Revision December 2013 Indholdsfortegnelse Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EU) nr. 575/2013 (CRR) Artikler Del 1 Almindelige bestemmelser Afsnit I Genstand, anvendelsesområde og definitioner 1-5 Afsnit II Niveau for anvendelse af kravene Kapitel 1 Anvendelse af kravene på individuelt plan 6-10 Kapitel 2 Konsolideringsregler Afdeling 1 Anvendelse af kravene på konsolideret niveau 11-17 Afdeling 2 Konsolideringsmetoder 18 Afdeling 3 Konsolideringsreglernes anvendelsesområde 19-24 Del 2 Kapitalgrundlag Afsnit I Kapitalgrundlagsposter Kapitel 1 Kernekapital 25 Kapitel 2 Egentlig kernekapital Afdeling 1 Egentlige kernekapitalposter og -instrumenter 26-31 Afdeling 2 Filtre 32-35 Afdeling 3 Fradrag i egentlige kernekapitalposter, undtagelser og alternativer 36-49 Afdeling 4 Egentlig kernekapital 50 Kapitel 3 Hybrid kernekapital Afdeling 1 Hybride kernekapitalposter og -instrumenter 51-55 Afdeling 2 Fradrag i hybride kernekapitalposter 56-60 Afdeling 3 Hybrid kernekapital 61 Kapitel 4 Supplerende kapital Afdeling 1 Supplerende kapitalposter og -instrumenter 62-65 Afdeling 2 Fradrag i supplerende kapitalposter 66-70 Afdeling 3 Supplerende kapital 71 Kapitel 5 Kapitalgrundlag 72 Kapitel 6 Generelle krav 73-80 Afsnit II Minoritetsinteresser og hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber 81-88 Afsnit III Kvalificerede kapitalandele udenfor den finansielle sektor 89-91
Del 3 Kapitalkrav Afsnit I Generelle krav, værdiansættelse og indberetning Kapitel 1 Krav til kapitalgrundlags størrelse Afdeling 1 Kapitalgrundlagskrav for institutter 92-94 Afdeling 2 Kapitalgrundlagskrav for investeringsselskaber med begrænset tilladelse til at levere investeringsservice 95-98 Kapitel 2 Beregnings- og indberetningskrav 99-101 Kapitel 3 Handelsbeholdning 102-106 Afsnit II Kapitalkrav i relation til kreditrisiko Kapitel 1 Generelle principper 107-110 Kapitel 2 Standardmetoden Afdeling 1 Generelle principper 111-113 Afdeling 2 Risikovægte 114-134 Afdeling 3 Anerkendelse og konvertering af kreditvurderinger 135-137 Afdeling 4 Anvendelse af kreditvurderinger fra ecai'er til fastlæggelse af risikovægte 138-141 Kapitel 3 Den interne ratingbaserede metode Afdeling 1 Tilladelse fra de kompetente myndigheder til at anvende irb-metoden 142-150 Afdeling 2 Beregning af risikovægtede eksponeringsbeløb 151-157 Afdeling 3 Værdi af forventede tab 158-159 Afdeling 4 Sandsynlighed for misligholdelse (pd), tab givet misligholdelse (lgd) og løbetid 160-165 Afdeling 5 Værdien af eksponeringer 166-168 Afdeling 6 Krav i forbindelse med den interne ratingbaserede metode 169-191 Kapitel 4 Kreditrisikoreduktion Afdeling 1 Definitioner og generelle krav 192-194 Afdeling 2 Anerkendte former for kreditrisikoreduktion 195-204 Afdeling 3 Krav 205-217 Afdeling 4 Beregning af virkningerne af kreditrisikoreduktion 218-236 Afdeling 5 Manglende løbetidsmatch 237-239 Afdeling 6 Kurve af crm-teknikker 240-241 Kapitel 5 Securitisering Afdeling 1 Definitioner 242 Afdeling 2 Anerkendelse af væsentlig risikooverførsel 243-244 Afdeling 3 Beregning af størrelsen af risikovægtede eksponeringer 245-266 Afdeling 4 Eksterne kreditvurderinger 267-270
Del 3 Kapitalkrav Afsnit II Kapitalkrav i relation til kreditrisiko Kapitel 6 Modpartskreditrisiko Afdeling 1 Definitioner 271-272 Afdeling 2 Metoder til beregning af eksponeringsværdien 273 Afdeling 3 Markedsværdimetoden 274 Afdeling 4 Den oprindelige eksponeringsmetode 275 Afdeling 5 Standardmetoden 276-282 Afdeling 6 Metoden med interne modeller 283-294 Afdeling 7 Aftaler om netting 295-298 Afdeling 8 Positioner i handelsbeholdningen 299 Afdeling 9 Kapitalgrundlagskrav vedrørende eksponeringer mod en central modpart 300-311 Afsnit III Kapitalgrundlagskrav i relation til operationel risiko Kapitel 1 Generelle principper for anvendelse af de forskellige metoder 312-314 Kapitel 2 Basisindikatormetoden 315-316 Kapitel 3 Standardmetoden 317-320 Kapitel 4 Avancerede målemetoder 321-324 Afsnit IV Kapitalgrundlagskrav i relation til markedsrisici Kapitel 1 Almindelige bestemmelser 325 Kapitel 2 Kapitalgrundlagskrav i relation til positionsrisici Afdeling 1 Almindelige bestemmelser og særlige instrumenter 326-333 Afdeling 2 Gældsinstrumenter 334-340 Afdeling 3 Aktier 341-344 Afdeling 4 Emissionsgaranti 345 Afdeling 5 Kapitalgrundlagskrav i relation til specifik risiko vedrørende positioner, der afdækkes med kreditderivater 346-347 Afdeling 6 Kapitalgrundlagskrav i relation til ciu'er 348-350 Kapitel 3 Kapitalgrundlagskrav i relation til valutakursrisiko 351-354 Kapitel 4 Kapitalgrundlagskrav i relation til råvarerisiko 355-361 Kapitel 5 Anvendelse af interne modeller til beregning af kapitalgrundlagskrav Afdeling 1 Tilladelse og kapitalgrundlagskrav 362-364 Afdeling 2 Generelle krav 365-369 Afdeling 3 Særlige krav vedrørende modeller for specifik risiko 370-371 Afdeling 4 Intern model for forøget misligholdelses- og migreringsrisiko 372-376 Afdeling 5 Intern model for korrelationshandel 377 Afsnit V Kapitalgrundlagskrav i relation til afviklingsrisiko 378-380 Afsnit VI Kapitalgrundlagskrav i relation til kreditværdijusteringsrisiko 381-386 Del 4 Store eksponeringer 387-403
Del 5 Eksponeringer mod overført kreditrisiko Afsnit I Generelle bestemmelser for denne del 404 Afsnit II Krav vedrørende investorinstitutter 405-407 Afsnit III Krav vedrørende organiserende og eksponeringsleverende institutter 408-410 Del 6 Likviditet Afsnit I Definitioner og krav vedrørende likviditetsdækning 411-414 Afsnit II Indberetning af oplysninger om likviditet 415-426 Afsnit III Indberetning vedrørende stabil finansiering 427-428 Del 7 Gearing 429-430 Del 8 Institutternes oplysningspligt Afsnit I Almindelige principper 431-434 Afsnit II Tekniske kriterier vedrørende gennemsigtighed og offentliggørelse 435-451 Afsnit III Kvalificerende krav for anvendelse af særlige instrumenter eller metoder 452-455 Del 9 Delegerede retsakter og gennemførelsesretsakter 456-464 Del 10 Afsnit 1 Kapitel 1 Overgangsbestemmelser, rapporter, revision og ændringer Overgangsbestemmelser, rapporter, revision og ændringer Kapitalgrundlagskrav, urealiserede gevinster og tab opgjort til dagsværdi samt fradrag Afdeling 1 Kapitalgrundlagskrav 465-466 Afdeling 2 Urealiserede gevinster og tab opgjort til dagsværdi 467-468 Afdeling 3 Fradrag 469-478 Afdeling 4 Minoritetsinteresser og hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber 479-480 Afdeling 5 Supplerende filtre og fradrag 481-482 Kapitel 2 Overgangsbestemmelser vedrørende kapitalinstrumenter Afdeling 1 Instrumenter, der udgør statsstøtte 483 Afdeling 2 Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte 484-491 Kapitel 3 Overgangsbestemmelser vedrørende offentliggørelse af oplysninger om kapitalkrav 492 Kapitel 4 Store eksponeringer, kapitalgrundlagskrav, gearing og Basel I-minimumsgrænse 493-501 Afsnit II Rapporter og revision af bestemmelser 502-519 Afsnit III Ændringer 520 Del 11 Afsluttende bestemmelser 521
Kontakt Per Rolf Larssen Tlf. +45 51 51 47 56 prlarssen@deloitte.dk Om Deloitte Deloitte leverer ydelser inden for Revision, Skat, Consulting og Financial Advisory til både offentlige og private virksomheder i en lang række brancher. Vores globale netværk med medlemsfirmaer i mere end 150 lande sikrer, at vi kan stille stærke kompetencer til rådighed og yde service af højeste kvalitet, når vi skal hjælpe vores kunder med at løse deres mest komplekse forretningsmæssige udfordringer. Deloittes ca. 200.000 medarbejdere arbejder målrettet efter at sætte den højeste standard. Deloitte Touche Tohmatsu Limited Deloitte er en betegnelse for Deloitte Touche Tohmatsu Limited, der er et britisk selskab med begrænset ansvar, og dets netværk af medlemsfirmaer. Hvert medlemsfirma udgør en separat og uafhængig juridisk enhed. Vi henviser til www.deloitte.com/about for en udførlig beskrivelse af den juridiske struktur i Deloitte Touche Tohmatsu Limited og dets medlemsfirmaer. 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited