Gunhilds Plads 2 DK-7100 Vejle Tlf. Fax 75 82 10 55 75 83 18 79 www.martinsen.dk CVR. nr. 32 28 52 01 Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Mølholm Landevej 14, 7100 Vejle Årsrapport for 1. maj 2012-30. april 2013 CVR-nr. 44 42 40 10
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 4 Den kritiske revisors påtegning Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 6 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. maj 2012-30. april 2013 7 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance 12 Pengestrømsopgørelse 13 Noter Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2012-30. april 2013 for Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a.. Den interne årsrapport er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en intern årsrapport. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver det interne årsregnskab et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Vejle, den 15. maj 2013 Bestyrelse Bertel Dybdal Nielsen Mogens Peter Sundbøll Knud Elmer Jørgensen formand næstformand Frede Andersen Jørgen Andersen Claus Corfitz Jansrud Orla Kyed Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 1
Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. maj 2012-30. april 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vor revision har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 2
Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. maj 2012-30. april 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vejle, den 15. maj 2013 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lene Brødsgaard statsautoriseret revisor Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 3
Den kritiske revisors påtegning Jeg har gennemgået efterstående årsregnskab og ledelsesberetning for Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. maj 2012-30. april 2013. Min gennemgang har ikke givet anledning til bemærkninger. Vejle, den 15. maj 2013 Orla Jensen Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 4
Selskabsoplysninger Selskabet Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Mølholm Landevej 14 7100 Vejle CVR-nr.: 44 42 40 10 Regnskabsår: 1. maj - 30. april 50. regnskabsår Bestyrelse Bertel Dybdal Nielsen Mogens Peter Sundbøll Knud Elmer Jørgensen Frede Andersen Jørgen Andersen Claus Corfitz Jansrud Orla Kyed Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gunhilds Plads 2 7100 Vejle Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet er at drive varmeværk i Mølholm. Udvikling i økonomiske forhold Resultatopgørelsen, der omfatter perioden 1. maj 2012-30. april 2013, udviser et resultat på kr. 415.851 mod kr. -519.905 i 2011/12. Resultatet overføres til næste år. Balancen udviser en egenkapital på kr. 7.815.594, efter at der i regnskabsåret modregnet kr. 2.988.916 på selskabets indskudskapital vedrørende gamle tilslutningsafgifter fra årene 1981 til 1986, som ikke har været tilbageført tidligere. Der er i regnskabsåret investeret kr. 127.889 i færdiggørelse af renovering af tag på værket samt nye vinduer og kr. 5.059.022 i renovering af det eksisterende ledningsnet samt renovering af hovedledning. Modtagne tilslutningsafgifter udgør kr. 116.216. Endvidere er der afholdt kr. 31.045.905 vedrørende udvidelse af forsyningsområdet i Vinding og i samme forbindelse er der modtaget tilslutningsafgifter for kr. 2.253.103. Der er pr. statusdagen tilsluttet 84 forbrugere ud af 276 tilmeldte i det nye område. Den forventede udvikling Den primære arbejdsopgave i det kommende år er færdiggørelse af udvidelsen værkets forsyningsområde i Vinding. I første etape er der tale om forsyning af området syd for Fredericiavej, der hovedsagelig er boligområde. Udvidelsen af forsyningsområdet forventes færdigt i 2. halvår af 2013. Varmeprisen for næste varmeår er fastsat til kr. 540 pr. mwh. excl. moms. Den øgede varmepris er afledt af øgede priser ved aftag af varmen fra TVIS. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed med de tilpasninger, der følger af selskabet art. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter periodens fakturerede salg. Skat af årets resultat Selskabet er ikke omfatter af skattepligt Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne beregnes af anskaffelsessummerne med fradrag af tilslutningsafgifter og tidligere års henlæggelser, over aktivets forventede brugstid: Bygning og anlæg Ledningsnet, anskaffet før 1. maj 2012 Ledningsnet og anlæg anskaffet efter 1. maj 2012 Andre driftsmidler 16,67 år 16,67 år 25 år 5 år Aktiver med en kostpris på under 12.300 kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Måling af tilgodehavender er foretaget ud fra en individuel vurdering. Der er reserveret til imødegåelse af tab. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører og anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 7
Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og afslutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabskapital og omkostninger forbundet hermed. Herudover omfatter pengestrømmene optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 8
Resultatopgørelse 1. maj - 30. april Note 2012/13 Budget (2012/13) 2011/12 1 Nettoomsætning 30.143.567 31.550.000 25.032.283 2 Produktionsomkostninger -20.506.965-25.271.000-16.434.839 Bruttoresultat 9.636.602 6.279.000 8.597.444 3 Distributionsomkostninger -7.529.243-4.345.000-7.907.322 4 Administrationsomkostninger -1.269.452-1.222.000-1.206.196 5 Andre driftsindtægter 183.801 154.000 161.548 6 Andre driftsomkostninger PSO/energibesparelser -76.481 0-85.889 Resultat af primær drift 945.227 866.000-440.415 7 Andre finansielle omkostninger -529.376-891.000-79.490 Årets resultat 415.851-25.000-519.905 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 415.851 0 0 Disponeret fra overført resultat 0-25.000-519.905 Disponeret i alt 415.851-25.000-519.905 Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 9
Balance Aktiver Note 30/4 2013 30/4 2012 Anlægsaktiver 8 Udviklingsprojekter under udførelse og forudbetalinger 166.002 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt 166.002 0 9 Bygninger og anlæg 975.328 933.203 9 Ledningsnet og målere 21.555.351 22.122.483 9 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 25.181 53.410 9 Anlæg under opførelse 29.733.578 940.776 Materielle anlægsaktiver i alt 52.289.438 24.049.872 10 Andre værdipapirer og kapitalandele 1.000 1.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.000 1.000 Anlægsaktiver i alt 52.456.440 24.050.872 Omsætningsaktiver Brændselsolie 354.324 364.875 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 194.041 192.068 Varebeholdninger i alt 548.365 556.943 Efterbetalinger varme 2.391.690 144.647 11 Andre tilgodehavender 1.511.203 1.812.911 12 Underdækning til indregning i efterfølgende års pris 93.330 509.181 Periodeafgrænsningsposter 150.540 150.405 Tilgodehavender i alt 4.146.763 2.617.144 13 Likvide beholdninger 39 266 Omsætningsaktiver i alt 4.695.167 3.174.353 Aktiver i alt 57.151.607 27.225.225 Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 10
Balance Passiver Note 30/4 2013 30/4 2012 Egenkapital 14 Indskudskapital 7.446.320 10.435.236 15 Reserver 369.274 369.274 16 Henlæggelser 0 0 Egenkapital i alt 7.815.594 10.804.510 Gældsforpligtelser 17 Gæld til realkreditinstitutter 28.400.000 0 Deposita 71.335 69.340 Langfristede gældsforpligtelser i alt 28.471.335 69.340 Kortfristet del af langfristet gæld 1.200.000 0 18 Gæld til pengeinstitutter 3.374.292 1.495.002 Tilbagebetalinger varme 445.180 3.894.931 19 Leverandører af varer og tjenesteydelser 15.163.579 10.303.121 20 Anden gæld 273.822 256.370 Periodeafgrænsningsposter 407.805 401.951 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 20.864.678 16.351.375 Gældsforpligtelser i alt 49.336.013 16.420.715 Passiver i alt 57.151.607 27.225.225 21 Personaleomkostninger Lokaleomkostninger Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 11
Pengestrømsopgørelse Note 2012/13 2011/12 Resultat af primær drift 945.227-440.415 Afskrivninger 2.635.015 2.502.986 Ændring i varebeholdninger 8.578-57.917 Ændring i tilgodehavender -1.945.470-400.634 Ændring i leverandørgæld og anden gæld 1.434.013 6.338.216 Pengestrømme fra drift før finansielle poster 3.077.363 7.942.236 Renteudbetalinger og lignende -529.376-79.490 Pengestrømme fra driftsaktivitet 2.547.987 7.862.746 Køb af immaterielle anlægsaktiver -166.002 0 Køb af materielle anlægsaktiver -36.232.816-5.369.403 Modtagne tilslutningsafgifter 2.369.319 357.780 Betaling af deposita 1.995 1.937 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -34.027.504-5.009.686 Optagelse af langfristet gæld 30.000.000 0 Afdrag på langfristet gæld -400.000 0 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet 29.600.000 0 Ændring i likvider -1.879.517 2.853.060 Likvider 1. maj 2012-1.494.736-4.347.796 Likvider 30. april 2013-3.374.253-1.494.736 Likvider Likvide beholdninger 39 266 Kassekredit -3.374.292-1.495.002 Likvider ultimo -3.374.253-1.494.736 Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 12
Noter 2012/13 Budget (2012/13) 2011/12 1. Nettoomsætning Rumbidrag 5.941.142 6.026.000 5.725.890 Afregning efter energiforbrug 23.106.984 24.493.000 18.326.333 Abonnementsbidrag 994.373 1.031.000 980.060 Incitamentsbidrag tillæg 223.280 0 0 Incitamentsbidrag fradrag -122.212 0 0 30.143.567 31.550.000 25.032.283 2. Produktionsomkostninger Køb af energi 23.334.515 24.346.000 19.790.124 Kemikalier 42.084 18.000 18.592 Vand 44.886 20.000 17.275 Elektricitet 451.401 175.000 218.783 Ejendomsskat 54.918 60.000 42.863 Myndighedsbehandling 37.101 30.000 49.806 Vedligeholdelse af produktionsudstyr 66.678 79.000 118.733 Forsikringer 92.282 77.000 74.723 Småanskaffelser og værktøj 12.948 18.000 15.190 Renholdelse og renovation 4.634 8.000 7.506 Andel personaleomkostninger 250.130 302.000 258.953 Omkostninger vedr. nye tilslutninger 0 75.000 0 Afskrivninger, varmeværk 85.764 63.000 76.291 Overførsel af ledningstab -3.970.376 0-4.254.000 20.506.965 25.271.000 16.434.839 3. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 164.274 200.000 312.306 Vedligeholdelse målere 182.414 300.000 222.869 Varevognes driftsomkostninger 33.913 38.000 35.749 Andel personaleomkostninger 795.620 803.000 706.145 Omkostninger vedr. nye tilslutninger 0 119.000 0 Afskrivninger ledningsnet 2.521.022 2.885.000 2.376.253 Overførsel af ledningstab 3.970.376 0 4.254.000 Aktiveret ledningstab vedrørende projekt Vinding -138.376 0 0 7.529.243 4.345.000 7.907.322 Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 13
Noter 2012/13 Budget (2012/13) 2011/12 4. Administrationsomkostninger Kontorartikler og tryksager 54.337 23.000 14.283 Edb-omkostninger incl. it-abonnementer 93.823 102.000 102.042 Tabsførte opgørelser 4.299 0 2.268 Telefon og telefax 21.850 36.000 37.600 Porto og gebyrer 7.659 10.000 5.976 Revisorhonorar 38.900 50.000 37.200 Regnskabsmæssig assistance 34.400 0 15.900 Advokat og konsulenthonorar 21.605 10.000 8.000 Kontingenter 64.603 60.000 58.366 Gebyrer PBS mv. 86.434 100.000 89.434 Annoncer 13.066 2.000 1.930 Rejser og møder samt personaleudgifter 104.344 100.000 88.721 Repræsentation og gaver 3.490 20.000 16.727 Andel personaleomkostninger 569.127 589.000 557.974 Bestyrelseshonorar 123.286 120.000 119.333 Afskrivninger inventar og IT 28.229 0 50.442 1.269.452 1.222.000 1.206.196 5. Andre driftsindtægter Rykkergebyrer 11.100 8.000 9.100 Udlejning af antenneplads 172.701 146.000 152.448 183.801 154.000 161.548 6. Andre driftsomkostninger PSO/energibesparelser Ydede tilskud til kunder 76.481 0 85.889 76.481 0 85.889 Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 14
Noter 2012/13 Budget (2012/13) 2011/12 7. Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter 96.753 190.000 79.490 Renter, lån 432.623 701.000 0 529.376 891.000 79.490 8. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter under udførelse og forudbetalinger Kostpris 1. maj 2012 0 Tilgang 166.002 Kostpris 30. april 2013 166.002 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2013 166.002 Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 15
Noter 9. Materielle anlægsaktiver Bygninger og anlæg Ledningsnet og målere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlæg under opførelse Kostpris 1. maj 2012 1.761.587 66.834.439 500.985 940.776 Tilgang 127.889 5.059.022 0 31.045.905 Tilslutningsafgifter/afgang 0-116.216 0-2.253.103 Modregnet gamle tilslutningsbidrag 0-2.988.916 0 0 Kostpris 30. april 2013 1.889.476 68.788.329 500.985 29.733.578 Af- og nedskrivninger 1. maj 2012 828.384 44.711.956 447.575 0 Årets afskrivninger 85.764 2.521.022 28.229 0 Af- og nedskrivninger 30. april 2013 914.148 47.232.978 475.804 0 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2013 975.328 21.555.351 25.181 29.733.578 30/4 2013 30/4 2012 10. Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. maj 2012 1.000 1.000 Kostpris 30. april 2013 1.000 1.000 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2013 1.000 1.000 11. Andre tilgodehavender Moms 1.511.203 1.812.911 1.511.203 1.812.911 Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 16
Noter 30/4 2013 30/4 2012 12. Underdækning til indregning i efterfølgende års pris Overført resultat 1. maj 2012-509.181 10.724 Årets overførte overskud eller underskud 415.851-519.905-93.330-509.181 I henhold til varmeforsyningsloven udgør underdækning til indregning i efterfølgende års varmepris -66.494-485.984 13. Likvide beholdninger Kassebeholdning 39 266 39 266 14. Indskudskapital Indskudskapital 1. maj 2012 10.435.236 10.435.236 Korrektion vedr. gamle tilslutningsbidrag -2.988.916 0 7.446.320 10.435.236 15. Reserver Vedtægtsmæssige reserver 1. maj 2012 369.274 369.274 369.274 369.274 16. Henlæggelser Henlæggelser 1. maj 2012 0 500.000 Anvendt i regnskabsåret 0-500.000 0 0 Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 17
Noter 30/4 2013 30/4 2012 17. Gæld til realkreditinstitutter Kommunekredit 29.600.000 0 29.600.000 0 Heraf forfalder inden for 1 år -1.200.000 0 28.400.000 0 Andel af gæld, der forfalder efter 5 år 23.600.000 0 18. Gæld til pengeinstitutter Kassekredit 3.374.292 1.495.002 3.374.292 1.495.002 19. Leverandører af varer og tjenesteydelser Overskudsvarme 13.887.522 10.426.270 Øvrige kreditorer 1.276.057-123.149 15.163.579 10.303.121 20. Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 57.166 52.183 Feriepenge 216.656 204.187 273.822 256.370 Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 18
Noter 2012/13 Budget (2012/13) 2011/12 21. Personaleomkostninger Lønninger 1.559.236 1.659.000 1.483.602 Regulering af feriepengeforpligtelse 12.471 10.000 4.425 ATP-bidrag 5.760 7.000 5.040 AER-bidrag og ATP kompensation 10.160 15.000 10.290 Pension 132.951 115.000 118.948 Sikerhedsudstyr og arbejdstøj 445 5.000 4.132 Personaleforsikring 12.556 0 12.402 Kørselsgodtgørelse 4.584 3.000 3.566 Overført til produktionsomkostninger -250.130-302.000-258.953 Overført til distributionsomkostninger -795.620-803.000-706.145 Overført til administrationsomkostninger -569.127-589.000-677.307 Overført til administrationsomkostninger (bestyrelseshonorar) -123.286-120.000 0 0 0 0 22. Bilomkostninger Brændstof og reparation 20.120 20.000 16.235 Vægtafgift og forsikring 13.793 18.000 19.514 Overført til distributionsomkostninger -33.913-38.000-35.749 0 0 0 Andelsselskabet Mølholm Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 19