Daatte Stalsautaiseret RB'Iisrnsaktiese9<ab CVR-nr.: 24213714 Kiædanæ 9 2100 Købmhavn ø Taefn: 39170333 T aefax: 39270333 www.deldlte.dk Medlem af Delitte Tuche Thmatsu
A/B Vesterbr2ade l6a/brrsns2ade 1-3 1 Indhldsfrtegnelse ~ Freningsplysninger Bestyrelsespåtegning 2 Revisinspåtegning Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatpgørelse fr 5 Balance pr. 31.12. 6 Nter Likviditetsversigt fr året 2004 16 Freningsplysninger Frening AIB Vesterbrgade l6a1brrsnsgade 1-3 Vesterbrgade l6a1brrsnsgade 1-3 1624 København V CVR-nr. 19 98 84 73 Administratr Herb- Administratin AIS Frederiksberg Alle 18-20 1820 Frederiksberg C Telefn 33 25 63 11 Revisin Delitte Statsautriseret Revisinsaktieselskab
Am Vesterbr2ade l6amrrsns2ade 1-3 2 Bestyrelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr fr A/B Vesterbrgade 106A/Brrsnsgade 1-3 Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med lvgivningens g vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Vi anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsmæssig, således at årsrapprten giver et retvisende billede af freningens aktiver g passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. København, den Administratr Herb- Administratin AIS Bestyrelse
A/B Vesterbrgade 106A/Brrsns~ade 1-3 3 Revisinspåtegning Til andelshaverne i A/B Vesterbrgade 106A/Brrsnsgade 1-3 V i har revideret årsrapprten fr A/B Vesterbrgade 106A/Brrsnsgade 1-3 fr regnskabsåret. Vr revisin har ikke mfattet de i resultatpgørelsen anførte budgettal. Bestyrelsen har ansvaret fr årsrapprten. Vres ansvar er på grundlag af vres revisin at udtrykke en knklusin m årsrapprten. Den udførte revisin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med danske revisinsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger g udfører revisinen med henblik på at pnå høj grad af sikkerhed fr, at årsprten ikke indehlder væsentlig fejlinfrmatin. Revisinen mfatter stikprøvevis undersøgelse af infrmatin, der understøtter de i årsrapprten anførte beløb g plysninger. Revisinen mfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis g til de væsentlige skøn, sm bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentatin af årsrapprten. Det er vres pfattelse, at den udførte revisin giver et tilstrækkeligt grundlag fr vres knklusin. Revisinen har ikke givet anledning til frbehld. Knklusin Det er vres pfattelse, at årsrapprten giver et retvisende billede af freningens aktiver, passiver g fmansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret i verensstemmelse med årsregnskabslven. København, den 19. marts 2004
A/B Vesterbr2ade 106A/Brrsns2ade 1-3 4 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr klasse A virksmheder, samt lv m andelsbligfreninger g andre bfællesskaber. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til sidste år. Resultatpgørelsen Der fretages peridisering af alle væsentlige indtægter g udgifter. Vedligehldelse Vedligehldelse er de udgifter, der er afhldt fr at hlde ejendmmen ved lige, uden at den derved bringes i bedre stand end ved erhvervelsen. Udgifter herudver tillægges ejendmmens anskaffelsessum sm frbedringer. Sndringen mellem vedligehldelses- g frbedringsudgifter vil fte ber på et skøn. Priritetsydeiser Mdrag på priritetsgæld er medtaget i resultatpgørelsen fr at sikre, at freningen har likviditet til betaling af afdrag på priritetsgælden. Skattefrhld Freningen er skattepligtig af lejeindtægter med fradrag af en frhldsmæssig andel af freningens mkstninger. I resultatpgøreisen udgiftsføres den beregnede skat af årets skattepligtige indkmst. Balancen Ejendmmen Ejendmmen ptages til freningens anskaffelsessumed tillæg af frbedringsudgifter afuldt i tiden efter erhvervelsen. Der fretages ikke afskrivning på bygningsværdien. Det bemærkes, at ejendmmens bgførte værdi ikke kan tages sm udtryk fr handelsværdien. Handelsværdien kan alene fastsættes ved en knkret vurdering af ejendmmen. Priritetsgæld Priritetsgælden ptages til nminel restgæld, svarende til det beløb, der skal betales gennem de nrmale afdrag.
A/D Vesterbr2ade 106A/Drrsns2ade 1-3 5 Resultatpgørelse fr Nte 2004 845.776 233.433 Bligafgift, medlemmer Lej eindtægter 1 885.676 214.427 864.900 220.020 928.140 217.500 1.079.209 1.084.920 1.145.640 15.717 Ventelistegebyr Renteindtægter 1.094.926 Indtægter 11.500 1.096.420 13.500 1.159.140 (483.013) Priritetsrenter 13 (459.905) (476.100) (403.300) "{89.946) (30.644) (36.395) (49.317) (50.098) (11.896) (3.289) (21.809) (135.700) Øvrige renteudgifter Skatter g afgifter Frsikringer El Renhldelse mv. Hnrar Kntrhld g gebyrer Beberarrangementer g møder Vedligehldelse Afskrivninger Selskabsskat 2 3 4 5 6 7 (95.043) (29.587) (31.502) (50.668) (94.487) (11.331) (4.593) (36.598) (135.700) (96.600) (32.300) (35.000) (50.500) (50.200) (15.000) (2.000) (100.000) (135.700) (102.700) (30.700) (35.000) (53.600) (58.600) (15.000) (4.000) (100.000) (135.702) (912.107) mkstninger (949.414) (993.400) (938.602) 2.007.033 rdinært resultat før skat 172.730 103.020 220.538 (20.913) Ekstrardinære pster, nett 8 (554.527) 161.906 Årets driftsresultat (381.797) 220.538 (88.523) Priritetsafdrag (104.602) (94.900) (141.100) 73.383 Årets nettresultat (486.399) 8.120 79.438 Driftsresultatet freslås verført til næste år, jf. nte 12.
A/B Vesterbr~ade 106A/Brrsnsgade 1-3 6 Balance pr. 31.12. Nte Ejendmmen, matt. nr. 541, Udenbys Vester 9 6.597.970 6.684.807 Anlægsaktiver 6.597.970 6.684.807 Tilgdehavende bligafgift mv. Mellemregning med Herb-Administratin AIS Andre tilgdehavender Vandmkstninger, indeværende år Varmefrbrug, indeværende år Intemetregnskab Frudbetalte mkstninger 10 20 418.081 1.506 75.707 158.038 11.807 2.460 3.474 334.497 17.186 70.461 138.135 2.522 Tilgdehavender 667.619 566.275 Likvide behldninger 11 1.146.544 520.288 msætningsaktiver 1.814.163 1.086.563 Aktiver 8.412.133 7.771.370 Andelskapital verført resultat 202.800 1.138.479 189.000 958.076 Egenkapital 12 1.341.279 1.147.076 Kreditfreningslån Skyldige mkstninger A cnt varme A cnt vand Frudbetalt bligafgift mv. Indvendig vedligehldelse Depsita Fast frudbetalt leje 13 14 6.750.919 27.327 172.863 66.400 7.860 30.515 14.970 6.304.273 17.040 176.125 65.500 5.200 35.850 20.306 Gældsfrpligtelser 7.070.854 6.624.294 Passiver 8.412.133 7.771.370 Sikkerhedsstillelser g eventualfrpligtelser Beregning af andelskrne g andelenes værdi 16 17
A/B Vesterbrgade 106A/Brrsns2ade 1-3 7 Nter 124.178 88.243 1. Lejeindtægter Lejeindtægt, bebelse Lejeindtægt, erhverv 89.916 110.263 109.020 90.000 2004 65.700 137.800 212.421 21.012 Lejeres henlæggelse til GI 200.179 14.248 199.020 21.000 203.500 14.000 233.433 220.020 217.500 2. Skatter g afgifter 42.197 1.375 43.928 2.071 375 Grundskyld Brandpræventivt tilsyn Renvatin Skrstensfejning, renvatin mv. Skadedyrsbekæmpelse 45.152 1.459 45.818 2.245 369 46.700 1.500 45.800 2.200 400 47.500 1.500 51.100 2.200 400 89.946 3. Renhldelse mv. 41.700 188 2.704 2.946 1.779 V i ceværtservi ce/trappev ask Snerydning Rengøringsartikler Cntainer lej e Leje afkran/grab Rydning af kælderrum Kedel- g kanalrensning 43.950 550 100 3.063 500 2.505 43.000 1.000 1.000 3.000 2.500 45.500 1.000 1.000 3.500 2.600 49.317 50.668
A/B Vesterbr~ade 106A/Brrsns~ade 1-3 8 Nter 28.300 9.798 10.000 2.000 4. Hnrar A dministrati nsh n rar Hnrar, vanneregnskab Advkathnrar Revisinshnrar Hnrar, Kriiger, fgedsag pmåling Valuarvurdering 29.700 12.185 23.602 10.500 6.250 12.250 29.700 10.000 10.500 2004 30.600 11.000 11.000 6.000 50.098 94.487 50.200 58.600 2.998 4.048 1.746 104 2.636 300 64 5. Kntrhld g gebyrer Kntrartikler, bestyrelse Blanketter, ftkpier g prt Gebyrer, bank, gir Flkeregisterplysninger Telefngdtgørelse, bestyrelse Brandsikker bks Diverse 2.245 5.930 2.538 (73) 375 316 11.896 11.331 15.000 15.000 5.338 1.565 11.199 473 1.139 813 1.282 21.809 6. Vedligehldelse vvs, blikkenslager Brusekabiner El-installatør Låsesmed Klakservice Planter mv. V ærktøj m.m. Varmeanlæg Ventilatin Skimme lsvampeun dersøgeise Døre g vægge Intemetfrbindelse 3.856 9.676 3.214 4.107 699 3.172 554 7.650 1.170 1.757 Arbejdsweekender Diverse materialekøb g småanskaffelser 743 36.598 100.000 100.000
Am Vesterbr2ade 106Amrrsns2ade 1-3 9 Nter 17.902 117.798 7. Afskrivninger Særlige installatiner, jf. nte 9 Fjemvarmeinstallatin, jf. nte 9 17.902 117.798 17.900 117.800 2004 17.902 117.800 135.700 135.700 135.700 135.702 (3.686) (20.325) (8.584) 16.032 (4.350) (20.913) 8. Ekstrardinære pster, nett Tilgdehavende bligafgift mv., tabt Varme-/vandafregning, fraflyttere Mangler/reparatiner, lejl. 11 Mangler/reparatiner, lejl. 3 Tab lej~mål17 (1.608) 4.216 (8.389) Indvendig vedligehldelse, slgte lejligheder Vurderingsrapprter, slgte lejligheder (2.475) Kurstab mpriritering af lån (530.616) mkstninger ved mpriritering (21.648) 5.993 (554.527)
Am Vesterbrgade l6amrrsnsgade 1-3 10 Nter 9. Ejendmmen, matr. nr. 541, Udenbys Vester Anskaffelsessum prim Særlige installatiner i ikke afskrivningsberettigede bygninger Anslået andel 408.552 408.552 Afskrivninger prim Årets afskrivning (97.012) (17.902) 293.638 408.552 408.552 (79.110) (17.902) 311.540 Fjernvarmeinstallatin Anskaffelsessum Afskrivninger prim Årets afskrivninger (467.286) (117.798) 1.770.897 (349.488) (117.798) 1.888.695 Internetinstallatin Årets tilgang Årets afskrivninger, 10% p.a. af51.435, 1. år 51.435 (2.572) 48.863 Bgført værdi pr. 31.12. Ejendmsværdi pr. 01.01., ifølge den almindelige vurdering Heraf grundværdi 1.442.800 1.374.100 10. Internetregnskab Sald prim Afhldte mkstninger, TDC Afskrivninger, jf. nte 9 9.235 2.572 11.807
1.076 A/B Vesterbr2ade I6A/Brrsns2ade 1-3 11 Nter 11. Likvide behldninger Indestående i Grundejemes Investeringsfnd (bundet) Nrdea, freningsknt Udlægskasse, bestyrelse 520.288 12. Egenkapital Sald pr. 01.01. Tilgang i Avance ved verdragelse af lejligheder verført af årets driftsresultat Andelskapital 189.000 13.800 562.200 (381.797),.800 ~.200~ 202.800 1.138.479 l.279 13. Kreditfreningslån Nykredit 7,5972%, indfriet Nykredit 6,0944%, indfriet Nykredit 7,2464%, indfriet Nykredit 5,5708% Hvedstl 3.564.000 2.500.000 600.000 6.785.000 Renter 207.785 116.225 33.767 102.128 Restgæld 6.750.919 Kursværdi 6.858.500 459.905 6.750.919 6.858.500 pdeling af lån Langfristet del Krtfristet del (næste års afdrag) 6.609.769 141.150 6.750.919 6.209.373 94.900 6.304.273 14. Skyldige mkstninger Revisin afsat R98, leje af glasbble JF Rengøring I/S Københavns Kmmune, rest vandafgift Vesterbr ADSL H. C. Skv Tømning af fedtbrønd
A/B Vesterbr~ade 106A/Brrsns~ade 1-3 12 Nter 15. Udvendig vedligehldelse ( 18 g 18B) Sald prim Regulering prim Udbetalt ved frasalg Udbetalt rente ved frasalg Rentetilskrivning 18 18B 265.424 (61.325) (1.053) 6.815 209.861 Årets hensættelser 15.892 14.248 Anvendt vedligehldelse 36.598 x 274 2.288 (4.383) 11.509 11.509 224.109 16. Sikkerhedsstillelser g eventualfrpligtelser Til sikkerhed fr engagement med Nrdea er depneret ejerpantebrev strt 1.000.000 Endvidere har freningen ydet garantier/kautiner fr medlemmer fr i alt 92.280 Bestyrelsen har plyst, at der denne bekendt ikke frefmdes yderligere kautins-, garanti-, pensins- eller lignende frpligtelser. Selskabsskat Der er ved beregning af selskabsskat ikke indarbejdet en eventuel skattepligtig avance, sm kan blive realiseret, når de udlejede lejligheder vergår til andelslejligheder. Det er p.t. skattemyndighedernes pfattelse, at der skal ske beskatning efter ejendmsavancebeskatningslven, når det sidst udlejede blig- eller erhvervslejemålverdrages på andelsbasis. Beskatningen vil, i givet fald, mfatte samtlige avancer ved verdragelser siden 1994/95. 17. Beregning af andelskrne g andelenes værdi Under henvisning til lv m andelsbligfreninger g andre bligfællesskaber skal det plyses, at andelens værdi pr. 31.12. maksimalt kan pgøres til en af efterfølgende 3 værdiansættelsesprincipper: a) anskaffelsessummen b) handelsværdi sm udlejningsejendm c) seneste ffentlige vurdering
Am Vesterbr2ade l6a/brrsns2ade 1-3 13 Nter 17. Beregning af andelskrne g andelenes værdi, frtsat Efterstående beregning er pgjrt efter punkt a. Egenkapital ifølge årsrapprten Indestående i GI, tilbageført Reguleret egenkapital 1.341.279 (209.861) 1.131.418 1.147.076 (244.413) 902.663 Andelskapital 202.800 189.000 Under henvisning til lv m andelsbligfreninger g andre bligfællesskaber skal det plyses, at andelenes værdi pr. 31.12. i henhld til lvens 5 stk. 2, litra a er pgjrt til 5,579 pr. andelskrne. Værdien pr. andelskrne er beregnet således: Egenkapital Andelskapital = 1.131.418 902.663 5,5790 4,7760 Efterstående beregning er pgjrt efter punkt b. Egenkapital ifølge årsrapprten Indestående i GI, tilbageført 1.341.279 (209.861) 1.147.076 (244.413) Regulering, ejendmmens værdi: Ejendmmens bgførte værdi (6.597.970) Ejendmsværdi ifølge handelsværdivurdering af 01. 11. 16.000.000 9.402.030 9.315.193 Regulering, priritetsgæld: Priritetsgæld, bgført restgæld Priritetsgæld, kursværdi af restgæld Reguleret egenkapital 6.750.919 (6.858.500) (107.581) 10.425.867 (713.434) 9.504.422 Under henvisning til lv m andelsbligfreninger g andre bligfællesskaber skal det plyses, at andelenes værdi pr. 31.12. i henhld til lvens 5 stk. 2, litra c er pgjrt til 51,4096 pr. andeiskrne.
A/D Vesterbr2ade l6a/drrsns2ade 1-3 14 Nter 17. Beregning af andelskrne g andelen es værdi, frtsat Andelskrnen er beregnet således Reguleret egenkapital Andelskapital = Efterstående beregning er pgjrt efter punkt c. Egenkapital ifølge årsrapprten Indestående i GI, tilbageført 1.341.279 (209.861) 1.147.076 (244.413) Regulering, ejendmmens værdi: Ejendmmens bgførte værdi Ejendmsværdi, 01.01. Tilgang efter vurdering (6.597.970) 12.300.000 51.435 5.753.465 5.615.193 Regulering, priritetsgæld: Priritetsgæld, bgført restgæld Priritetsgæld, kursværdi af restgæld Reguleret egenkapital 6.750.919 (6.858.500) (107.581) 6.777.302 (713.434) 5.804.422 Under henvisning til lv m andelsbligfreninger g andre bligfællesskaber skal det plyses, at andelenes værdi pr. 31.12. i henhld til lvens 5 stk. 2, litra c er pgjrt til 33,4186 pr. andelskrne. Andelskrnen er beregnet således: Reguleret egenkapital Andelskapital = 33,4186 30,7112 På den rdinære generalfrsamling den 14. april blev værdien pr. andelskrne fastsa til 30,7112, dg ændret efterfølgende på ekstrardinær generalfrsamling den 2. december til 48,00.
A/B Vesterbr2ade I6A/Brrsnsgade 1-3 15 Nter 17. Beregning af andelskrne g andelenes værdi, frtsat Svarer til følgende værdi af andelene: ~ 1 4 7 5 5 3 1 m 2 54 68 70 72 76 80 94 Andel 5.400 6.800 7.000 7.200 7.600 8.000 9.400 Maksimal værdi pr. andel 180.460 227.246 233.930 240.614 253.981 267.349 314.135 Vedtaget værdi pr. andel 259.200 326.400 336.000 345.600 364.800 384.000 451.200 26 189.000 6.777.302 5.804.422 Ejendmmens bebere frdeler sig i antal således pr. 31.12. Andelshavere Bliglejemål Erhvervslejemål 28 2 2
Am Vesterbrgade 106Amrrsns.2ade 1-3 16 2004 teret nettresultat fr 2004 79.438 Indbetalinger Tilgdehavende bligafgift mv. Andre tilgdehavender Varmeafregning Internetregnskab GrundejernesInvesteringsfnd, prgf. 18B midler, fraslgte lejligheder 20 1.506 158.038 11.807 70.293 Årets likviditetsfrskydning Likvide behldninger pr. 31.12. inkl. mellemregning med Herb-Administratin A/S 321.102 1.564.625 Frventede likvide behldninger pr. 31.12.2004 1.885.727 T ID A T A \420\420520\[420 520re040 l xis jprtk I