Sådan sikrer Topdanmark Dem Stadig flere vælger at sikre sig selv og familien og at spare op til deres pension i Topdanmark Livsforsikring. Vi tilbyder alle de former for sikring og pensionsopsparing, som skattelovene giver os mulighed for at udbyde. Hos Topdanmark lægger vi vægt på at kunne yde vores kunder en personlig rådgivning baseret på en kompetent behovsafdækning. Grundlæggende for kundeplejen er den erfaring og viden, som vores pensionsrådgivere besidder. Formueplejen af de indskudte midler sker efter regler godkendt af Finanstilsynet og varetages af investeringseksperter, der løbende følger markedet. Venlig hilsen Topdanmark Livsforsikring A/S Christian Sagild adm. direktør
Sådan bruger De dette hæfte Dette hæfte er delt i tre dele og indeholder dermed tre typer information. Første del Anden del af hæftet giver udførlig information om Deres forsikring og indgår derfor som en væsentlig del af det samlede tilbud. Nederst på hver side på forsikringsmeddelelsen finder De henvisninger til første del af hæftet. I de afsnit i hæftet, som vi henviser til på forsikringsmeddelelsen, får De informationer, der af hæftet giver informationer om forhold, som kan blive aktuelle for Dem i løbet af forsikringstiden. gælder for netop Deres forsikring. Disse oplysninger supplerer de enkelte oplysninger i forsikringsmeddelelsen. Topdanmark tager dog forbehold for eventuelle tekniske fejl i henvisningerne fra forsikringsmeddelelsen til hæftet. Det fremgår af de enkelte afsnit, hvilke forsikringer de enkelte afsnit gælder for. Tredie del af hæftet indeholder Topdanmarks almindelige vilkår for livsforsikring, der gælder for alle livsforsikringer, der er tegnet i Topdanmark. Alle regulerede beløb m.v. i bilag Alle beløbsgrænser, satser mv., der jævnligt reguleres, fremgår af et særligt bilag til Deres forsikringsmeddelelse. I dette hæfte henviser vi til bilaget, hvor det er relevant. Ændrede forudsætninger 4 Hvis forudsætninger, betingelser mv. afviger fra dem, der er angivet i dette hæfte, vil det fremgå af forsikringsmeddelelsen.
Indhold 1. Forsikringsmeddelelsen 8 Første del 2. Prognose 2.1 Generelt om prognose 9 2.2 Generelt om bonus 9 2.3 Generelt om regulering 9 2.4 Forudsætninger for prisen på livsforsikringer 10 2.5 Hvad er bonus? 10 2.6 Topdanmarks forudsætninger 11 2.7 Sådan anvendes bonus i forsikringstiden 12 2.8 Sådan anvendes bonus i udbetalingsperioden 12 3. Arbejdsmarkedsbidrag 3.1 Arbejdsmarkedsbidragets størrelse 13 4. Depot 14 5. Skatteregler - privat ordning 5.1 Pensionsordning med løbende udbetalinger 15 5.2 Rateforsikring i pensionsøjemed 16 5.3 Pension til tidligere selvstændige erhvervsdrivende 17 5.4 Kapitalforsikring i pensionsøjemed 17 5.5 Livsforsikring uden fradragsret 18 5.6 Livsforsikring uden fradragsret omfattet af reglerne om afgiftspligtig præmie eller bidrag 18 5.7 Livsforsikring uden fradragsret omfattet af pensionsbeskatningslovens 53 A 19 5.8 Livsforsikring uden fradragsret omfattet af pensionsbeskatningslovens 53 B 19 6. Skatteregler - arbejdsgiverordning 6.1 Pensionsordning med løbende udbetalinger 20 6.2 Rateforsikring i pensionsøjemed 21 6.3 Kapitalforsikring i pensionsøjemed 21 6.4 Livsforsikring uden fradragsret 22 6.5 Livsforsikring uden fradragsret omfattet af reglerne om afgiftspligtig præmie eller bidrag 22 5
6.6 Livsforsikring uden fradragsret omfattet af pensionsbeskatningslovens 53 A 23 6.7 Livsforsikring uden fradragsret omfattet af pensionsbeskatningslovens 53 B 23 7. Regulering 7.1 Vilkår for lovregulering (vilkår nr. 1604) 24 7.2 Vilkår for pristalsregulering af forsikringer med opsparing (vilkår nr. 1404) 25 7.3 Vilkår for pristalsregulering af forsikringer uden opsparing (vilkår nr. 1204) 27 7.4 Vilkår for lønregulering (vilkår nr. 1504) 28 8. Særlige betingelser 8.1 Indskud uden helbredsoplysninger med ret til udvidet præmiefritagelse (supplerende indskud) 30 8.2 Indskud uden helbredsoplysninger uden ret til udvidet præmiefritagelse (supplerende indskud) 31 8.3 Ret til udvidet præmiefritagelse 32 8.4 Uden ret til udvidet præmiefritagelse 32 9. Nutidskroner 9.1 Beregning af nutidsværdi 33 10. Genkøb 10.1 Beregning af genkøbsværdi 34 10.2 Genkøb efter regel A 34 10.3 Genkøb efter regel B 35 10.4 Skat ved genkøb 35 11. Fripolice 11.1 Omskrivning til fripolice 36 11.2 Beregning af omkostninger 36 11.3 Fripolice efter regel A 36 11.4 Fripolice efter regel B 36 6
Indhold Anden del 12. Overførsel 12.1 Overførsel til Topdanmark 37 12.2 Overførsel fra Topdanmark 37 13. Betingelser for skattebegunstigede pensionsordninger 13.1 Pensionsordning med løbende udbetalinger 39 13.2 Rateforsikring i pensionsøjemed 40 13.3 Kapitalforsikring i pensionsøjemed 41 14. Disposition 14.1 Disposition i strid med pensionsformålet 42 Tredie del 15. Almindelige forsikringsbetingelser 1 Personkreds 43 2 Forsikringens omfang og grundlag 43 3 Hvornår begynder Topdanmarks ansvar? 43 4 Hvor dækkes? 44 5 Præmiebetaling 44 6 Ophør af ansvar på grund af manglende præmiebetaling 44 7 Genindtrædelse af ansvar 45 8 Tab af erhvervsevne 45 9 Dækning ved fareforøgelse 48 10 Erhvervsevnetabsbegrebet i forhold til offentlig førtidspension 49 11 Fripolice og tilbagekøb 50 12 Udbetaling 50 13 Policelån 50 14 Bonus 51 15 Ankenævn 51 16 Særlige betingelser 51 7
1. Forsikringsmeddelelsen 1.1 Deres forsikring er antaget, og Topdanmark har sendt Dem en forsikringsmeddelelse, som viser forsikringens omfang og dækning, således som det er aftalt. De bedes være opmærksom på, at forsikringsmeddelelsen ikke er et værdipapir og derfor ikke kan omsættes (er ikke negotiabelt). Deres rettigheder og pligter i henhold til forsikringsaftalen er ikke knyttet til forsikringsmeddelelsen, og ihændehavelse af forsikringsmeddelelsen giver derfor i sig selv ikke rettigheder overfor Topdanmark Livsforsikring. 1.2 Topdanmark Livsforsikring kan efter behov udstede en ny forsikringsmeddelelse for samme forsikring. Fx ved ændring eller regulering af forsikringen. 1.3 Bortkommer forsikringsmeddelelsen, udstedes en ny uden mortifikation (dvs. ugyldiggørelse af den bortkomne). En ugyldiggørelse er ikke nødvendig, da forsikringsmeddelelsen ikke er negotiabel (se pkt. 1.1). 1.4 Udbetaling af forsikringsydelsen ved pensionering, aftalt udbetalingstidspunkt, ved død eller til genkøbsværdi sker til den/de berettigede, uden at forsikringsmeddelelsen skal indsendes. 1.5 1.6 Pantsætning og overdragelse af rettigheder i henhold til forsikringsaftalen - evt. af hele forsikringen - skal ske ved skriftlig meddelelse til Ønsker De at indsætte begunstiget eller ændre begunstigelsen, sker Topdanmark Livsforsikring for at kunne gøres gældende mod selskabet. dette ved skriftlig meddelelse til Topdanmark Livsforsikring. 1.7 8 Andre dispositioner vedrørende forsikringen skal skriftligt meddeles Topdanmark Livsforsikring for at kunne gøres gældende mod selskabet.
2. Prognose 2.1 Generelt om prognose Livsforsikringsselskaberne beregner de garanterede dækninger med så stor sikkerhedsmargin, at De højst sandsynligt får tildelt bonus. Endvidere er der for mange forsikringer aftalt, at forsikringen løbende ændres, f.eks. ved at præmie og/eller dækninger reguleres, så de følger pristallet, lønudvikling eller andet. Størrelsen af bonus og regulering afhænger af, hvordan samfundsudviklingen - særligt renteniveauet og inflationen - er. Derfor er der en betydelig usikkerhed knyttet til bonusprognoser, og derfor kan intet selskab garantere størrelsen af bonus og regulering. Topdanmark har udarbejdet en standardprognose efter Finanstilsynets og Forbrugerombudsmandens retningslinier. Prognosen er ikke et bindende løfte, men der er anvendt realistiske forudsætninger i prognosen. Hvis alle anvendte forudsætninger holder, bliver prognosen derfor opfyldt. Det er således altid de faktiske forhold, der afgør resultatet af pensionsopsparingen. Det er ved udarbejdelsen af bonusprognosen forudsat, at den nuværende lovgivning er gældende i hele forsikringstiden, og at Topdanmarks nugældende regler og tariffer ikke ændrer sig. 2.2 Generelt om bonus En stor del af det overskud, som fremkommer i et livsforsikringsselskab, tilbagebetales i form af bonus. Bonus fordeles efter regler, der er anmeldt til Finanstilsynet. 2.3 Generelt om regulering Topdanmark tilbyder forskellige former for automatisk regulering. Der findes tre former for regulering: * Lovregulering * Pristalsregulering * Lønregulering Det fremgår af Deres forsikringsmeddelelse, hvordan Deres forsikring reguleres. Det er også muligt at vælge, at forsikringen ikke skal reguleres. De kan i afsnit 7 om Regulering læse mere om de enkelte reguleringsformer. 9
2.4 Forudsætninger for prisen på livsforsikringer Et livsforsikringsselskab fastsætter ved tegningen prisen for en livsforsikring på baggrund af følgende forudsætninger: * en rente, der er fratrukket et kombineret administrations- og sikkerhedstillæg. * et fælles sæt af sandsynligheder for døds- og invaliditetsrisikoen, udarbejdet på baggrund af branchens erfaringer. * omkostninger, som fradrages i indbetalingen. Omkostningerne består af et administrationsgebyr og et beløb, der beregnes som en procentdel af resten af indbetalingen. Disse forudsætninger danner tilsammen grundlaget for, hvad en livsforsikring koster. Så længe præmie og forsikringsydelse ikke ændres, garanterer Topdanmark, at ydelserne ved tegningen udbetales ved forsikringsbegivenhedens indtræden. De skal dog være opmærksom på, at regulering kan medføre, at opsparingen nedsættes som følge af evt. tilknyttede risikodækninger. De forudsætninger, der gælder for fastsættelsen af prisen på Deres livsforsikring, fremgår af bilaget til Deres forsikringsmeddelelse. 2.5 Hvad er bonus? Bonus i et livsforsikringsselskab opstår ved, at selskabet opnår et samlet overskud på de forudsætninger, der anvendes ved prisfastsættelsen. Langt den største del af overskuddet videregives til forsikringstagerne i form af bonus. I en prognose indregnes forventet bonus ved, at selskabet har fastsat forventninger til det fremtidige overskud i de forudsætninger, der indgår i prisfastsættelsen og beregning af ydelsesgarantien. Disse forventninger kan være: * højere rente * færre dødsfald og/eller færre invalide * lavere omkostninger Da størrelsen af bonus afhænger af de forudsætninger, det enkelte selskab fastsætter, varierer størrelsen af bonus fra selskab til selskab. Af bilaget til Deres forsikringsmeddelelse fremgår det, hvilke forudsætninger Topdanmark anvender. De kan læse mere om disse forudsætninger i afsnit 2.6. 10
2.6 Topdanmarks forudsætninger Forrentning Siden realrenteafgiften blev indført, er en del af forrentningen blevet brugt til at betale denne afgift. Opsparede beløb efter 1.1.1983 forrentes med bonus efter realrenteafgift. Har opsparingen værdi fra før denne dato, forrentes denne værdi med bonusrenten før realrenteafgift. Fra 1.1.2000 blev realrenteafgiften afløst af en pensionsafkastbeskatning med en fast beskatning på 26% af afkastet. Fra 1.1.2001 blev pensionsafkastbeskatningen og afgift af aktieafkast afløst af en fast skat på formueafkast på 15%. Når den forventede værdi og den forventede pensionsudbetaling beregnes sker det på grundlag af: * branchens fælles forudsætninger for samfundsudviklingen, herunder for realrenteafgiftssatsen, pensionsafkastbeskatningen samt den nye skat på formueafkast. * branchens fælles forventninger til afkastet af fremtidige investeringer På baggrund af disse forudsætninger opgøres Topdanmarks forventede bonusrente. Branchens fælles forudsætninger fremgår af bilaget til Deres forsikringsmeddelelse. På bilaget viser vi: * Topdanmarks faktiske depotrente før og efter realrenteafgift og realrenteafgiftssatsen, fra 1.1.2000 satsen for pensionsafkastbeskatning samt fra 1.1.2001 satsen for beskatning af formueafkast. * Topdanmarks forventede depotrente før og efter beskatning af formueafkast. Døds- og invaliditetsrisiko Når Topdanmark beregner, hvad dækningen i tilfælde af død og invalididitet koster, benyttes sandsynligheder for dødsfald og for invaliditet. Forudsætningerne for risikopræmien ved død og invaliditet fremgår af bilaget til Deres forsikringsmeddelelse. Topdanmarks omkostninger Til dækning af Topdanmarks omkostninger beregnes dels et procenttillæg og dels et gebyr. Procenttillægget udgør en procentdel af præmien. Størrelsen fremgår af bilaget til Deres forsikringsmeddelelse. Omkostningsprocenten kan være nedsat som følge af rabat. Denne rabat, der er individuel, afhænger bl.a. af kundeforholdet og fremgår derfor af forsikringsmeddelelsen. Gebyret, der også er en del af omkostningerne, reguleres hvert år. Størrelsen af gebyret fremgår af bilaget til Deres forsikringsmeddelelse. 11
2.7 Sådan anvendes bonus i forsikringstiden Deres forsikring deltager i bonusfordelingen i hele forsikringstiden i henhold til det til enhver tid gældende bonusregulativ. Den evt. optjente bonus opsamles og udbetales ved forsikringsbegivenhedens indtræden: * ved nedsat erhvervsevne * ved dødsfald * ved genkøb * eller senest ved pensionering/udløb. 2.8 Sådan anvendes bonus i udbetalingsperioden Når Topdanmark udbetaler forsikringsydelsen over en årrække (ved fx rateforsikringer, invaliderenter og livrenter), beregnes den årlige udbetaling ud fra de samme forudsætninger, som anvendes ved prisfastsættelsen (se afsnit 2.4). Derfor vil der normalt også i udbetalingsperioden være et overskud (se afsnit 2.5) på: * rente * døds- og invaliditetsrisici * omkostninger Bonus til forsikringer med løbende udbetaling anvendes til at forhøje udbetalingen. 12
3. Arbejdsmarkedsbidrag For pensionsordninger oprettet med arbejdsgiver 3.1 Arbejdsmarkedsbidragets størrelse Fra 1.1.1994 skal der betales arbejdsmarkedsbidrag af alle indbetalinger til pensionsordninger, der er etableret som led i aftale med arbejdsgiver. Alle livsforsikringsselskaber har pligt til at indeholde arbejdsmarkedsbidraget og videresende det til skattemyndighederne. Arbejdsmarkedsbidraget opgøres som en procentdel af pensionsindbetalingen og udgør 8%. Topdanmark Livsforsikring har ved beregning af alle beløb i Deres forsikringsmeddelelse forudsat, at der betales arbejdsmarkedsbidrag efter ovennævnte procentsats. Der beregnes ikke arbejdsmarkedsbidrag af indbetalinger til arbejdsgiverbetalte ordninger, når indbetalingen sker som overførsel fra en anden ordning (jf. pensionsbeskatningslovens 41). Bemærk: Der skal ikke betales arbejdsmarkedsbidrag af udbetalingerne fra pensionsordningerne. 13
4. Depot Deres forsikring har et depot. Topdanmark kan opstille en prognose for Deres depot. Depotets størrelse svarer til Deres forsikrings samlede værdi. Denne værdi opgør Topdanmark månedligt på følgende måde: Depot primo måned + evt. indbetaling - evt. udbetalinger - evt. risikopræmie for præmiefritagelsesdækning - evt. risikopræmie for dækning ved nedsat erhvervsevne +/- evt. risikopræmie for dækning ved dødsfald - evt. omkostninger + rentetilskrivning Depot ultimo måned Depotet samt værdien af de fremtidige forsikringspræmier har nøjagtig den størrelse, der gør, at Topdanmark til enhver tid kan udbetale de ydelser, Deres forsikring berettiger til. Deres depot kan således ikke umiddelbart udbetales, da det skal anvendes til de forsikringsmæssige udbetalinger. Depotet kan fx ikke udbetales, hvis det skal anvendes til en forsikringsmæssig udbetaling, der kun forfalder, hvis forsikrede er i live på udbetalingstidspunktet. Ønsker De at genkøbe forsikringen, danner depotet grundlag for beregningen af genkøbsværdien. Yderligere oplysninger herom findes i afsnit 10 om Genkøb. Da genkøb betragtes som en disposition over forsikringen, kan det få skattemæssige konsekvenser. Yderligere oplysninger om disse findes i afsnit 14 om Disposition. 14
5. Skatteregler - privat ordning Bemærk: På Deres forsikringsmeddelelse fremgår det, hvilke af de nedenfor anførte skatteregler, der gælder for Deres forsikring. Reglerne forudsætter, at forsikringen ikke indgår i pensionsordning mellem Dem og en arbejdsgiver. Nærmere oplysninger om, hvilke krav der i øvrigt stilles ved tegning af forsikringer med beskatningsformerne: Pensionsordning med løbende udbetalinger, Rateforsikring i pensionsøjemed og Kapitalforsikring i pensionsøjemed findes i afsnit 13 om Betingelser for skattebegunstigede pensionsordninger. 5.1 Pensionsordning med løbende udbetalinger Fradrag for indbetalinger A Hvis De har aftalt en indbetalingsperiode på 10 år eller mere, kan hele den årlige indbetaling fradrages fuldt ud hvert år. B Har De valgt en indbetalingsperiode på mindre end 10 år, eller har De indbetalt et indskud, skal De som hovedregel fordele Deres fradrag over 10 år med 1/10 pr. år. Hvis det samlede årlige fradrag for alle Deres forsikringer med indbetalingsperiode på under 10 år ved en fordeling over 10 år bliver mindre end opfyldningsfradraget, der er fastsat af skattemyndighederne (se bilaget til Deres forsikringsmeddelelse), kan De vælge at fylde op til dette beløb og dermed opnå en kortere fradragsperiode. De kan dog højst fradrage den præmie/det indskud, der er forfaldet, det pågældende år. Den valgte fradragsmetode er bindende. Forhøjelse af Deres præmie på grund af pristalsregulering kan altid fradrages fuldt ud i det år, pristalsreguleringen forfalder. C Eventuelle uudnyttede fradrag kan efter nærmere regler overføres til fradrag i ægtefælles indkomst, egen kapitalindkomst eller fremføres til fradrag i senere indkomstår, dog max. i 5 år. D Hvis De standser Deres indbetaling, inden der er gået 10 år, kan det få skattemæssige konsekvenser, idet fradragene i denne situation skal foretages efter reglerne om indbetaling i mindre end 10 år. Skat af udbetalinger Ved pensionering Alle udbetalinger til forsikrede beskattes som personlig indkomst. Ved nedsat erhvervsevne Alle udbetalinger til forsikrede beskattes som personlig indkomst. Ved død Udbetales forsikringen til ægtefælle, samlever, fraskilt ægtefælle eller børn under 24 år, beskattes udbeta- 15
Skatteregler - privat ordning lingen som personlig indkomst hos modtageren. Sker udbetalingen til andre, herunder børn over 24 år, skal der betales afgift til staten på 40% af forsikringens værdi. Herefter udbetales resten til den/de begunstigede som et engangsbeløb. 5.2 Rateforsikring i pensionsøjemed Fradrag for indbetalinger A Hvis De har aftalt en indbetalingsperiode på 10 år eller mere, kan hele den årlige indbetaling fradrages fuldt ud hvert år. B Har De valgt en indbetalingsperiode på mindre end 10 år, eller har De indbetalt et indskud, skal De som hovedregel fordele Deres fradrag over 10 år med 1/10 pr. år. Hvis det samlede årlige fradrag for alle Deres forsikringer med indbetalingsperiode på under 10 år ved en fordeling over 10 år bliver mindre end opfyldningsfradraget, der er fastsat af skattemyndighederne (se bilaget til Deres forsikringsmeddelelse), kan De vælge at fylde op til dette beløb og dermed opnå en kortere fradragsperiode. De kan dog højst fradrage den præmie/det indskud, der er forfaldet det pågældende år. Den valgte fradragsmetode er bindende. Forhøjelse af Deres præmie på grund af pristalsregulering kan altid fradrages fuldt ud i det år, pristalsreguleringen forfalder. C Eventuelle uudnyttede fradrag kan efter nærmere regler overføres til fradrag i ægtefælles indkomst, egen kapitalindkomst eller fremføres til fradrag i senere indkomstår, dog max. i 5 år. D Hvis De standser Deres indbetaling, inden der er gået 10 år, kan det få skattemæssige konsekvenser, idet fradragene i denne situation skal foretages efter reglerne om indbetaling i mindre end 10 år. Skat af udbetalinger Ved pensionering Alle udbetalinger til forsikrede beskattes som personlig indkomst. Ved nedsat erhvervsevne Alle udbetalinger til forsikrede beskattes som personlig indkomst. Invalidesum i kombination med rate Der betales 40% i afgift af invalidesummen. Ved død Udbetales forsikringen til ægtefælle, samlever, fraskilt ægtefælle eller børn under 24 år, beskattes udbetalingen som personlig indkomst hos modtageren. Sker udbetalingen til andre, herunder børn over 24 år, skal der betales afgift til staten på 40% af forsikringens værdi. Herefter udbetales resten til den/de begunstigede som et engangsbeløb. 16
5.3 Ophørspension - Pension til tidligere selvstændige erhvervsdrivende (pension med løbende udbetaling eller rateforsikring) Fradrag for indbetalinger A Det maksimale fradrag fremgår af bilag til Deres tilbud. Beløbet må dog ikke overstige den fortjeneste, De har opnået ved afståelse af Deres virksomhed. Der er fuldt fradrag for indbetalingen i afståelsesåret, såfremt De indbetaler beløbet senest den 30.6. i det kalenderår, der følger afståelsesåret. Indbetalinger herefter fradrages i indbetalingsåret. Skat af udbetalinger Ved pensionering Alle udbetalinger til forsikrede beskattes som personlig indkomst. Ved nedsat erhvervsevne Alle udbetalinger til forsikrede beskattes som personlig indkomst. Ved død Hvis forsikringen udbetales til ægtefælle, samlever, fraskilt ægtefælle eller børn under 24 år, beskattes udbetalingerne som personlig indkomst hos modtageren. Sker udbetalingen til andre, herunder børn over 24 år, skal der betales afgift til staten på 40% af forsikringens værdi. Herefter udbetales resten til den/de begunstigede som et engangsbeløb. 5.4 Kapitalforsikring i pensionsøjemed Fradrag for indbetalinger A Det maksimale fradrag fremgår af bilaget til Deres forsikringsmeddelelse. Hvis De har flere kapitalpensioner, må fradragene for Deres kapitalpensioner i alt ikke overstige maksimumbeløbet. Dette er inklusiv evt. kapitalpension oprettet som led i en aftale med en arbejdsgiver. B Indbetaling til kapitalpension lægges til den personlige indkomst ved beregning af topskatten. Dvs. at indbetalingen ikke kan fratrækkes i topskatten. C Fradraget for indbetalingerne skal kunne rummes i Deres personlige indkomst. D Uudnyttet fradrag kan ikke overføres til ægtefælle, kapitalindkomst eller senere indkomstår. Skat af udbetalingen A Engangsudbetalinger beskattes med 40% afgift til staten. B Ved løbende udbetalinger (fx arverenter) betales der afgift til staten på 40% af forsikringens værdi. Herefter udbetales resten til den/de begunstigede som et engangsbeløb. 17
Skatteregler - privat ordning C Har De fået diagnosticeret en livstruende sygdom, som er nævnt i Skatteministeriets bekendtgørelse nr. 311 af 4.5.2000, har De mulighed for at få udbetalt Deres kapitalpension mod 40% afgift før De fylder 60 år. Deres læge kan oplyse, hvorvidt diagnosen er omfattet af bekendtgørelsen. Det er dog en forudsætning, at Deres kapitalpension er oprettet, før De blev syg, samt at kapitalpensionen kan genkøbes. Hvis diagnosen er stillet før den 15.5.2000, skal den fortsat være aktuel, for at kapitalpensionen kan udbetales. Det betyder, at De ikke må være blevet helbredt for lidelsen. 5.5 Livsforsikring uden fradragsret (oprettet før 18.2.1992) Fradrag for indbetalinger A Intet fradrag. Skat af udbetalinger A Engangsudbetalinger er skattefrie. B Rateudbetalinger er skattefri, men rentetilvæksten i udbetalingsperioden bliver beskattet som kapitalindkomst. C Andre løbende udbetalinger beskattes som personlig indkomst. 5.6 Livsforsikring uden fradragsret omfattet af reglerne om afgiftspligtig præmie eller bidrag (oprettet før 18.2.1992) Fradrag for indbetalinger A Intet fradrag. B Den årlige maksimale indbetaling fremgår af bilaget til Deres forsikringsmeddelelse. Hvis de samlede årlige indbetalinger overstiger denne maksimumgrænse, skal forsikringens ejer hvert år betale en afgift til staten på 40% af det overskydende beløb. Skat af udbetalinger A Engangsudbetalinger er skattefrie. B Rateudbetalinger er skattefrie, men rentetilvæksten i udbetalingsperioden bliver beskattet som kapitalindkomst. C Andre løbende udbetalinger beskattes som personlig indkomst. 18
5.7 Livsforsikring uden fradragsret omfattet af pensionsbeskatningslovens 53 A Indbetalinger A Intet fradrag. Udbetalinger A Engangsudbetalinger er skattefrie. B Rateudbetalinger og andre løbende udbetalinger er skattefrie. I udbetalingsperioden beskattes værditilvæksten som kapitalindkomst. C Værditilvæksten i forsikringstiden er skattepligtig som kapitalindkomst. Det gælder dog ikke rene risikoforsikringer, hvor værditilvæksten er fritaget for kapitalindkomstskat, både i forsikrings- og udbetalingsperioden. D Fritaget for pensionsafkastbeskatning. 5.8 Livsforsikring uden fradragsret omfattet af pensionsbeskatningslovens 53 B Indbetalinger Intet fradrag i Danmark, men fradrag i udlandet, mens forsikringstager ikke er fuldt skattepligtig til Danmark. Udbetalinger: A Engangsudbetalinger: 75% af engangsudbetalinger skal tillægges den skattepligtige indkomst efter 60 år, forudsat, at modtageren på udbetalingstidspunktet er fuldt skattepligtig til Danmark. B Løbende udbetalinger tillægges den skattepligtige indkomst forudsat, at modtageren på udbetalingstidspunktet er fuldt skattepligtig til Danmark. C Værditilvækst Rentetilvæksten er ikke skattepligtig. D Fritaget for pensionsafkastbeskatning. 19
6. Skatteregler - arbejdsgiverordning Bemærk: Af Deres forsikringsmeddelelse fremgår det, hvilke af de nedenfor anførte skatteregler, der gælder for Deres forsikring. Reglerne forudsætter, at forsikrede opfylder betingelserne for at kunne betragtes som lønmodtager. Lønmodtagere er alle personer, der er i et ansættelsesforhold hos en arbejdsgiver. Der er dog personer, som ikke er at betragte som lønmodtagere, selvom de er ansat i pågældende virksomhed. Dette gælder for ejere af personlige firmaer, interessenter i interessentskaber (kompagnoner), kommanditister og komplementarer i kommanditselskaber og partredere i partrederier. Der skal være indgået en pensionsaftale mellem lønmodtager og arbejdsgiver (blanket 5768), og alle indbetalinger til ordningen skal foretages af arbejdsgiveren. Nærmere oplysninger om, hvilke krav der stilles ved tegning af forsikringer med beskatningsformerne: Pensionsordning med løbende udbetalinger, Rateforsikring i pensionsøjemed og Kapitalforsikring i pensionsøjemed findes i afsnit 13 om Betingelser for skattebegunstigede pensionsordninger. 6.1 Pensionsordning med løbende udbetalinger Fradrag for indbetalinger A Indbetalingerne skal ikke medregnes i lønmodtagerens skattepligtige lønindtægt. Medarbejderen kan således intet fradrage ved opgørelse af sin personlige indkomst. B Arbejdsgiveren kan fratrække indbetalingerne som driftsudgift. Skat af udbetalinger Ved pensionering Alle udbetalinger til forsikrede beskattes som personlig indkomst. Ved nedsat erhvervsevne Alle udbetalinger til forsikrede beskattes som personlig indkomst. Ved død Hvis forsikringen udbetales til ægtefælle, samlever, fraskilt ægtefælle eller børn under 24 år, beskattes udbetalingerne som personlig indkomst hos modtageren. Sker udbetalingen til andre, herunder børn over 24 år, skal der betales afgift til staten på 40% af forsikringens værdi. Herefter udbetales resten til den/de begunstigede som et engangsbeløb. 20
6.2 Rateforsikring i pensionsøjemed Fradrag for indbetalinger A Indbetalingerne skal ikke medregnes i lønmodtagerens skattepligtige lønindtægt. Medarbejderen kan således intet fradrage ved opgørelse af sin personlige indkomst. B Arbejdsgiveren kan fratrække indbetalingerne som driftsudgift. Skat af udbetalinger Ved pensionering Alle udbetalinger til forsikrede beskattes som personlig indkomst. Ved nedsat erhvervsevne Alle udbetalinger til forsikrede beskattes som personlig indkomst. Invalidesum i kombination med rate Der betales 40% i afgift af invalidesummen. Ved død Hvis forsikringen udbetales til ægtefælle, samlever, fraskilt ægtefælle eller børn under 24 år, beskattes udbetalingerne som personlig indkomst hos modtageren. Sker udbetalingen til andre, herunder børn over 24 år, skal der betales afgift til staten på 40% af forsikringens værdi. Herefter udbetales resten til den/de begunstigede som et engangsbeløb. 6.3 Kapitalforsikring i pensionsøjemed Fradrag for indbetalinger A Indbetalingerne skal ikke medregnes i lønmodtagerens skattepligtige lønindtægt. Medarbejderen kan således intet fradrage ved opgørelse af sin personlige indkomst. Af bilaget til Deres forsikringsmeddelelse fremgår, hvor meget der maksimalt kan indbetales. Hvis De har flere kapitalpensioner, må indbetalingerne til Deres kapitalpensioner i alt ikke overstige dette maksimumbeløb. Dette er inklusive evt. privattegnede kapitalpensioner. Indbetalingerne skal kunne rummes i Deres personlige indkomst. B Indbetaling til kapitalpension lægges til den personlige indkomst ved beregning af topskatten. Dvs. at indbetalingen ikke kan fratrækkes i topskatten. C Arbejdsgiveren kan fratrække indbetalingerne som driftsudgift. Skat af udbetalingen A Engangsudbetalinger beskattes med 40% afgift til staten. B Ved løbende udbetalinger (fx arverenter) betales der afgift til staten på 40% af forsikringens værdi. Herefter udbetales resten til den/de begunstigede som et engangsbeløb. C Har De fået diagnosticeret en livstruende sygdom, som er nævnt i Skatteministeriets bekendtgørelse nr. 311 af 4.5.2000, har De mulighed for at få udbetalt Deres kapitalpension mod 40% afgift før De fyl- 21
Skatteregler - Arbejdsordning der 60 år. Deres læge kan oplyse, hvorvidt diagnosen er omfattet af bekendtgørelsen. Det er dog en forudsætning, at Deres kapitalpension er oprettet, før De blev syg, samt at kapitalpensionen kan genkøbes. Hvis diagnosen er stillet før den 15.5.2000, skal den fortsat være aktuel, for at kapitalpensionen kan udbetales. Det betyder, at De ikke må være blevet helbredt for lidelsen 6.4 Livsforsikring uden fradragsret Fradrag for indbetalinger A Indbetalingen skal medregnes i arbejdstagerens skattepligtige lønindtægt. B Arbejdsgiveren kan fratrække indbetalingerne som lønudgift. Skat af udbetalinger A Engangsudbetalinger er skattefrie. B Ved rateudbetalinger vil rentetilvæksten i udbetalingsperioden blive indkomstbeskattet som kapitalindkomst. C Løbende udbetalinger beskattes som personlig indkomst. For ordninger oprettet efter den 2.6.1998 er løbende udbetalinger skattefrie. 6.5 Livsforsikring uden fradragsret omfattet af reglerne om afgiftspligtig præmie eller bidrag Fradrag for indbetalinger A Den årlige maksimale indbetaling fremgår af bilaget til Deres forsikringsmeddelelse. Hvis de samlede årlige indbetalinger overstiger denne maksimumgrænse, skal forsikringens ejer hvert år betale en afgift til staten, der svarer til 40% af det overskydende beløb. B Indbetalingen skal medregnes i arbejdstagerens skattepligtige lønindtægt. C Arbejdsgiveren kan fratrække indbetalingerne som lønudgift. Skat af udbetalinger A Engangsudbetalinger er skattefrie. B Ved rateudbetalinger vil rentetilvæksten i udbetalingsperioden blive indkomstbeskattet som kapitalindkomst. C Løbende udbetalinger beskattes som personlig indkomst. NB: Fra 18.2.1992 kan der ikke længere nytegnes forsikringer under denne regel. 22
6.6 Livsforsikring uden fradragsret omfattet af pensionsbeskatningslovens 53 A Fradrag for indbetalinger A Intet fradrag. Skat af udbetalinger A Engangsudbetalinger er skattefrie. B Rateudbetalinger og andre løbende udbetalinger er skattefrie. I udbetalingsperioden beskattes værditilvæksten som kapitalindkomst. C Værditilvæksten i forsikringstiden er skattepligtig som kapitalindkomst. Det gælder dog ikke rene risikoforsikringer, hvor værditilvæksten er fritaget for kapitalindkomstskat, både i forsikrings- og udbetalingsperioden. D Fritaget for pensionsafkastbeskatning. 6.7 Livsforsikring uden fradragsret omfattet af pensionsbeskatningslovens 53 B Fradrag for indbetalinger Intet fradrag i Danmark, men fradrag i udlandet eller det pågældende land anerkender fradragsretten i Danmark. Forsikringstager er ikke fuldt skattepligtig til Danmark. Skat af udbetalinger A 75% af engangsudbetalingen skal lægges til den skattepligtige indkomst efter 60 år, forudsat, at modtageren på udbetalingstidspunktet er fuldt skattepligtig til Danmark. B Løbende udbetalinger lægges til den skattepligtige indkomst, hvis modtageren er fuldt skattepligtig til Danmark. C Fritaget for pensionsafkastskat. 23
7. Regulering Topdanmark tilbyder forskellige former for automatisk regulering. Af forsikringsmeddelelsen fremgår det, hvilke af nedennævnte vilkår der gælder for Deres forsikring. 7.1 Vilkår for lovregulering (vilkår nr. 1604) 24 Udover Topdanmarks almindelige vilkår gælder følgende, hvis forsikringen lovreguleres, jf. personskattelovens paragraf 20. 1. Hvordan reguleres forsikringen? A Den del af præmien, der måtte være anvendt til en af følgende beskatningsformer: - kapitalforsikring i pensionsøjemed - livsforsikring uden fradragsret omfattet af reglerne om afgiftspligtig præmie eller bidrag reguleres hvert år med den procentsats, som er tilladt iflg. personskattelovens paragraf 20. Præmieforøgelsen anvendes til forhøjelse af forsikringens opsparing, medmindre det er aftalt, at forholdet mellem forsikringens dækninger, herunder dækning ved pensionering, skal bestå uændret i hele forsikringstiden. I dette tilfælde anvendes præmieforøgelsen til forholdsmæssigt at forhøje forsikringsdækninger, hvor udbetalingen ikke er påbegyndt på reguleringstidspunktet. B For den del af præmien, der måtte være anvendt til andre beskatningsformer end dem, der er nævnt under A, gælder følgende: Hvis det er aftalt, at forholdet mellem forsikringens dækninger, herunder dækning ved pensionering, skal bestå uændret i hele forsikringstiden, reguleres præmien med det beløb, der skal til for at bevare forholdet mellem forsikringsdækningerne. I modsat fald reguleres præmien og tilhørende dækninger ikke. C Begrænsninger i reguleringen. Den årlige regulering kræver ikke, at der afgives helbredsoplysninger. Den samlede årlige præmiestigning kan dog ikke overstige 25% af sidste års præmie uden afgivelse af fornyede helbredsoplysninger. Endvidere skal der afgives fornyede helbredsoplysninger hvis den årlige risikodækning overstiger 1 mill. kr. 2. Hvornår reguleres forsikringen? Forsikringen reguleres på præmiens første forfaldsdag i hvert kalenderår. 3. Hvornår ophører reguleringen? Reguleringen ophører, hvis: - der ydes præmiefritagelse i mere end 3 år
- en tilknyttet invaliderente udbetales i mere end 3 år - forsikrede dør - forsikringens ejer ønsker det En invaliderente, der er under udbetaling, reguleres ikke. 4. Genoptagelse af regulering Hvis en regulering er begæret standset og senere ønskes genoptaget, skal der afgives tilfredsstillende helbredsoplysninger. 5. Grundlag Reguleringen sker ud fra forsikredes og evt. medforsikredes alder, forsikringens art og det beregningsgrundlag, der er anmeldt til Finanstilsynet. Finanstilsynet fastsætter hvert år en maksimal grundlagsrente. I forbindelse med ændringer i det anmeldte beregningsgrundlag, herunder ændringer i grundlagsrenten, kan Topdanmark ændre disse reguleringsvilkår i det omfang, det måtte være nødvendigt. 7.2 Vilkår for pristalsregulering af forsikringer med opsparing - (vilkår nr. 1404) Udover Topdanmarks almindelige vilkår gælder følgende, hvis forsikringen pristalsreguleres. 1. Hvordan reguleres præmien? Præmien reguleres hvert år på grundlag af forholdet mellem nettoprisindekset for juli de foregående 2 år. Se dog punkt 2 C. Nettoprisindekset fastsættes af Danmarks Statistik. Den årlige præmiestigning kan normalt ikke overstige 25% af sidste års præmie uden afgivelse af fornyede helbredsoplysninger. Præmien reguleres dog altid, så regulering af risikodækninger og fastholdelse af opsparing opnås. Falder nettoprisindekset, nedsættes præmien kun, hvis forsikringens ejer ønsker det. 1a. Hvis forsikringen omfatter kapitalpension, anvendes mest muligt af præmieforøgelsen til kapitalpension i henhold til gældende lovgivning, og resten til rateforsikring/livrente, medmindre der er aftalt: 1b. Fast indbetaling til kapitalpension. Indbetalingen til kapitalpension forhøjes ikke som følge af pristalsregulering. Hele præmieforøgelsen anvendes til rateforsikring/livrente. eller 1c. Ingen indbetaling til kapitalpension. Hele præmieforøgelsen anvendes til rateforsikring/livrente. Af Deres forsikringsmeddelelse fremgår, hvilken aftale Deres forsikring omfatter. 25
Regulering 2. Hvordan reguleres forsikringsdækningerne? A Forsikringer, hvor forholdet mellem dækningerne er aftalt fastholdt. Reguleres forsikringsdækningerne forholdsmæssigt, anvendes hele præmieforhøjelsen til forholdsmæssigt at forhøje dækningerne, herunder dækning ved pensionering, således at forholdet mellem dækningerne er uændret i hele forsikringens løbetid. B Forsikringer, hvor risikodækninger pristalsreguleres. Risikodækningerne pristalsreguleres, og præmien til risikodækningerne reguleres i overenstemmelse hermed. Den del af præmien (reguleret i henhold til punkt 1), der ikke anvendes til risikodækningerne, anvendes til forsikringens opsparing. C Den årlige pristalsregulering kræver ikke, at der afgives helbredsoplysninger. Den årlige forhøjelse af risikodækningerne kan ikke overstige 25% af sidste års risikodækninger uden afgivelse af fornyede helbredsoplysninger. Falder nettoprisindekset, nedsættes risikodækningerne kun, hvis forsikringens ejer ønsker det. Endvidere skal der afgives fornyede helbredsoplysninger hvis den årlige risikodækning overstiger 1 mill. kr. 3. Hvornår reguleres forsikringen? Forsikringen reguleres på præmiens første forfaldsdag i hvert kalenderår. 4. Hvornår ophører reguleringen? Pristalsreguleringen ophører, hvis: - der ydes præmiefritagelse i mere end 3 år - en tilknyttet invaliderente udbetales i mere end 3 år - forsikrede dør - forsikringens ejer ønsker det En invaliderente, der er under udbetaling, reguleres ikke. For rateforsikring gælder det i øvrigt, at pristalsreguleringen heraf ophører, hvis de samlede forhøjelser af forsikringen efter forsikredes fyldte 60. år når op på halvdelen af dækningen ved det fyldte 60. år. 5. Genoptagelse af regulering Hvis en regulering er begæret standset og senere ønskes genoptaget, skal der afgives tilfredsstillende helbredsoplysninger. 6. Grundlag Regulering sker ud fra forsikredes og evt. medforsikredes alder, forsikringens art og det beregnings- 26
grundlag, der er anmeldt til Finanstilsynet. Finanstilsynet fastsætter hvert år en maksimal grundlagsrente. I forbindelse med ændringer i det anmeldte beregningsgrundlag, herunder ændring af grundlagsrenten, kan Topdanmark ændre disse reguleringsvilkår i det omfang, det måtte være nødvendig. 7.3 Vilkår for pristalsregulering af forsikringer uden opsparing - (vilkår nr. 1204) Udover Topdanmarks almindelige vilkår gælder følgende, hvis forsikringen pristalsreguleres. 1. Hvordan reguleres forsikringen? A Regulering af forsikringsdækninger. Den årlige pristalsregulering kræver ikke, at der afgives helbredsoplysninger. De forsikringsdækninger, hvor udbetaling ikke er påbegyndt på reguleringstidspunktet, reguleres hvert år på grundlag af forholdet mellem nettoprisindekset for juli de foregående 2 år. Nettoprisindekset fastsættes af Danmarks Statistik. Den årlige forhøjelse af dækningerne kan dog ikke overstige 25% af sidste års dækninger uden afgivelse af fornyede helbredsoplysninger. Falder nettoprisindekset, nedsættes dækningerne kun, hvis forsikringens ejer ønsker det. Endvidere skal der afgives fornyede helbredsoplysninger hvis den årlige risikodækning overstiger 1 mill. kr. B Regulering af præmien. Præmien reguleres med det beløb, der skal til, for at præmien svarer til dækningerne. 2. Hvornår reguleres forsikringen? Reguleringen sker hvert år den 1.7., første gang den 1.7. efter udløbet af det kalenderår, hvori forsikringen er tegnet. 3. Hvornår ophører reguleringen? Pristalsreguleringen ophører, hvis: - der ydes præmiefritagelse i mere end 3 år - en tilknyttet invaliderente udbetales i mere end 3 år - forsikrede dør - forsikringens ejer ønsker det En invaliderente, der er under udbetaling, reguleres ikke. 4. Genoptagelse af regulering Hvis en regulering er begæret standset og senere ønskes genoptaget, skal der afgives tilfredsstillende helbredsoplysninger. 27
Regulering 5. Grundlag Regulering sker udfra forsikredes og evt. medforsikredes alder, forsikringens art og det beregningsgrundlag, der er anmeldt til Finanstilsynet. Finanstilsynet fastsætter hvert år en maksimal grundlagsrente. I forbindelse med ændringer i det anmeldte beregningsgrundlag, herunder ændringer i grundlagsrenten, kan Topdanmark ændre disse reguleringsvilkår i det omfang, det måtte være nødvendigt. 7.4 Vilkår for lønregulering (vilkår nr. 1504) 28 Udover Topdanmarks almindelige vilkår gælder følgende, hvis forsikringen lønreguleres. 1. Hvordan reguleres præmien? A Præmien reguleres i forhold til forsikredes pensionsgivende løn, så forholdet mellem præmien og forsikredes pensionsgivende løn bevares. Den årlige præmiestigning kan dog ikke overstige 25% af sidste års præmie uden afgivelse af fornyede helbredsoplysninger. Falder lønnen, nedsættes præmien. 1a. Hvis forsikringen omfatter kapitalpension, anvendes mest muligt af præmieforøgelsen til kapitalpension i henhold til gældende lovgivning, og resten til rateforsikring/livrente, medmindre der er aftalt: 1b. Fast indbetaling til kapitalpension. Indbetalingen til kapitalpension forhøjes ikke som følge af lønregulering. Hele præmieforøgelsen anvendes til rateforsikring/- livrente. 1c. Ingen indbetaling til kapitalpension. Hele præmieforøgelsen anvendes til rateforsikring/livrente. Af Deres forsikringsmeddelelse fremgår, hvilken aftale Deres forsikring omfatter. 2. Hvordan reguleres forsikringsdækningerne? A Er der aftalt et bestemt forhold mellem forsikredes pensionsgivende løn og risikodækningerne (dvs. dækningerne ved død og nedsat erhvervsevne), reguleres disse risikodækninger, således at det aftalte forhold bevares. Den resterende del af præmien anvendes til forsikringens opsparing. Hvis stigningen i præmien til risikodækningerne er større end stigningen i den samlede præmie efter lønreguleringen, nedsættes forsikringens opsparing, så risikodækningerne følger den pensionsgivende løn. Om nødvendigt nedsættes tillige risikodækningerne.
B Er der ikke aftalt et bestemt forhold mellem forsikredes pensionsgivende løn og risikodækningerne, reguleres alle forsikringdækninger, herunder også dækning ved pensionering, således at forholdet mellem disse bevares. C Regulering efter løn eller pristal kræver ikke, at der afgives helbredsoplysninger. Den årlige forhøjelse af risikodækningerne kan ikke overstige 25% af sidste års risikodækninger uden afgivelse af fornyede helbredsoplysninger. Falder lønnen, nedsættes risikodækningerne. Endvidere skal der afgives fornyede helbredsoplysninger hvis den årlige risikodækning overstiger 1 mill. Kr. 3. Hvornår reguleres forsikringen? Hvis det er aftalt, reguleres forsikringen pr. den dato, hvor forsikredes løn ændrer sig. I alle andre tilfælde reguleres forsikringen hvert års 1.1. på grundlag af samtlige indbetalinger i foregående år. 4. Hvornår ophører lønreguleringen? Lønreguleringen ophører, hvis: - der ydes præmiefritagelse - en tilknyttet invaliderente udbetales - forsikrede dør - forsikrede og forsikredes arbejdsgiver ønsker det. 5. Regulering ved præmiefritagelse Ved præmiefritagelse eller når en tilknyttet invaliderente udbetales, fortsætter reguleringen i 3 år, hvorefter den ophører. Ydelserne og præmien kan ikke længere følge lønnen, men reguleres i stedet på grundlag af forholdet mellem nettoprisindekset for juli de foregående 2 år. En invaliderente, der udbetales, reguleres ikke. 6. Genoptagelse af regulering Hvis en lønregulering er begæret standset og senere ønskes genoptaget, skal der afgives tilfredsstillende helbredsoplysninger. 7. Grundlag Regulering sker ud fra forsikredes og evt. medforsikredes alder, forsikringens art og det beregningsgrundlag, der er anmeldt til Finanstilsynet. Finanstilsynet fastsætter hvert år en maksimal grundlagsrente. I forbindelse med ændringer i det anmeldte beregningsgrundlag, herunder ændringer i grundlagsrenten, kan Topdanmark ændre disse reguleringsvilkår i det omfang, det måtte være nødvendigt. 29
8. Særlige betingelser Følgende særlige bestemmelser gælder kun for Deres forsikring, hvis det fremgår af forsikringsmeddelelsen. 8.1 Indskud uden helbredsoplysninger (supplerende indskud) med ret til udvidet præmiefritagelse, se punkt 8.3. Der kan på forsikringen en gang i hvert kalenderår foretages indbetaling af et beløb udover den aftalte årspræmie uden krav om afgivelse af fornyede helbredsoplysninger (supplerende indskud). Der kan maksimalt indbetales et beløb svarende til det i pensionsbeskatningslovens 16 anførte højeste beløb, der kan anvendes til kapitalpension (se bilaget til Deres forsikringsmeddelelse) eller - hvis årspræmien er større - et beløb svarende til årspræmien (se eksempler nedenfor). Ved kapitalpensionsforsikringer, der reguleres efter lovens maksimum, kan det supplerende indskud alene udgøre differencen mellem den årlige præmie og lovens maksimum. Indskuddet anvendes til forhøjelse af forsikringens opsparing. Såfremt der indbetales indskud, hvor forfalden præmie ikke er betalt, men hvor Topdanmarks ansvar endnu ikke er ophørt på grund af manglende præmiebetaling jf. Topdanmarks almindelige vilkår, anvendes indbetalingen dog først til dækning af forfalden præmie. Overskydende beløb anvendes som indskud. Retten til at foretage betaling af indskud uden krav om afgivelse af fornyede helbredsoplysninger gælder, så længe den aftalte præmie betales. Retten bortfalder dog altid, hvis retten ikke er udnyttet inden 5 år fra forsikringens tegning eller fra datoen for sidste indbetaling af indskud uden krav om fornyede helbredsoplysninger. Bemærk, at indskud, der indbetales i en periode, for hvilken der bevilges præmiefritagelse, ikke giver ret til udvidet præmiefritagelse. Ydes der præmiefritagelse på forsikringen, kan der ikke foretages indbetaling af indskud uden krav om fornyede helbredsoplysninger. Eksempel A (2001) Årspræmie: 6.000 kr. Der indskydes: 36.500 kr. Heraf anvendes som supplerende indskud: 36.500 kr. 30
Eksempel B (2001) Årspræmie: Der indskydes: Heraf anvendes som supplerende indskud: Resten anvendes som almindeligt indskud: 5.000 kr. 50.000 kr. 36.500 kr. 13.500 kr. Eksempel C (2001) Årspræmie: Der indskydes: Heraf anvendes som supplerende indskud: Resten anvendes som almindeligt indskud: 36.500 kr. 75.000 kr. 36.500 kr. 38.500 kr. 8.2 Indskud uden helbredsoplysninger (supplerende indskud), uden ret til udvidet præmiefritagelse, se punkt 8.4. Der kan på forsikringen foretages indbetaling af beløb udover den aftalte årspræmie uden krav om afgivelse af fornyede helbredsoplysninger (supplerende indskud). Ved kapitalpensionsforsikringer, der reguleres efter lovens maksimum, kan det supplerende indskud alene udgøre differencen mellem den årlige præmie og lovens maksimum. Indskuddet anvendes til forhøjelse af forsikringens opsparing. Såfremt der indbetales indskud, hvor forfalden præmie ikke er betalt, men hvor Topdanmarks ansvar endnu ikke er ophørt på grund af manglende præmiebetaling jf. Topdanmarks almindelige vilkår, anvendes indbetalingen dog først til dækning af forfalden præmie. Overskydende beløb anvendes som indskud. 31
Særlige betingelser 8.3 Ret til udvidet præmiefritagelse. Når der ydes præmiefritagelse i henhold til Topdanmarks almindelige vilkår, kan der samtidig være ret til udvidet præmiefritagelse. Udvidet præmiefritagelse virker således, at der i løbet af et år sker forhøjelser svarende til, hvad der kunne opnås ved indbetaling af et indskud, der beregnes sådan: Summen af samtlige indbetalte indskud uden krav om yderligere helbredsoplysninger divideret med antallet af kalenderår, der er forløbet fra forsikringens tegning til datoen for det af kunden sidst indbetalte indskud uden krav om fornyede helbredsoplysninger. Supplerende indskud giver ret til udvidet præmiefritagelse. Det gælder dog ikke overførte beløb fra andre pensionsordninger. Alene forsikringens opsparing forhøjes. Denne særlige forhøjelse foretages længst, indtil der er forløbet 5 år siden datoen for det af kunden sidst indbetalte indskud uden krav om fornyede helbredsoplysninger. Eksempel Den 1.4.1987 tegnes Spar-Top kapitalpension, der udløber den 1.9.2012. Årlig præmie er 12.000 kr. Der indbetales følgende supplerende indskud: 13.000 kr. den 27.12.1989, 11.000 kr. den 15.12.1990, 10.000 kr. den 29.11.1991, 13.000 kr. den 20.12.1992 og 13.000 kr. den 21.08.1994. Den 1.5.1995 opnår forsikrede ret til præmiefritagelse. Der påbegyndes samtidig indbetaling på forsikringen som følge af den udvidede præmiefritagelse. I løbet af et år indbetales et beløb svarende til summen af de supplerende indskud, dvs. 60.000 kr., divideret med antallet af kalenderår fra 1987 til og med 1994, dvs. 8 år. Forsikringen forhøjes derfor på et år med et beløb svarende til en indbetaling på 7.500 kr. Indbetalingen fortsætter, så længe der ydes præmiefritagelse på den øvrige del af forsikringen, dog længst indtil den 1.9.1999 (5 år fra sidste indbetaling af supplerende indskud). 8.4 Uden ret til udvidet præmiefritagelse. 32 Ret til udvidet præmiefritagelse gælder ikke for forsikringer omfattet af punkt 8.2. Endvidere gælder retten til udvidet præmiefritagelse ikke for forsikringer omfattet af punkt 8.1, når retten til supplerende indskud ikke er udnyttet i 5 år.
9. Nutidskroner 9.1 Beregning af nutidsværdi For at give Dem indtryk af forsikringens størrelse og købekraft i forhold til det gældende prisniveau, er de forventede dækninger inkl. bonus og evt. reguleringer omregnet til nutidskroner (dvs. deflaterede tal). Da inflation nedsætter købekraften, er de fremtidige forventede dækninger reduceret med den samme inflation, som er forudsat ved beregning af Topdanmarks forventede bonusrente. Se evt. afsnit 2 om Prognose. Eksempel Stiger priserne med 5% om året, kan man om 1 år købe de samme varer for 105.000 kr. som i dag koster 100.000 kr. Nutidsværdien af 105.000 kr. om et år ved en årlig inflation på 5% er således 100.000 kr. 33
10. Genkøb 10.1 Beregning af genkøbsværdi De har mulighed for på forlangende at få forsikringen udbetalt (at genkøbe forsikringen), hvis den har opnået en værdi (genkøbsværdien). Dette gælder dog ikke, hvis genkøbsværdien er større end værdien af den dækning, som forfalder i tilfælde af forsikredes død. For ordninger, der er oprettet i ansættelsesforhold, kan der dog gælde særlige regler. De omkostninger, der indgår i beregningen af genkøbsværdien, er ikke garanterede og beregnes i henhold til det til enhver tid gældende genkøbsregulativ. Det fremgår af bilaget til Deres forsikringsmeddelelse, hvilke genkøbsregler, der gælder for Deres forsikring. 10.2 Genkøb efter regel A Forsikredes alder Genkøbsværdi Til og med 53 år 93% af forsikringens depot 54 år 94% af forsikringens depot 55 år 95% af forsikringens depot 56 år 96% af forsikringens depot 57 år 97% af forsikringens depot 58 år 98% af forsikringens depot 59 år 99% af forsikringens depot 60 år og derover 100% af forsikringens depot I forbindelse med genkøb af forsikringer tegnet uden for en pensionsaftale med en arbejdsgiver, betales desuden et gebyr. Gebyrets størrelse fremgår af bilaget til Deres forsikringsmeddelelse. 34
10.3 Genkøb efter regel B Forsikringens depot - 1% af depotet, dog mindst 50% af den største årspræmie enten ved tegningstidspunktet eller ved genkøbstidspunktet aftrappende månedligt over 5 år til 10% - Kursværnsfradrag *) - Gebyr (Se bilaget til Deres forsikringsmeddelelse) = Genkøbsværdi *)Kursværnsfradraget beregnes som en procentdel af depotet. Kursværnsfradraget benyttes, hvis der indtræffer betydelige kursfald på værdipapirer, Topdanmark har placeret pensionsopsparernes penge i. Fradraget kan benyttes for at beskytte de kunder, der forbliver i Topdanmark. 10.4 Skat ved genkøb Hvis forsikringen med beskatningsformerne: * Pensionsordning med løbende udbetaling * Rateforsikring i pensionsøjemed * Kapitalforsikring i pensionsøjemed genkøbes, skal der betales 60% afgift til Staten. For private forsikringer med beskatningsformerne Pensionsordning med løbende udbetalinger og Rateforsikring i pensionsøjemed kan der endvidere ske omberegning af skatten de foregående år, hvis indbetalingerne standser som følge af genkøb, inden der er forløbet 10 år fra tegningen. Ønsker De flere oplysninger om disposition, henvises der til afsnit 14 om Disposition. 35
11. Fripolice 11.1 Omskrivning til fripolice Hvis præmiebetalingen indstilles før tiden, og forsikringen har opnået værdi, omskrives den til en præmiefri forsikring (fripolice) med nedsatte ydelser af samme art, som var gældende før omskrivningen. Hvis størrelsen af en fripolice efter Topdanmarks skøn er for lille, har Topdanmark dog ret til at frigøre sig ved kontant udbetaling af tilbagekøbsværdien. 11.2 Beregning af omkostninger De omkostninger, der indgår i beregningen ved omskrivning til fripolice er ikke garanterede og beregnes i henhold til det til enhver tid gældende og til Finanstilsynet anmeldte tilbagekøbs- & fripoliceregulativ. 11.3 Fripolice efter regel A Efter omskrivning til fripolice betales et månedligt gebyr. Gebyrets størrelse fremgår af forudsætningsbilaget til Deres forsikringsmeddelelse. 11.4. Fripolice efter regel B Gebyr ved ændring til fripolice: 1% af depotet, dog mindst 50% (aftrappende månedligt over 5 år til 10%) af den største årspræmie, der hidtil er blevet betalt. Herudover betales et månedligt gebyr. Gebyrets størrelse fremgår af forudsætningsbilaget til Deres forsikringsmeddelelse. 36
12. Overførsel 12.1 Overførsel til Topdanmark A Hvis De har en pensionsopsparing i et pengeinstitut, har De mulighed for at overføre denne til Topdanmark. Er pensionsopsparingen tegnet som led i en pensionsaftale med arbejdsgiver, skal arbejdsgiveren godkende, at De overfører pensionsordningen. B Overførsel af pensionsopsparing fra et andet selskab eller pengeinstitut kan kun finde sted, hvis særlige regler er opfyldt. Se reglerne nedenfor om overførsel fra Topdanmark, idet disse regler gælder tilsvarende ved overførsel til Topdanmark. C Overførsel af pensionsopsparing fra en pensionskasse kan kun finde sted, hvis særlige regler er opfyldt. De bedes derfor kontakte pensionskassen for at få nærmere oplysninger om muligheden for overførsel. D Såfremt pensionsordning i pensionsinstitutter eller pensionskasser overføres til Topdanmark, kan det ske uden indeholdelse af afgift til staten. I så fald udløser det overførte beløb ingen yderligere fradrag ved opgørelsen af den personlige indkomst. 12.2 Overførsel fra Topdanmark A Privattegnede ordninger og arbejdsgiveradministreret ordning. Ønsker De at overføre en pensionsordning i Topdanmark til et andet selskab, betragtes det omkostningsmæssigt som om forsikringen genkøbes. Vi henviser derfor til afsnit 10 om Genkøb. B Obligatoriske og frivillige arbejdsgiverordninger samt ordninger oprettet som led i et ansættelsesforhold. Overførsel af pensionsordninger i forbindelse med jobskifte kan finde sted efter reglerne i Forsikring og Pension Aftale om overførsel af pensionsordninger mellem selskaber i forbindelse med en arbejdstagers overgang til anden ansættelse. Det forudsættes, at begge selskaber (dvs. såvel det afgivende som det modtagne selskab) har tiltrådt aftalen. Overførselsreglerne finder anvendelse i forbindelse med individuel overgang (dvs. ikke ved fusion, fission, virksomhedsoverdragelse mv.), hvis ordningen såvel i det afgivende som i det modtagende selskab er obligatorisk eller i begge selskaber frivillig. Sker overførslen mellem to livs- og pensionsselskaber er det muligt at overføre fra en obligatorisk til en frivillig og omvendt. Ved en obligatorisk pensionsordning forstås en ordning, hvor en arbejdsgiver efter fastsatte kriterier skal pensionsforsikre sine medarbejdere i henhold til enten en lønoverenskomst eller en aftale med et selskab. Ved en frivillig pensionsordning forstås en ordning, 37
12. Overførsel hvor en arbejdsgiver har truffet aftale med et selskab om, at medarbejderne kan blive omfattet af en pensionsordning efter nærmere betingelser. De bør derfor altid kontakte Deres livs- og pensionsforsikringsselskab ved jobskifte, så De kan få nøjagtig information om de gældende regler. 38
13. Betingelser for skattebegunstigede pensionsordninger I lovgivningen er det angivet, hvilke krav der skal være opfyldt, for at en forsikring kan henføres til en af de beskatningsformer, der medfører, at indbetalingen kan fratrækkes ved opgørelse af indkomsten. Disse krav er beskrevet i det følgende. 13.1 Pensionsordning med løbende udbetalinger Forsikringens art En pensionsordning med løbende udbetalinger skal gå ud på at sikre pension i form af løbende livsbetingede ydelser (dvs. ydelser, der bortfalder ved modtagerens død) og have karakter af alderspension (livrente), invalidepension, ægtefællepension (overlevelsesrente) eller børnepension eller kombinationer heraf. Ejerforhold Forsikringstageren skal være forsikrede og ejer af forsikringen. For overlevelsesrenter gælder dog, at ejerens ægtefælle eller samlever med hvem ejeren på tegningstidspunktet har fælles folkeregisteradresse, kan være forsikrede. Aldersbestemmelser A For straks begyndende livrenter gælder, at forsikrede skal være fyldt 60 år ved tegningen. Som hovedregel skal udbetalingen have en varighed på mindst 10 år. B For opsatte livrenter er der intet krav til tegningsalderen, men udbetalingen kan tidligst begynde ved det 60. år. Som hovedregel skal udbetalingen have en varighed på mindst 10 år. C For ophørende overlevelsesrenter gælder, at tegning skal ske inden forsikredes 68. år, medmindre der tilknyttes ophørende livrente af mindst samme størrelse. D For børnepensioner gælder, at udbetalingen skal ophøre senest ved barnets 24. år. Livrenter med garantiperiode A Prisen for garantien må højst udgøre 10% af prisen for hele forsikringen. B Garantiperioden skal udløbe senest ved det 85. år (for livrenter på to liv ved den yngstes 85. år). C På forsikringen må der ikke være indsat andre begunstigede end: enten forsikredes nærmeste pårørende, dvs. først ægtefælle, dernæst børn, børnebørn osv., dernæst arvinger. eller forsikredes ægtefælle, herunder fraskilt ægtefælle, eller samlever, med hvem man på indsættelsestidspunktet har fælles folkeregisteradresse, eller livsarvinger, herunder stedbørn og disses livsarvinger. 39
Betingelser for skattebegunstigede pensionsordninger Begunstigelsesbestemmelsen kan være helt udeladt, hvorefter de garanterede udbetalinger sker til boet. Såfremt et af kravene ikke er opfyldt, vil forsikringen blive behandlet efter reglerne for beskatningsformerne Livsforsikring uden fradragsret eller Livsforsikring uden fradragsret omfattet af pensionsbeskatningslovens 53 A.Se også afsnit 14 om Disposition. 13.2 Rateforsikring i pensionsøjemed Følgende krav skal være overholdt: A Udbetalingen skal ske i lige store rater over mindst 10 år. B Forsikringstageren skal være forsikret og skal eje forsikringen. C Rater, der udbetales mens forsikrede lever, skal tilfalde ham. D Rateudbetalingen må tidligst begynde ved forsikredes 60. år og tidligst 5 år efter at forsikringen er oprettet, eller ved forsikredes død eller invaliditet forinden. Den garanterede rateudbetaling skal være afsluttet senest ved forsikredes 85. år. E Rateforsikringer skal være tegnet inden forsikredes 60. år. Herefter kan forhøjelse finde sted, men kun med et beløb, der svarer til halvdelen af forsikringens værdi ved det 60. år. F På forsikringen må der ikke være indsat andre begunstigede end: enten forsikredes nærmeste pårørende, dvs. først ægtefælle, dernæst børn, børnebørn osv., dernæst arvinger eller forsikredes ægtefælle, herunder fraskilt ægtefælle, eller samlever, med hvem man på indsættelsestidspunktet har fælles folkeregisteradresse, eller livsarvinger, herunder stedbørn og disses livsarvinger. Begunstigelsesbestemmelsen kan være helt udeladt, hvorefter de garanterede udbetalinger sker til boet. Såfremt et af kravene ikke er opfyldt, vil forsikringen blive behandlet efter reglerne for beskatningsformerne Livsforsikring uden fradragsret eller Livsforsikring uden fradragsret omfattet af pensionsbeskatningslovens 53 A. Se også afsnit 14 om Disposition. 40
13.3 Kapitalforsikring i pensionsøjemed Følgende krav skal være overholdt: A Forsikrede skal være ejer af forsikringen. B Udbetaling til forsikrede må tidligst finde sted ved det 60. år og skal ske senest ved det 70. år. Endvidere må udbetaling finde sted ved forsikredes død eller invaliditet. C Forsikringen skal tegnes inden det 60. år medmindre forsikrede har en anden kapitalpension der er tegnet før det 60. år. Herefter kan en tegnet forsikring forhøjes. D På forsikringen må der ikke være indsat andre begunstigede end: enten forsikredes nærmeste pårørende, dvs. først ægtefælle, dernæst børn, børnebørn osv., dernæst arvinger eller forsikredes ægtefælle, herunder fraskilt ægtefælle, eller samlever, med hvem man på indsættelsestidspunktet har fælles folkeregisteradresse, eller livsarvinger, herunder stedbørn og disses livsarvinger. Såfremt et af kravene ikke er opfyldt, vil forsikringen blive behandlet efter reglerne for beskatningsformerne Livsforsikring uden fradragsret eller Livsforsikring uden fradragsret omfattet af pensionsbeskatningslovens 53 A. Se også afsnit 14 om Disposition. 41
14. Disposition 14.1 Disposition i strid med pensionsformålet For forsikringer med beskatningsformerne: * Pensionsordning med løbende udbetalinger * Rateforsikring i pensionsøjemed * Kapitalforsikring i pensionsøjemed gælder der særlige regler for, hvad man kan foretage sig med forsikringen. A Hvis forsikringens genkøbsværdi (se evt. afsnit 10 om Genkøb) udbetales, inden forsikrede er fyldt 60 år, skal der betales 60% afgift til staten, se dog undtagelser i afsnit 5.4 og 6.3 punkt C: Skat af udbetalinger. B Hvis der foretages dispositioner, der er i strid med pensionsformålet i forsikringen, fx: * overdragelse til anden ejer * håndpantsætning * belåning * indsættelse af andre begunstigede end de tilladte beskattes forsikringen som anført under A. Samtidig bliver forsikringen, afhængig af formen, overført til beskatningsformerne Livsforsikring uden fradragsret og/eller Livsforsikring uden fradragsret omfattet af pensionsbeskatningslovens 53 A. Der er herefter ikke mulighed for at fradrage indbetalingerne. 42
15. Almindelige forsikringsbetingelser Dette er en afskrift af Topdanmark Livsforsikring A/S almindelige betingelser for livsforsikring. Vilkårene er version 5716-3, marts 1999. 1 Personkreds A Forsikringstager er den, der har truffet aftale med Topdanmark Livsforsikring A/S om forsikring. B I det følgende er Topdanmark Livsforsikring A/S benævnt Topdanmark. C Forsikrede er den, på hvis liv forsikringen er tegnet. D Den berettigede er den, som, hvis forsikringsydelsen kommer til udbetaling, har ret til ydelsen. Det fremgår af policen, hvem der er forsikringstager og forsikrede. Der kan være tale om en og samme person eller forskellige personer. 2 Forsikringens omfang og grundlag A Forsikringen dækker i det omfang, det er angivet i policen. B Forsikringen er tegnet, forhøjet, ændret eller sat i kraft på grundlag af de oplysninger, der er afgivet skriftligt i en begæring eller på anden måde. C Er de under punkt B afgivne oplysninger ikke i overensstemmelse med de faktiske forhold, eller er der fortiet omstændigheder, som må antages at have betydning for Topdanmark, anvendes reglerne i paragrafferne 4-10 i forsikringsaftaleloven. Ifølge disse regler kan forsikringsydelsen nedsættes eller bortfalde helt eller delvis. 3 Hvornår begynder Topdanmarks ansvar? A Når Topdanmark har antaget forsikringen på normale vilkår, begynder Topdanmarks ansvar på det ikrafttrædelsestidspunkt, der er angivet i begæringen. B Kan forsikringen ikke antages på normale vilkår, indtræder Topdanmarks ansvar først, når forsikringstageren har afsendt skriftlig accept på de betingelser, på hvilke Topdanmark vil antage forsikringen, medmindre andet ikrafttrædelsestidspunkt aftales. 43
Almindelige forsikringsbetingelser 4 Hvor dækkes? Forsikringen dækker overalt i verden, se dog pkt. 9. 5 Præmiebetaling A Præmien fastsættes efter de af statens tilsynsmyndighed godkendte tegningsgrundlag. B Der må betales præmie fra det tidspunkt, hvor Topdanmarks ansvar indtræder, jf. pkt. 3. C Præmien forfalder til betaling på de i policen anførte forfaldsdage. D Topdanmark opkræver præmien på den af forsikringstageren opgivne adresse i Danmark. E Hvis præmien ikke er betalt på den sidste rettidige betalingsdag - som angivet i opkrævningen eller i pensionsregulativet - og Topdanmark rykker skriftligt for betalingen, må forsikringstageren betale et gebyr på 15 kr. pr. rykkerskrivelse. Beløbet er fastsat i 1980 og indeksreguleres (udgør 24 kr. i 1987). F For fornyelsespræmier, der betales senere end en måned efter forfaldsdagen, er Topdanmark berettiget til at opkræve et rentetillæg for hver påbegyndt måned, præmien betales efter forfaldsdagen. Tillægget svarer til en årlig rente på 6% over den til enhver tid fastsatte officielle diskonto. G For forsikringer med løbende præmie tilbagebetaler Topdanmark ved dødsfald præmie for det antal hele måneder, der er betalt ud over dødsdagen. 6 Ophør af ansvar på grund af manglende præmiebetaling A Betales første præmie ikke efter påkrav (opkrævning), ophører Topdanmarks ansvar. B Betales en senere præmie ikke inden 3 måneder efter forfaldsdagen, ophører Topdanmarks ansvar, se dog pkt. 10 A. Hvis påkrav (opkrævning) først er sket i sidste uge af 3-månedersfristen eller efter fristens udløb, ophører ansvaret en uge efter påkravet. C Er der betalt præmie i mere end et år, kan der i særlige tilfælde bevilges henstand med præmiebetalingen efter nærmere aftale med Topdanmark. Henstand bevilges ikke for et tidsrum af mere end 1 år, medmindre der i policens tilbagekøbsværdi er sikkerhed for præmierestancen, jf. pkt. 11. 44
7 Genindtrædelse af ansvar A Når Topdanmarks ansvar er ophørt som følge af manglende præmiebetaling, vil ansvaret begynde igen, hvis forfaldne præmier betales inden 3 måneder efter ansvarets ophør. B Hvis forfaldne præmier betales senere end 3 måneder efter ansvarets ophør, vil ansvaret kunne begynde igen, hvis der afgives helbredsoplysninger, som efter Topdanmarks skøn er tilfredsstillende. Det forudsættes dog, at helbredsoplysningerne afgives, og forfaldne præmier betales inden 3 år efter forfaldsdagen for den første ubetalte præmie. C De under punkterne A og B nævnte forfaldne præmier må forrentes med en rente, der svarer til en årlig rente på 6% over den til enhver tid fastsatte officielle diskonto. D Forfaldne præmier inklusive renter kan eventuelt afvikles på anden måde efter nærmere aftale med Topdanmark. 8 Tab af erhvervsevne A Fritagelse for præmiebetaling 1. Forsikringstageren har ret til præmiefritagelse, hvis forsikredes erhvervsevne nedsættes med 2/3 eller mere af den fulde erhvervsevne. 2. Tab af erhvervsevne bedømmes efter reglerne i punkterne B - E. 3. Præmiefritagelse påbegyndes, når nedsættelsen af erhvervsevnen uden afbrydelse har varet i 3 måneder, og fortsætter, så længe erhvervsevnen er nedsat med 2/3 eller mere. 4. Topdanmark kan til enhver tid forlange dokumentation for, at erhvervsevnen er nedsat. 5. Genvindes erhvervsevnen, således at betingelserne for præmiefritagelse ikke længere er til stede, skal der igen betales fuld præmie. B Hvilke skader er dækket 1. Forsikringen giver ret til præmiefritagelse og/eller forsikringsydelsen ved erhvervsevnetab, hvis forsikredes erhvervsevne som følge af sygdom eller ulykkestilfælde bliver nedsat med 2/3 eller mere, jf. punkterne D og E. 2. Fastsættelsen af graden af erhvervsudygtighed sker på grundlag af en lægelig vurdering og oplysninger om, hvad forsikrede er i stand til at oppebære af indtægt, når erhvervsudygtigheden tages i betragtning. Bedømmelse af indtægtsmulighederne sker under hensyntagen til forsikredes nuværende helbredstilstand, uddannelse og de funktioner, der indgik i forsikredes tidligere beskæftigelse, idet 45
Almindelige forsikringsbetingelser erhvervsmulighederne skal bedømmes både inden for forsikredes eget fag, tidligere arbejdsområde og inden for beslægtede eller egnede erhverv. Bedømmelsen er med andre ord ikke begrænset til forsikredes hidtige beskæftigelse. Herefter sker fastsættelsen af graden af erhvervsudygtighed ved en sammenligning af indtægtsmulighederne med en normal arbejdsindtægt for en person på samme alder med lignende uddannelse i samme egn. C Hvilke skader er ikke dækket: Forsikringen giver hverken ret til forsikringsydelsen eller til præmiefritagelse, når tabet af erhvervsevnen skyldes: 1. sygdom eller ulykkestilfælde, som forsikrede har fremkaldt med vilje (forsætligt), 2. sygdom eller ulykkestilfælde som følge af selvforskyldt beruselse, misbrug af alkohol, narkotika og stoffer med lignende virkning, 3. nervøse klager, der ikke lægeligt kan betegnes som længerevarende psykisk lidelse, samt legemlige sygdomstilstande uden objektive sygdomstegn, medmindre tilstanden har medført hospitalsindlæggelse, 4. forhold omfattet af de i pkt. 9 nævnte begrænsninger og risikoforøgende omstændigheder, medmindre der er truffet skriftlig aftale med Topdanmark. D Invaliderente/invalidepension Hvis forsikringen omfatter invaliderente eller invalidepension, sker udbetaling efter følgende regler, såfremt forsikredes erhvervsevne nedsættes med 2/3 eller mere af den fulde erhvervsevne. 1. Størrelsen af invaliderenten fremgår af policen. 2. Invaliderenten er tegnet med en karenstid på 3 måneder. Karenstidens begyndelse regnes fra det tidspunkt, hvor forsikrede i øvrigt opfylder betingelserne for udbetaling af forsikringsydelse ved erhvervsevnetab, jf. pkt. 8 B. 3. Udbetalingen sker månedsvis forud fra det tidspunkt, hvor erhvervsevnen uafbrudt har været nedsat med 2/3 eller mere i karenstiden. 4. Udbetalingen fortsætter under forudsætning af, at forsikredes erhvervsevne ikke ved lægelig behandling, omskoling, genoptræning, uddannelse eller i øvrigt bedres i en sådan grad, at forsikrede ikke længere er berettiget til at modtage forsikringsydelse ved erhvervsevnetab, jf. pkt. 8 B. Forsikrede skal underrette Topdanmark, hvis helbredstilstanden bedres. 46
5. Topdanmark kan til enhver tid kræve dokumentation for, at forsikrede opfylder betingelserne for, at der kan udbetales invaliderente. 6. Udbetalingen ophører senest ved forsikringens udløb eller ved forsikredes død forinden. E Invalideforsikringssum Hvis forsikringen omfatter invalideforsikringssum, sker udbetaling efter følgende regler, såfremt forsikredes erhvervsevne nedsættes med 2/3 eller mere af den fulde erhvervsevne. 1. Størrelsen af invalideforsikringssummen fremgår af policen. 2. Invalideforsikringssummen er tegnet med en karenstid på 12 måneder. Karenstidens begyndelse regnes fra det tidspunkt, hvor forsikrede opfylder betingelserne for udbetaling af forsikringsydelse ved erhvervsevnetab, jf. pkt. 8 B. 3. Udbetalingen sker, når erhvervsevnen uafbrudt har været nedsat med 2/3 eller mere i karenstiden, såfremt forsikrede er i live på karenstidens udløbstidspunkt. 4. Udbetalingen forudsætter, at den nedsatte erhvervsevne skønnes at være varig. Det skal således være overvejende sandsynligt, at forsikredes erhvervsevne ikke nu eller senere ved lægelig behandling, omskoling, genoptræning, uddannelse eller i øvrigt vil kunne bedres i en sådan grad, at forsikrede ikke længere ville kunne opfylde betingelserne for udbetaling af forsikringsydelse ved erhvervsevnetab,jf. pkt. 8 B. F Hvis skaden sker 1. Ved erhvervsudygtighed, der kan føre til krav om præmiefritagelse eller om udbetaling af forsikringsydelsen, skal der straks ske anmeldelse på en blanket, som fås hos Topdanmark. Krav om udbetaling af forsikringsydelsen i tilfælde af midlertidig eller varigt tab af erhvervsevne skal fremsættes inden 1 år efter det tidspunkt, da forsikringstageren har fået kundskab om de omstændigheder, der begrunder kravet. Forsikringen omfatter ikke dækning for tiden forud for fremsættelsen af kravet, hvis dette først rejses efter, at der er forløbet 1 år. 2. Forsikrede skal være under nødvendig lægebehandling og følge lægens forskrifter. Undladelse heraf kan medføre fortabelse af forsikringsydelsen. 3. Topdanmark er berettiget til at indhente oplysninger hos enhver, der har behandlet forsikrede, og til at lade forsikrede undersøge af en af selskabet valgt læge. 4. Topdanmark betaler udgifterne til de lægeattester, undersøgelser m.m., som selskabet forlanger, dog ikke transportomkostninger ved rejser fra og til udlandet. 47
Almindelige forsikringsbetingelser G Voldgift 1. Skulle der opstå uenighed mellem forsikringstageren og Topdanmark om, hvorvidt forsikrede er berettiget til invaliderente/- invalidepension, invalideforsikringssum eller præmiefritagelse, afgøres spørgsmålet af en voldgiftsret. Voldgiftskendelsen er endelig med mindre forsikringstageren ikke forinden kendelsens afsigelse er blevet orienteret om muligheden for ankenævnsbehandling. Se punkt 14. 2. Voldgiftsretten består af 3 medlemmer. 3. De to medlemmer, hvoraf hver part vælger en, skal være læger. 4. Det tredie medlem, der er voldgiftsrettens formand, skal opfylde de almindelige betingelser for at kunne udnævnes til landsdommer og udpeges af præsidenten for Østre Landsret. 5. Sagens parter er pligtige at medvirke til, at voldgiftsretten får de oplysninger, den måtte ønske. Skulle dette medføre udgifter for forsikringstageren, godtgøres disse af Topdanmark. 6. Voldgiftsretten fastsætter honoraret til rettens medlemmer og træffer bestemmelse om, hvorledes beløbet skal fordeles på parterne. 9 Dækning ved fareforøgelse A Forsikringen dækker ikke dødsfald som følge af selvmord eller selvmordsforsøg, medmindre forsikringen har været uafbrudt i kraft det sidste år før dødsfaldet. B Forsikringen dækker ikke direkte eller indirekte følger af eller den forøgede risiko i forbindelse med atomkernereaktioner fx kernespaltning (fission), kernesammenslutning (fusion) og radioaktivt henfald, hvad enten sådanne begivenheder indtræder i krigstid eller fredstid. C Medmindre forsikringen har været uafbrudt i kraft det sidste år før forsikringsbegivenhedens indtræden, dækker forsikringen ikke den forøgede risiko ved: 1. forsikredes rejser til eller ophold i områder udenfor Danmark, hvor risikoen er forøget på grund af krig, krigslignende forhold, borgerkrig, oprør eller borgerlige uroligheder. 48
2. forsikredes ophold i eller rejser til områder udenfor Danmark, hvor der officielt er advaret om særlig sundhedsfare eller anden særlig, ikke almindeligt forekommende fare. 3. forsikredes beskæftigelse inden for erhverv, der medfører særligt farlige arbejdsopgaver, fx. test-, landbrugs- og fotoflyvning, arbejde på olieboreplatforme, erhvervsmæssig dykning. 4. forsikredes deltagelse i eller træning til a. ekspeditioner til farlige områder b. motorvæddeløb af enhver art, bortset fra i Danmark lovligt afholdte nationale orienterings-, pålideligheds- og økonomibilløb samt rallies inden for færdselslovens område, c. drageflyning o.l., d. enhver sportsudøvelse, der sker på professionelt eller halvprofessionelt grundlag. D Den forøgede risiko under punkt A, B og C kan eventuelt dækkes efter skriftlig aftale med Topdanmark. Aftalen kan omfatte betaling af tillægspræmie. E Opstår der krigstilstand eller anden fareforøgelse af tilsvarende art på dansk område, opkræves tillægspræmie i henhold til bestemmelser godkendt af statens tilsynsmyndighed. F Hvis forsikrede deltager i krigstjeneste inden for det danske forsvar eller efter den danske regerings ordre, dækker forsikringen kun, hvis forsikringen har været uafbrudt i kraft de sidste 6 måneder før krigen. G Forsikringen dækker ikke ved deltagelse i anden krigstjeneste end nævnt ovenfor. H I øvrigt gælder det af statens tilsynsmyndighed godkendte regulativ for krigsrisiko, der på forlangende udleveres ved henvendelse til Topdanmark. I De i punkterne A, C og F anførte begrænsninger gælder kun for på forhånd aftalte årlige forhøjelser, hvis begrænsningerne gælder hovedforsikringen. 10 Erhversevnetabsbegrebet i forhold til offentlig førtidspension Topdanmark anvender erhvervsevnebegrebet for at vurdere, om du er berettiget til præmiefritagelse og eller udbetaling fra din forsikring for invaliderente/invalidepension. A Erhvervsevnebegrebet er en samlet vurdering af helbredsmæssige forhold og uddannelsesmæssige og erhversmæssige muligheder, samt indkomstmæssige forhold både før og efter du blev syg. Det indeholder således ikke sociale for- 49
Almindelige forsikringsbetingelser hold, interesser, arbejdsidentitet, omstillingsevne m.m. B Førtidspension I forbindelse med førtidspensionsreformens ikrafttræden 01.01.03 har det offentlige valgt at anvende begrebet arbejdsevne for at vurdere om du vil være berettiget til førtidspension. C Arbejdsevnebegrebet er sammensat af flere punkter, der udover helbredsmæssige og arbejdsmæssige forhold, eksempelvis også indeholder sociale kompetencer, netværk, interesser, arbejdsidentitet, omstillingsevne m.m. Derfor afviger det fra erhversevnebegrebet. D Topdanmarks vurdering af erhversevnetabet sker uafhængigt af det skøn, de offentlige myndigheder foretager. Topdanmarks vurdering sker altså uden hensyntagen til, om der bevilges førtidspension fra det offentlige. 11 Fripolice og tilbagekøb A Hvis præmiebetalingen indstilles før tiden, og forsikringen har opnået værdi, omskrives den til en præmiefri forsikring (fripolice) med nedsatte ydelser af samme art, som var gældende før omskrivningen, se dog punkt B. B Hvis størrelsen af en fripolice efter Topdanmarks skøn er for lille, har Topdanmark ret til at frigøre sig ved kontant udbetaling af tilbagekøbsværdien. C Har forsikringen opnået tilbagekøbsværdi, vil denne på forlangende blive udbetalt. Dette gælder dog kun, hvis tilbagekøbsværdien ikke overstiger værdien af den ydelse, som forfalder i tilfælde af forsikredes død. I alle andre tilfælde kan tilbagekøbsværdien kun udbetales efter særlig aftale med Topdanmark. D Under krigstilstand vil tilbagekøbsretten kunne suspenderes. 12 Udbetaling Før udbetaling kan ske, må den berettigede jf. pkt. 1 D indsende policen, såfremt en police er udstedt, og på egen bekostning fremskaffe de oplysninger, der efter Topdanmarks skøn er nødvendige til dokumentation af betalingspligten fx aldersbevis, dødsattest, udskrift af skiftebogen mv. 13 Policelån Forsikringer, hvor tilbagekøbsværdien ikke overstiger værdien af den ydelse, som forfalder i tilfælde af 50 forsikredes død, kan - imod håndpant i policen - belånes inden for tilbagekøbsværdien.
Servicekupon Service Ja tak, jeg vil gerne kontaktes Navn: Ring mig venligst op om min sikring hos Topdanmark Livsforsikring Jeg vil gerne ændre min sikring, fordi: Mine personlige forpligtelser over for andre er ændrede Vi har købt egen bolig Vi har fået et barn Jeg har fået nyt job Børnene er flyttet hjemmefra Ønsker at spare mere op Andet Adresse: Postnr.: Telefon: Træffes bedst mellem: Kundenr. eller cpr. nr.: By: Sæt Deres kryds og send kuponen, så kontakter Topdanmark Livsforsikring Dem. og Yderligere oplysninger Ring til Topdanmark på 4465 3311, hvis De har spørgsmål til Deres sikring hos os, eller hvis De ønsker yderligere sikring af Dem selv og Deres familie. En anden mulighed er at afkrydse de emner i servicekuponen, som De er interesseret i og sende den til Topdanmark, så kontakter vi Dem. Til Deres orientering vil De hvert år modtage en forsikringsmeddelelse, der viser en samlet opgørelse af Deres sikring hos Topdanmark. Herudover oplyser vi Dem hvert år om, hvad vi indberetter til skattemyndighederne. Ændringer i tilværelsen ændrer Deres behov For de fleste vil der være mange skift i tilværelsen. Behovet følger udviklingen. Her er nogle af de situationer, hvor De kan få brug for at ændre Deres sikring: Når De ændrer Deres forpligtelser over for andre Ved køb af egen bolig Når De får børn Når De får nyt job Når børnene flytter hjemmefra Når De ønsker at spare mere op Ring 4465 3311 eller brug servicekuponen. Eller tal med Deres pensionsrådgiver, hvis De vil ændre Deres sikring hos os. Udbetaling Ønsker De at orientere Dem om, hvornår en udbetaling kan ske, eller ønsker De at ændre Deres sikring, er De altid velkommen til at ringe til Topdanmark. Formula A/S - 03.03 Supplerende oplysninger for livs- og pensionsforsikring 6388-7 Februar 2003 Se Service på bagsiden, hvis De har brug for os.
Justitsministeriets tekst til oplysning om fortrydelsesret ved forsikringsaftaler Fortrydelsesret Sendes ufrankeret Modtageren betaler portoen Efter kapitel 4 a i lov om visse forbrugeraftaler, jf. lovbekendtgørelse nr. 886 af 23. december 1987, som ændret ved lov nr. 262 af 6. maj 1993, har De fortrydelsesret. Fortrydelsesfristen Fortrydelsesfristen er 14 dage. Fristen regnes fra den dag, hvor De har fået forsikringsvilkårene i hænde. Fristen regnes dog tidligst fra det tidspunkt, hvor De har modtaget underretning om, at forsikringsaftalen er indgået, hvis De har fået forsikringsvilkårene i hænde før dette tidspunkt. Hvis De fx modtager forsikringsvilkårene mandag den 1., har De frist til og med mandag den 15. Hvis fristen udløber på en lørdag, en søndag, en helligdag eller grundlovsdagen, den 5. juni, kan De vente til den følgende hverdag. 14 Bonus Mindste lånegrænse, rentefod og øvrige vilkår fastsættes af Topdanmarks direktion. Forsikringen deltager i bonusfordelingen i henhold til Topdanmarks til enhver tid gældende og af statens Retten til policelån vil under krigstilstand kunne suspenderes. tilsynsmyndighed godkendte bonusregulativ. Hvordan fortryder De? Inden fortrydelsesfristens udløb skal De underrette Topdanmark Livsforsikring om, at De har fortrudt aftalen. Gives denne underretning pr. post, er det tilstrækkeligt, at De sender brevet inden fristens udløb. Hvis De vil sikre Dem bevis for, at De har fortrudt rettidigt, kan De fx sende brevet anbefalet og opbevare postkvitteringen. Underretning om, at De har fortrudt aftalen, skal gives til: Topdanmark Livsforsikring Borupvang 4 2750 Ballerup Personoplysninger mv. Som kunde har du naturligvis mulighed for at se, hvilke personoplysninger vi har om dig. Det vil typisk være oplysninger om navn, adresse, CPR-nummer og dine forsikringer. Hvis du ønsker at se disse oplysninger, behøver du blot at skrive til: Topdanmark-koncernen, Borupvang 4, 2750 Ballerup. Hvis du ikke ønsker at modtage markedsføringsmateriale fremover, behøver du blot at skrive til samme adresse. Vi skal informere dig om, at oplysninger om dine kundeforhold registreres centralt i Topdanmark. 15 Ankenævn A Hvis forsikringstageren ikke er tilfreds med behandlingen af en forsikringssag, kan sagen forelægges Ankenævnet for Forsikring Anker Heegaards Gade 2, 1. 1572 København V Telefon 33 15 89 00 mellem kl. 10.00 og 13.00 1. Ankenævnet kan dog normalt kun behandle klagen, hvis forsikringstageren a. forgæves har prøvet at få en tilfredsstillende ordning med Topdanmark, b. ikke inden 3 uger har fået svar på en skriftlig henvendelse til selskabet, c. til ankenævnet betaler et gebyr, som er fastsat af ankenævnet. Gebyret betales tilbage, hvis forsikringstageren helt eller delvis får medhold i klagen, hvis klagen afvises eller tilbagekaldes af forsikringstageren. 2. Klagen skal sendes til ankenævnet på et særligt klageskema, som kan fås ved henvendelse til a. Topdanmarks hovedkontor eller forsikringsbutikker. b. Forbrugerrådet Fiolstræde 17 1171 København K Telefon 77 41 77 41 c. Ankenævnet. Topdanmark Borupvang 4 2750 Ballerup 16 Særlige betingelser Er forsikringen tegnet således, at en eller flere af foranstående bestemmelser ikke gælder for den, eller er der knyttet særlige betingelser til den, skal dette være anført i policen eller være meddelt skriftligt til forsikringstageren. Alle tidsangivelser referer til den pågældende dag kl. 12 middag. For forsikringen gælder i øvrigt Topdanmarks vedtægter og lovgivningens almindelige regler, herunder særligt lov om forsikringsaftaler. 51