 2015 tr[r- René Nielsen Forretningsfører Side 20 af 23