Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Fondsreg.nr. 100.540
Indhold Styrelsens underskrifter 2 Kritisk revisors påtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 4 Balance pr. 31. december 5 Noter 7 Årsregnskab for Kreds 133s Særlige Fond 11 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 11 Balance pr. 31. december 12 Noter 13 Årsregnskab for Solidaritetsfonden 14 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 14 Balance pr. 31. december 15 Ernst & Young P/S - Værkmestergade 25 - Postboks 330-8100 Aarhus C - CVR-nr. 30 70 02 28 5271211_1.docx 1
Styrelsens underskrifter Aarhus, den / 2015 Styrelsen: Jesper Weber Skorstensgaard formand Dorthe Ryom Fisker næstformand Jesper Hejndorf kasserer Mette Heegaard Rikke Gierahn Andersen Katrine Vinther Nielsen Lars Overballe Arne Krogsgaard Flemming Pedersen Erik Cloyd Ebsen Charlotte Ipsen Mads Schjødt Thomsen Kritisk revisors påtegning Jeg har udført den kritiske revision af årsregnskabet for 2014 for Århus Lærerforening. Revisionen er udført i overensstemmelse med "Normalinstruks for kredsens revisorer" af 20. september 2004. Jeg har konstateret, at foreningens midler er anvendt efter deres formål under hensyn til foreningens vedtægter, budget og vedtagelser på foreningens generalforsamling og foreningens styrelsesmøder. Aarhus, den / 2015 Torry Andersen 2
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmer af Århus Lærerforening D.L.F. Kreds 133 Vi har revideret årsregnskabet for Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis samt indarbejdede regnskaber for Kreds 133s Særlige Fond og Solidaritetsfonden. Årsregnskabet udarbejdes efter dansk lovgivnings krav til regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabslovgivningen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning. I overensstemmelse med instruks fra Danmarks Lærerforening er aktiver, gæld og egenkapital for Særlig Fond og Solidaritetsfonden indarbejdet i balancen for Århus Lærerforening. Aarhus, den 26. februar 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Gert Foldager statsaut. revisor 3
Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december Note Budget 2014 Regnskab 2014 Indtægter 2 Kontingent, Århus Lærerforening 9.948.000 9.938.887 Diverse indtægter 50.000 66.286 3 Bidrag fra AKUT-Fonden 1.170.000 933.098 Indtægter i alt 11.168.000 10.938.271 Omkostninger 4 Administrationsomkostninger -715.000-656.043 5 Husleje og andre lokaleomkostninger -579.000-561.909 Småanskaffelser og vedligeholdelse af inventar -45.000-25.395 6 Personaleomkostninger -6.785.000-6.766.607 7 Møder og kurser m.v. -2.620.000-2.266.906 8 Medlemsbladet "Skolen", netto -474.000-333.252 Omkostninger i alt -11.218.000-10.610.112 Resultat af primær drift -50.000 328.159 9 Afskrivninger, inventar -163.000-125.841 Renteindtægter 25.000 29.781 Resultat før skat -188.000 232.099 Skat 0 0 ÅRETS RESULTAT -188.000 232.099 Resultatet foreslås overført til dispositionsfond. 4
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 AKTIVER Likvide beholdninger Kassebeholdning 7.780 11.567 Danske Bank 904.986 348.728 Lån & Spar Bank 4.495.759 5.286.041 5.408.525 5.646.336 Tilgodehavender Kontingenter 32.772 30.777 Forudbetalt gage og pension, januar 344.227 336.957 Forudbetalte øvrige omkostninger 23.284 6.982 Diverse tilgodehavender 9.183 10.447 409.466 385.163 9 Inventar 202.384 268.672 Aktiver vedrørende Særlig Fond 9.838.578 9.807.965 Aktiver vedrørende Solidaritetsfonden 13.482 6.912 AKTIVER I ALT 15.872.435 16.115.048 5
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 PASSIVER Egenkapital Dispositionsfond: Saldo 1. januar 4.591.119 4.380.682 Overført fra resultatopgørelsen 232.099 210.437 Saldo 31. december 4.823.218 4.591.119 Reservefond: Saldo 1. januar 500.000 500.000 Saldo 31. december 500.000 500.000 Egenkapital i alt 5.323.218 5.091.119 Kapital vedrørende Særlig Fond 9.832.078 9.774.4137 Kapital vedrørende Solidaritetsfonden 10.982 4.412 Gæld Skyldig A-skat, AM-bidrag, ATP og lønsumsafgift 194.815 186.469 10 Skyldige omkostninger 416.559 424.617 Skyldigt frikøb, Århus Kommunale Skolevæsen 0 522.252 Danmarks Lærerforening vedrørende kontingenter 85.783 75.714 Gæld vedrørende Særlig Fond 6.500 33.552 Gæld vedrørende Solidaritetsfonden 2.500 2.500 Gæld i alt 706.157 1.245.104 PASSIVER I ALT 15.872.435 16.115.048 0 0 1 Anvendt regnskabspraksis 11 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 6
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Generelt Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste regnskabsperiode. Årsregnskabet er udarbejdet efter almindelige, anerkendte regnskabsmæssige principper. Resultatopgørelsen Der foretages periodisering af alle væsentlige indtægter og omkostninger. Kontingenter omfatter opkrævede kontingenter vedrørende perioden 1. januar til 31. december. Administrationsomkostninger indeholder bl.a. omkostninger til kontorartikler, transport, telefon, revision, porto og abonnementer. Husleje og andre lokaleomkostninger indeholder husleje til Særlig Fond, el, rengøring og forsikring. Personaleomkostninger indeholder omkostninger til det administrative kontorpersonale, honorarer og frikøb af formand, næstformand, kasserer og frikøb af styrelsen. Omkostninger vedrørende møder m.v. indeholder omkostninger til kurser, faglige arrangementer og generalforsamling m.v. Omkostninger vedrørende medlemsbladet "Skolen" indeholder omkostninger til trykning, distribution og redaktion. Skat Renteindtægter er grundlag for opgørelsen af den skattepligtige indkomst. Renteindtægterne beskattes alene i det omfang, de overstiger 200 t.kr. for foreningen som helhed. Balancen Inventar Inventaranskaffelser og edb-anlæg optages til anskaffelsespris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over fem år. Anskaffelser mindre end 12.300 kr. pr. enhed samt aktiver med forventet levetid under tre år udgiftsføres i anskaffelsesåret. Reservefond Midler bundet under reservefonden skal dække honorarer, pensionsbidrag og frikøb af formand, næstformand og kasserer samt medlemmer af styrelsen fra udløbet af en valgperiode til starten af et nyt skoleår. Reservationer Reservationer indeholder formålsbestemte henlæggelser til omkostninger, som det er besluttet, skal afholdes i det kommende regnskabsår. 7
Noter Budget 2014 Regnskab 2014 2 Kontingenter Opkrævning 1. januar - 31. december 2014 17.326.096 Danmarks Lærerforenings andel -7.357.209 Århus Lærerforenings andel 9.978.000 9.968.887 Overførsel til Solidaritetsfonden -30.000-30.000 9.948.000 9.938.887 3 Bidrag fra AKUT-Fonden Rådighedsbeløb for 2014 1.170.000 933.098 Beløb, der anvendes til delvis dækning af følgende udgifter 933.098 9.1.1. (TR-kurser m.v.) 790.278 9.1.2. (Hverv som TR og andet): 0 9.1.3. (Møder for TR m.v.) 142.820 933.098 4 Administrationsomkostninger Telefonudgifter og godtgørelse 85.000 102.320 Kørselsgodtgørelser og anden transport 74.000 64.049 Kontorartikler m.v. 55.000 46.090 Porto og gebyrer 115.000 109.524 Abonnementer og bogkøb 35.000 33.277 Revision og regnskabsmæssig assistance 43.000 43.000 Forsikringer, rådgivningsansvar 36.000 35.383 Repræsentation 12.000 8.106 Reparationer og serviceaftaler 260.000 214.294 Administrationsomkostninger i alt 715.000 656.043 5 Husleje og andre lokaleomkostninger Husleje til Særlig Fond 408.000 408.000 El 16.000 18.042 Rengøring og rengøringsmaterialer 150.000 130.808 Forsikringer 5.000 5.059 Husleje og andre lokaleomkostninger i alt 579.000 561.909 8
Noter Budget 2014 Regnskab 2014 6 Personaleomkostninger Kontorlønninger og pension 4.436.000 4.360.090 Honorar og frikøb af formand 375.000 380.389 Frikøb af og pensionsbidrag til styrelsen 1.290.000 1.356.356 Styrelsesarbejde, vederlag 195.000 210.772 Forsikringer personale 23.000 22.996 Forsikringer styrelse 52.000 51.884 ATP, AER og lønsumsafgift 350.000 337.768 Efteruddannelse af kontorpersonale 44.000 46.352 Uddannelse af formandskabet 20.000 0 Personaleomkostninger i alt 6.785.000 6.766.607 7 Møder og kurser m.v. Kredskontingent 118.000 117.825 Møder i Grønnegade 80 45.000 36.244 Skolernes fagpolitiske pulje 100.000 95.918 Øvrige personaleomkostninger 40.000 32.217 Kørselsgodtgørelse, TR/TRS 60.000 54.497 TR-møder 125.000 93.176 TR/TRS-kurser inkl. frikøb 1.220.000 1.162.788 Generalforsamling 235.000 233.455 Julevin 45.000 43.500 Kurser i øvrigt 135.000 123.173 Kongres 25.000 22.203 Andre møder 320.000 127.831 Pensionistarrangementer 97.000 73.402 Fester 40.000 30.879 Krisehjælp 15.000 19.798 Møder m.v. i alt 2.620.000 2.266.906 8 Medlemsbladet "Skolen" Indtægter: Abonnementer/salg 0 0 Annoncer 0 0 Indtægter i alt 0 0 Omkostninger: Trykning -164.000-148.760 Distribution -115.000-16.890 Honorarer skribenter -145.000-102.374 Andre omkostninger -50.000-65.228 Omkostninger i alt -474.000-333.252 Medlemsbladet "Skolen" i alt -474.000-333.252 9
Noter 9 Inventarsaldo samt afskrivninger Anskaffelsesår Anskaffelsespris Værdi pr. 1/1 2014 Årets tilgang Årets afskrivning Værdi pr. 31/12 2014 2010 165.719 33.145 0-33.145 0 2012 44.229 14.747 0-14.747 0 2013 278.879 220.780 0-58.099 162.681 2014 59.554 0 59.554-19.850 39.703 548.381 268.672 59.554-125.841 202.384 10 Skyldige omkostninger Revision 43.000 Feriepenge, timelønnede 130 Uddannelseskonto, hensættelse 66.945 Frikøb i forbindelse med kurser 300.000 Øvrige 6.484 2014 416.559 11 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser Foreningen har indgået leasingkontrakt vedrørende 1 kopimaskine. Leasingforpligtelsen pr. 31. december 2014 udgør 492 t.kr. 10
Årsregnskab for Kreds 133s Særlige Fond Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 2014 2013 Indtægter Husleje 408.000 220.790 Omkostninger Fællesudgifter, ejerforeningen -106.537-106.950 Reparation og vedligeholdelse -27.445 0 Ejendomsskat -36.304-37.996 Administration, Århus Lærerforening -30.000-30.000 Revision og regnskabsmæssig assistance -6.500-6.500 Omkostninger i forbindelse med lockout 0-539.803 Omkostninger i alt -206.786-721.249 Resultat af primært drift 201.214-500.459 Afskrivninger -154.671 0 Renteindtægter 11.122 21.127 Resultat før skat 57.665-479.332 Skat 0 0 ÅRETS RESULTAT 57.665-479.332 11
Årsregnskab for Kreds 133s Særlige Fond Balance pr. 31. december 2014 2013 AKTIVER Likvide beholdninger 2.356.329 2.259.068 Erhvervsejerlejlighed (note 1) 7.482.249 7.548.897 AKTIVER I ALT 9.838.578 9.807.965 PASSIVER Egenkapital Egenkapital 1. januar 9.774.413 10.253.745 Overført fra resultatopgørelsen 57.665-479.332 Egenkapital i alt 9.832.078 9.774.413 Gæld Skyldige omkostninger, diverse 6.500 33.552 Gæld i alt 6.500 33.552 PASSIVER I ALT 9.838.578 9.807.965 12
Noter Note 1: Erhvervslejlighed Aktiv Anskaffelsespris Værdi pr. 1/1 2014 Årets tilgang Årets afskrivning Værdi pr. 31/12 2014 Købspris 2.600.000 2.600.000 0-52.000 2.548.000 Handelsomkostninger 31.783 31.783 0-636 31.147 Forbedringer 1.886.736 1.886.736 0-37.735 1.849.001 Ombygning 3.118.404 3.030.378 88.023-64.300 3.054.101 7.636.923 7.548.897 88.023-154.671 7.482.249 13
Årsregnskab for Solidaritetsfonden Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 2014 2013 Indtægter Kontingent overført fra Århus Lærerforening 30.000 30.000 Omkostninger Anvendt til støtteformål -21.000-31.000 Revision og regnskabsmæssig assistance -2.500-2.500 Omkostninger i alt -23.500-33.500 Resultat før renter 6.500-3.500 Renteindtægter 70 77 RESULTAT 6.570-3.423 14
Årsregnskab for Solidaritetsfonden Balance pr. 31. december 2014 2013 AKTIVER Indestående i Lån & Spar Bank, Aarhus Konto nr. 108-00-14261 13.482 6.912 AKTIVER I ALT 13.482 6.912 PASSIVER Egenkapital Egenkapital 1. januar 4.412 7.835 Overført fra resultatopgørelse 6.570-3.423 Egenkapital i alt 10.982 4.412 Gæld 2.500 2.500 PASSIVER I ALT 13.482 6.912 15