Østrup Vandværk Skovgyden 11, 5450 Otterup CVR nr. 2821 4114 Årsrapport for perioden 1. januar - 31. december 2014 Godkendt på vandværkets generalforsamling, den 30. marts 2015. Dirigent
Indholdsfortegnelse Introduktion... 2 Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetningen... 6 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2014... 9 Balance pr. 31. december 2014... 10 Noter... 11 Budget 2014 2016... 15 Takstblad... 16 1
Introduktion Selskabet Østrup Vandværk AMBA Skovgyden 11, 5450 Otterup (administrationsadresse) CVR nr.: 2821 4114 Telf nr.: 6482 3291 (kasserer) Bestyrelse Revision Helge Christensen, formand Jens Christensen, kasserer Knud Rasmussen Poul Timmermann Allan Larsen MS Revision Registreret Revisionsvirksomhed Mogens Stougaard, registreret revisor Medlem af FSR Danske Revisorer Thygensensvej 2 5450 Otterup Telf. 6487 1489 E-mail ms@ms-revision.dk CVR. Nr. 5804 7414 www.ms-revision.dk Kundenr 341 Intern revisor Pengeinstitut Jesper Hyldal Christensen Bue Breum Nielsen Danske Bank A/S Næsbyhovedvej 1, 5270 Odense N 2
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar 2014 31. december 2014 for Østrup Vandværk AMBA. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar 2014 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Otterup, den 14. marts 2015 Bestyrelse: Helge Christensen, formand Jens Christensen, kasserer Knud Rasmussen Poul Timmermann Allan Larsen 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til selskabets andelshavere Vi har revideret årsregnskabet for Østrup Vandværk AMBA for perioden 1. januar 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger, i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger om forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for vandværket det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2014 2016, der ikke er revideret. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Otterup, den 17. marts 2015 MS Revision, Registreret Revisionsvirksomhed medlem af FSR - Danske Revisorer Mogens Stougaard Registreret revisor Medlem af FSR - Danske Revisorer 4
Intern revisorerklæring: Vi har dags dato gennemgået den reviderede årsrapport for 2014, hvilket ikke har givet anledning til bemærkninger. Otterup, den 23. februar 2015 Jesper Hyldal Christensen Intern revisor Bue Breum Nielsen Intern revisor 5
Ledelsesberetningen Vandværkets hovedaktivitet Vandværkets hovedaktiviteter er drift af alment nyttigt vandforsyningsanlæg. Udsædvanlige forhold Der er i årets løb ikke indtruffet udsædvanlige forhold. Usikkerhed ved indregning og måling Vi er ikke bekendt med forhold der giver anledning til usikkerhed. Udviklingen i vandværkets aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev på t. kr. -91 hvilket er t. kr. 104 dårligere end sidste år og t. kr. 55 mindre end budgetteret. Den væsentligst afvigelse skyldes øgede vedligeholdelse af forsyningsledninger t. kr. 134. Afvigelserne i forhold til sidste år på at resultatet faldt med t. kr. 104, kan i hovedtal forklares med: Mindre indtægter t. kr. 6 Omsætning på t. kr. 2. Andre indtægter (gebyrer) t. kr. 4. Mindre udgifter t. kr. 43 Produktionsomkostninger t. kr. 43. Øgede udgifter t. kr. 141 Distributionsomkostninger t. kr. 132, Administrationsomkostninger t. kr. 9. Afvigelser i forhold til budgettet med mindre resultat på t. kr. 57, kan i hovedtal forklares med: Mindre indtægter t. kr. 6 Omsætning t. kr. 6. Øgede indtægter t. kr. 3 Andre indtægter (gebyrer) t. kr. 3. Mindre udgifter t. kr. 55 Produktionsomkostninger t. kr. 55. Øgede udgifter t. kr. 106 Distributionsomkostninger t. kr. 84. Administrationsomkostninger t. kr. 22. Formue er formindsket med t. kr. 91 svarende til årets underskud til t. kr. 312. Driftsmæssig udvikling Den udpumpede vandmængde var i 2014 på 33.915 m 3. mod sidste år 35.689 m 3. Forbrug hos forbrugere 28.993 m 3. mod sidste år 30.356 m 3. Svindprocenten er opgjort til 14,51 mod 14,94 sidste år. Vandværket har uændret 164 andelshavere Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabet finansielle stilling. Forventet udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer 6
Ledelsen forventer en stabilisering i udviklingen i det kommende år, og forventer et resultat som budgetteret i det kommende år. Bestyrelsen vil arbejde på styrkelse af økonomien samt opretning og udbygning af vandværkets anlæg og ledningsnet. 7
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet for Østrup Vandværk AMBA for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B, tilpasset vandværkets forhold, og til at følge standard kontoplanen fra Foreningen af Vandværker i Danmark. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Salg af vand og afgifter indregnes som nettoomsætning, når vandet er solgt og leveret. Produktionsomkostninger Omkostninger til produktionsanlæg, boringer, bygninger, el og afskrivninger på bygninger. Distributionsomkostninger Omkostninger til ledninger, målere, afgift på tab over 10 % samt afskrivninger på ledninger og målere. Administrationsomkostninger Omkostninger til administration, bestyrelse, edb, forsikringer mv. Andre indtægter og udgifter Indtægt ved salg af målerbrønde, gebyrer mv. Finansielle poster Renteindtægter, renter fra tilgodehavender samt boksleje mv. Skat af årets resultat Andelsselskabet er fritaget for beskatning. Balancen Materielle anlægsaktiver Erhvervede anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Aktivernes skønnede restværdi efter afsluttet brugstid indgår ikke i afskrivningsgrundlaget. Bygning Brugstid Restværdi 80.000 kr. Ejendomme: Østrupskovgårdsvej 35. Ejendomsværdi pr. 1. oktober 2012 kr. 130.000 heraf grundværdi kr. 31.100. Bogført værdi kr. 80.000. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser - generelt Gæld måles som udgangspunkt til nominel restgæld. Periodeafgrænsningsposter og øvrige ikke-finansielle forpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 8
Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2014 Noter 2014 2014 2013 hele kr. budget t. kr. ej revideret hele kr. 1 OMSÆTNING I ALT / INDTÆGTER 248.685 255 250.666 2 PRODUKTIONSOMKOSTNINGER -47.177-100 -91.803 BRUTTORESULTAT I 201.508 155 158.864 3 DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER -189.654-131 -58.233 BRUTTORESULTAT II 11.854 24 100.631 4 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER -106.153-56 -95.524 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT -94.299-32 5.107 5 ANDRE INDTÆGTER OG UDGIFTER 2.650 0 7.350 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER -91.649-32 12.457 6 FINANSIELLE POSTER 391 1 552 7 FORDELINGSKONTI 0 0 0 ÅRETS RESULTAT -91.258-31 13.009 ÅRETS RESULTAT I ALT -91.258-31 13.009 9
Balance pr. 31. december 2014 Noter 2014 2014 2013 hele kr. budget t. kr. ej revideret hele kr. ANLÆGSAKTIVER 8 Bygningsanlæg m.m. - produktion 80.000 80.000 ANLÆGSAKTIVER - I ALT 80.000 80.000 9 Tilgodehavender 10.937 36.507 10 Likvide midler 381.124 455.372 OMSÆTNINGSAKTIVER - I ALT 392.061 491.879 AKTIVER - I ALT 472.061 571.879 11 Egenkapital 312.193 403.451 GÆLDSFORPLIGTELSER 12 Kortfristet gæld 47.144 35.580 13 Merværdiafgift (moms) 16.853 18.899 14 Afgift af ledningsført vand (statsafgift) 95.872 113.948 GÆLD I ALT 159.869 168.427 PASSIVER I ALT 472.061 571.879 10
Noter Note 2014 2014 2013 hele kr. budget t. kr. ej revideret hele kr. 1 OMSÆTNING I ALT / INDTÆGTER Fastbidrag Fast driftsbidrag, 164 (164) 148.500 147 148.680 Fast bidrag i alt 148.500 147 148.680 Variabel bidrag Kubikmeterafgift, private 28.993 (30.356) 100.185 108 101.986 Variabel bidrag i alt 100.185 108 101.986 OMSÆTNING I ALT / INDTÆGTER 248.685 255 250.666 2 PRODUKTIONSOMKOSTNINGER Boringer, bygninger m.v. Boringer vedligeholdelse 23.700 0 29.233 Bygninger vedligeholdelse 0 60 40.340 Vedligeholdelse udenomsareal 3.239 0 5.005 Lodsejererstatninger 880 0 0 Forsikring produktionsanlæg 1.203 0 1.119 Boringer, bygninger m.v. i alt 29.022 60 75.697 Miljø og analyser Vandanalyse 12.843 40 11.692 Vandafledningsafgift/ renovation 5.312 0 4.414 Miljø og analyser i alt 18.155 40 16.106 PRODUKTIONSOMKOSTNINGER I ALT 47.177 100 91.803 BRUTTORESULTAT I 201.508 155 158.864 3 DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER Pumpestationer El 13.346 25 13.026 Pumpestationer i alt 13.346 25 13.026 11
Ledningsnet Ledningsnet vedligeholdelse 165.829 101 32.293 Vandmåler vedligeholdelse 0 5 500 Målerkontrol 1.100 0 1.600 Statsafgift af ledningstab 9.379 0 10.813 Ledningsnet i alt 176.308 106 45.206 DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER I ALT 189.654 131 58.233 BRUTTORESULTAT II 11.854 24 100.631 4 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Administration herunder bestyrelse Løn m.m. til bestyrelsen 26.634 0 25.092 Bestyrelsesmøder 610 0 280 Forsikringer bestyrelsen 2.214 0 2.040 Personaleomkostninger 798 1 711 Kursus personale 0 0 300 Porto u/ moms 7.474 0 6.270 Kontorartikler 4.602 0 48 Kontingenter m/ moms 2.685 0 2.540 Faglitteratur 652 0 0 EDB udgifter 11.544 0 11.627 PBS udgifter / gebyrer 555 0 665 Repræsentation 0 0 270 Vandværkssamarbejde 500 0 0 Generalforsamling 3.397 0 3.250 Andre administrationsomkostninger 44.500 55 42.500 Kassedifference 0 0-1 Afskrivning under 100 kr. -12 0-67 ADM.OMKOSTNINGER I ALT 106.153 56 95.524 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT -94.299-32 5.107 5 ANDRE INDTÆGTER OG UDGIFTER Indtægter Gebyr momsfrie 2.650 0 7.350 Indtægter i alt 2.650 0 7.350 ANDRE INDTÆGTER OG UDGIFTER 2.650 0 7.350 12
RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER -91.649-32 12.457 6 FINANSIELLE POSTER Renteindtægter fra pengeinstitutter 497 1 552 Renter kreditor -106 0 FINANSIELLE POSTER 391 1 552 7 FORDELINGSKONTI Elektricitet El indkøb inkl. moms og elafgift 25.578 0 23.810 - El og el / distributionsafgift -12.232 0-10.783 El til fordeling 13.346 13.026 Overført til produktion -13.346-13.026 Saldo (skal være 0) - ved regnskabsafslutning 0 0 0 ÅRETS RESULTAT -91.258-31 13.009 ÅRETS RESULTAT I ALT -91.258-31 13.009 Modpost resultatdisponering 91.258 31-13.009 0 0 0 BALANCEN ANLÆGSAKTIVER 8 Bygningsanlæg m.m. - produktion Investeret primo Vurdering kr. 130.000 80.000 80.000 Bygningsanlæg m.m. i alt 80.000 80.000 ANLÆGSAKTIVER - I ALT 80.000 80.000 OMSÆTNINGSAKTIVER 9 Tilgodehavender Tilgodehavender for salg af 905-3 vand - påligning FAS Periodeafgrænsningsposter 10.033 36.510 Tilgodehavender m.m. i alt 10.937 36.507 10 Likvide midler Danske Bank A/S Erhvervskonto 381.124 455.372 Likvide midler i alt 381.124 455.372 13
OMSÆTNINGSAKTIVER - I ALT 392.061 491.879 AKTIVER - I ALT 472.061 571.879 PASSIVER 11 Egenkapital Primo 403.451 390.442 Årets overførte overskud/tab -91.258 13.009 Egenkapital i alt 312.193 403.451 GÆLDSFORPLIGTELSER 12 Kortfristet gæld Leverandørgæld 47.144 35.580 Kortfristet gæld - i alt 47.144 35.580 13 Merværdiafgift (moms) Primo saldo 18.899 32.599 Udgående moms 116.077 100.911 Indgående moms -75.516-57.162 Elafgift / energiafgifter -12.232-10.783 Momsafregning til skat -30.375-46.666 Skyldig merværdiafgift (moms) i alt 16.853 18.899 14 Afgift af ledningsført vand (statsafgift) Afgift opkrævet a'conto 177.727 186.082 Afgift af ledningstab 9.379 10.813 Faktureret og opkrævet 187.106 196.896 Primo saldo 113.948 81.103 Afregning af afgift til skat -205.183-164.050 Skyldig afgift af ledningsført vand (statsafgift) 95.871 113.948 GÆLD I ALT 159.868 168.427 PASSIVER I ALT 472.062 571.879 14
Budget 2014 2016 Noter 2014 2016 2015 2014 hele kr. budget t. kr. ej revideret budget t. kr. ej revideret budget t. kr. ej revideret 1 OMSÆTNING I ALT / INDTÆGTER 248.685 298 251 255 2 PRODUKTIONSOMKOSTNINGER -47.177-84 -93-100 BRUTTORESULTAT I 201.508 214 158 155 3 DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER -189.654-53 -53-131 BRUTTORESULTAT II 11.854 161 105 24 4 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER -106.153-86 -80-56 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT -94.299 75 25-32 5 ANDRE INDTÆGTER OG UDGIFTER 2.650 0 0 0 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER -91.649 75 25-32 6 FINANSIELLE POSTER 391 0 0 1 7 FORDELINGSKONTI 0 0 0 0 ÅRETS RESULTAT -91.258 75 25-31 ÅRETS RESULTAT I ALT -91.258 75 25-31 15
Takstblad Takstblad 2016 Takstblad 2015 Takstblad 2014 Driftsbidrag Ekskl. moms Inkl. moms Ekskl. moms Inkl. moms Ekskl. moms Fast årlig afgift pr. ejendom /forbrugsenhed* kr. 1.100,00 1.375,00 900,00 1.125,00 900,00 1.125,00 Fast årlig afgift til måler pr vandmåler kr. 220,00 275,00 180,00 225,00 180,00 225,00 Fast årlig afgift til ledningsrenovering pr ejendom / boligenhed kr. Vandafgift pr. m3* kr. 4,00 5,00 3,50 4,38 3,50 4,38 Vandafgift pr. m3 ved forbrug over 3.000 m3 årligt kr. 2,65 3,31 2,65 3,31 2,65 3,31 Statsafgift af ledningsført vand pr. m3 (vandskat) kr. 6,53 8,16 6,53 8,16 6,13 7,66 Vand til byggebrug uden om vandmåler beregnes pr mdr. til kr. Inkl. moms Anlægsbidrag (tilslutningsafgift) Hovedanlægsbidrag - pr. forbrugsenhed Parcelhus, andelsbolig. lejlighed eller sommerhus* kr. 2.100,00 2.625,00 2.100,00 2.625,00 2.100,00 2.625,00 Øvrige forbruger: 0-500 m3 / år kr. 2.100,00 2.625,00 2.100,00 2.625,00 2.100,00 2.625,00 501-2.000 m3 / år kr. 2.100,00 2.625,00 2.100,00 2.625,00 2.100,00 2.625,00 2.001-5.000 m3 / år kr. 2.100,00 2.625,00 2.100,00 2.625,00 2.100,00 2.625,00 Forsyningsledningsbidrag - pr. ejendom (matr. nr.)* Byzone (skal specificeres) kr. Landzone (skal specificeres) kr. 15.000,00 18.750,00 15.000,00 18.750,00 15.000,00 18.750,00 Stikledningsbidrag - pr. stk. (til skel eller anden angivelse) kr. 8.000,00 10.000,00 8.000,00 10.000,00 8.000,00 10.000,00 Ved stigende forbrug, ændret anvendelse, om- eller tilbygning kan der opkræves et eller flere hovedanlægsbidrag svarende til ændringen iht. regulativ og fordelingsnøgle Forsynings- og stikledningsbidraget indeksreguleres hvert år pr. 1. januar efter "Indeks for ledningsarbejder pr. 1. oktober" Gebyr Rykkergebyr ved ikke rettidig indbetaling 1. Rykker kr. 100,00 momsfrit 100,00 momsfrit 100,00 momsfrit 2. Rykker kr. 500,00 momsfrit 500,00 momsfrit 500,00 momsfrit Flyttegebyr kr. 0,00-0,00-0,00 - For sen indsendelse af måleraflæsninger kr. 250,00 momsfrit 250,00 momsfrit 250,00 momsfrit Gebyr for aflæsning af vandmåler kr. 250,00 momsfrit 250,00 momsfrit 250,00 momsfrit Genåbningsgebyr + omkostninger ved lukning og genåbning kr. Efter regning + moms Efter regning + moms Efter regning + moms 16