Budget 2015 Godkendt på bestyrelsesmøde den 26. november 2014
Indledning I henhold til vedtægternes 8, stk. 2 er det bestyrelsens ansvar, at der udarbejdes budget for Fordelingssekretariatet. Budgetudkastet for 2015 er struktureret således: Først gives en kort Budgetberetning. Under Budgetforudsætninger redegøres for den økonomistruktur og de fordelingsprincipper, som er anvendt i budgettet, og for hvert virksomhedsområde redegøres for de principper og forudsætninger, der ligger til grund for budgettet. Af Resultatbudget 2015 fremgår budgettets driftsresultat. Resultatbudgettet er opstillet både på overordnet niveau og pr. virksomhedsområde. Resultatbudgettet er gjort sammenligneligt med regnskab 2012, regnskab 2013, budget 2014 og estimat 2014. Under Statusbudget 2015 er vist de budgetterede statusposter pr. 31.12.2015. Statusbudgettet er gjort sammenligneligt med estimeret ultimostatus 2014, budgetteret ultimostatus 2014, sekretariatets balance pr. 31.12.2013 og pr. 31.12.2012. I afsnittet Noter gives en uddybende budgetspecifikation for de betydende indtægts-, udgifts- og kapitalposter. Budgetspecifikationen er i videst muligt omfang gjort sammenlignelig med regnskab 2012, regnskab 2013, budget 2014 og estimat 2014. Budgetberetning Budget 2015 hviler grundlæggende på: En realistisk, men snæver budgettering af udgifter. Der er i udgiftsskønnene som hovedregel ikke indlagt udefinerede diverse-poster, buffere eller andre mekanismer til foregribelse af den usikkerhed, der altid vil være i.f.m. årsbudgetter. Henset hertil vil der kunne indtræffe situationer, hvor det vil være nødvendigt at omdisponere i.f.t. de nuværende rammebudgetter og/eller fremsætte begrundede budgetrevisionsbegæringer til bestyrelsen. Der anvendes i videst muligt omfang objektive pris- og lønsstigningsmekanismer og satser og kendte prisstigningsforløb hos leverandører af varer og serviceydelser. Der anvendes de nu foreliggende beløb for bevillinger/tilskud, således som de kendes fra FFL 15 efter indgåelse af finanslovsaftalen. Der anvendes realistiske forrentningssatser og der budgetteres ikke med kursgevinster og/eller tab. Der skal i budgetteringen og i disponeringen af budgetterne, der indeholder statslige bevillinger, ageres i henhold til de for staten gældende bevillings- og dispositionsregler. Det hidtidige fokus på udviklingen i administrationsomkostninger, produktivitet og effektivitet skal fastholdes og udvikles. Sekretariatets opgaveportefølje er som udgangspunkt identisk med mængde og art af opgaver i 2014. Det samlede budget udviser et underskud på 10 mio. kr. Underskuddet er efter udgiftsførsel af 0,6 mio. kr. vedr. IT-projektet Eunomia. Projektet finansieres og nedskrives via en afsat henlæggelse til projektet og fordeles derfor ikke til bevillingsområderne. Projektet forventes afsluttet i 2015. Det budgetterede resultat, før udgiftsførsel af 0,6 mio. kr. til IT-projektet Eunomia, viser et underskud på 9,4 mio. kr. Dette resultat fremkommer ved et budgetteret underskud på Befordring på 0,3 mio. kr., et budgetteret underskud på Friplads på 0,7 mio. kr., et budgetteret underskud på Vikar på 8,3 mio. 1
kr., et budgetteret underskud på VO5 Andre tilskud på 0,1 mio. kr. mens der for virksomhedsområderne V06 og VO7 er budgetteret med 0-resultater. På overordnet niveau Fordelingssekretariatet som helhed - ser budget 2015 således ud i mio. kr.: Budget 15 Estimat 14 Budget 14 Regn. 13 Modtaget statstilskud (113,0) (116,8) (116,1) (118,4) Udbetalt tilskud 119,0 115,8 116,4 114,3 (Mindre-) merudbetaling, bevillinger 6,0 (1,0) 0,3 (4,1) Løn- og lønomkostninger 4,9 4,8 4,8 4,7 Lokaleomkostninger 0,3 0,3 0,3 0,3 Adm. omkostninger 1,9 1,6 1,7 1,6 Omkostninger i alt 7,1 6,7 6,8 6,6 Renteindtægter, værdipapirer (0,9) (2,2) (1,2) (1,1) Renteindtægter, løbende bevillinger (0,7) (1,0) (0,9) (1,0) Renteindtægter i alt (1,6) (3,2) (2,1) (2,1) Kontingent (1,2) (1,2) (1,2) (0,0) Bevilling til dækning af ufinan. opgaver (0,9) (0,6 (0,9) (1,4) Øvrige indtægter i alt (2,1) ) (1,8) (2,1) (1,4) (Over-)/underskud i virks.omr. før urealiseret kursgev./tab og Eunomia 9,4 0,7 2,9 (1,0) Urealiseret kursgev./tab 0,0 0,9 0,0 0,1 IT-projekt Eunomia 0,6 0,5 0,8 0,4 (Over-)/underskud i alt 10,0 2,1 3,7 (0,5) Mindre-/merudbetaling, bevillinger er budgetteret til 6,0 mio. kr. i mer-udbetaling. Beløbet vedrører vikarbevillingen, hvor det budgetterede udbetalte statstilskud i alt er 6,0 mio. kr. større end det afsnørede statstilskud på 62,5 mio. kr. på FFL 2015. Omkostninger i alt er budgetteret med 7,1 mio. kr., hvilket er 0,3 mio. kr. mere end Budget 14 og 0,4 mio. kr. mere end Estimat 14. Stigningen skyldes dels almindelig pristalsregulering samt at der i 2015 er budgetteret med 0,1 mio. kr. mere vedrørende IT-omkostninger og 0,1 mio. kr. mere til efter/videreuddannelse af personale. Renteindtægten af værdipapirer og de løbende bevillinger er tilsammen budgetteret med 1,6 mio. kr., hvilket er 0,5 mio. kr. mindre end renteindtægten i Budget 14. Faldet skyldes at renteniveauet i 2015 forventes at blive lavere end i 2014. Den høje renteindtægt i Estimat 14 skyldtes en realiseret kursgevinst, som ikke forventes gentaget i 2015. Skolernes kontingent er uændret fastsat til 10 kr. pr. elevpoint og udgør 1,2 mio. kr. i Budget 15. Fra vikarbevillingen er der budgetteret med overførsel af bidrag på 0,9 mio. kr. til VO7 Serviceopgaver af offentlig karakter til dækning af ufinansierede opgaver (ansættelsesregister og lønanciennitet). Beløbet er på niveau med den budgetterede overførsel i Budget 14. På baggrund af Budget 2015 vil ambitionen om stram omkostningsstyring og optimering af renteindtægterne blive fastholdt. Bevillingerne vil på alle områder, bortset fra tilskuddet til skolernes certificering af tilsynsførende, blive udbetalt til skolerne uden fradrag af administrationsomkostninger, idet det budgetterede underskud finansieres af egenkapitalen. Af statusbudgettet fremgår det, at Fordelingssekretariatets egenkapital med udgangen af 2015 forventes at udgøre 58,1 mio.kr. 2
Budgetforudsætninger Resultatbudgettet Fordelingssekretariatets budget for 2015 er opbygget på grundlag af Fordelingssekretariatets overordnede økonomistruktur, således som denne blev fastlagt på forretningsudvalgsmødet den 11. september 2013. 1. Omkostningernes fordeling på virksomhedsområderne (VO) Direkte til virksomhedsområderne henføres følgende direkte henførbare indtægter og udgifter: Modtaget statstilskud Direkte henførbare renteindtægter i.f.m. årets bevillinger Udbetalt statstilskud Direkte henførbare løn og lønomkostninger Direkte henførbare IT-udgifter m.m. Direkte henførbare afskrivninger Indtægter og udgifter af fælles karakter henføres først til VO1 (fællesadministration), hvorefter de fordeles til de udadrettede virksomhedsområder VO2 VO7 efter en af bestyrelsen årligt godkendt fordelingsnøgle. Fordelingsnøglen afspejler de enkelte virksomhedsområders skønnede andel af ressourceforbruget målt i arbejdstid. Indtægter og udgifter, der fordeles efter fordelingsnøgle, er følgende: Renteindtægter fra forrentning af værdipapirerne Skolernes kontingent Løn og lønomkostninger vedr. VO1 Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger, herunder ikke-henførbare IT-omkostninger Afskrivninger vedr. VO1 2 Omkostningernes budgettering 2.1 Løn og lønomkostninger Der er budgetteret med 10 fastansatte medarbejdere (8,92 årsværk) i hele 2015, hvilket er uændret i forhold til 2014. Lønningerne, der omfatter direkte løn, pension, ATP og barselsfond mv., er budgetteret med udgangspunkt i den nuværende løn og lønomkostninger med tillæg af: 1,0 % til dækning af overenskomstbestemte procentreguleringer af lønningerne med virkning fra 1. april.2015. 1,5 % i ferietillæg med april-lønnen Feriepengeforpligtelse (inkl. feriefridage) er afsat med 15 % 65 t.kr. er afsat til lokallønsvederlag til medarbejderne i.h.t. Fordelingssekretariatets lønpolitik, svarende til 1,5 % af lønsummen. Løn og lønomkostninger henføres direkte til virksomhedsområderne efter en fordelingsnøgle, der afspejler områdernes skønnede andel af ressourceforbruget målt i arbejdstid. 3
2.2 Lokaleomkostninger Lokaleomkostningerne omfatter omkostninger til el, varme, ejendomsskat, forsikring, renholdelse og øvrige driftsudgifter, der er relateret til ejendommens drift, herunder bygningsafskrivninger. Lokaleomkostningerne er budgetteret med udgangspunkt i de estimerede udgifter for 2014 med tillæg af Statens satsreguleringsprocent på 1,5 %. Enkelte poster er budgetteret på grundlag af tidligere års erfaringer eller under hensyntagen til forventede udgifter i 2015. 2.3 Administrationsomkostninger Administrationsomkostningerne omfatter omkostninger til fælles IT, revision, bestyrelseshonorar, rejseomkostninger, personaleomkostninger, kursus personale, vejledning og kurser for skolerne, Revision og kontorholdsomkostninger samt afskrivninger på kontorinventar og fælles IT. Administrationsomkostningerne er budgetteret med udgangspunkt i de estimerede udgifter for 2014 med tillæg af Statens satsreguleringsprocent på 1,5 %. Der er under budgetteringen taget hensyn til tidligere års erfaringer. Bestyrelseshonoraret er, i henhold til tidligere beslutning herom, fastholdt uændret på 2010 niveau. Baggrunden for den fortsatte tilbageholdenhed er, at der er blevet færre møder hen over året. Vi har i 2014, sammen med Undervisningsministeriet, afholdt et kursus for nye skoler. I 2015 forventes kurset gentaget som et tilbud til både nye skoler og nye skolesekretærer. Der er budgetteret med 100 t.kr. hertil. 2.4 Afskrivninger Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider. Der forventes i 2015 anskaffet én ny server til en samlet pris på 125 t.kr. og en ny kopimaskine til 25 t.kr. Både server og kopimaskine afskrives over 5 år. Afskrivningerne er henført direkte til de virksomhedsområder, som afskrivningen vedrører. IT-projektet Eunomia finansieres og nedskrives straks via den afsatte særlige henlæggelse hertil. 2.5 IT-udgifter Der er foretaget særskilt budgettering af driftsudgifterne til IT i 2015. IT-budgettet fremgår af note 11. IT-udgifterne er henført direkte til de virksomhedsområder, som udgifterne vedrører. Udvikling af nye IT-systemer indgår ikke, idet de omfattes af IT-projektet Eunomia, hvortil der samlet er henlagt 13,5 mio. kr. IT-projektet Eunomia forventes afsluttet i 2015. 4
3 Renteindtægternes budgettering 3.1 Renteindtægt, obligationer og likvide beholdninger Renteindtægterne er budgetteret på grundlag af det udarbejdede likviditetsbudget, med en gennemsnitlig rente på 0,75 % mht. forrentning af de løbende bevillinger (pengebinding på kort sigt) og 1,5 % mht. forrentning af egenkapitalen (pengebinding på længere sigt). Fastsættelsen af renteniveauet i 2015 for forrentningen af de løbende bevillinger er sket på baggrund af rådgivning fra Jyske Bank. I januar 2014 overgik kapitalforvaltningen af Fordelingssekretariatets egenkapital til en ekstern kapitalforvalter SEB. Det budgetterede afkast i 2015 er fastlagt ud fra SEB s indikerede/forventede afkastniveau for 2015. Der budgetteres ikke med kursgevinst/tab. 3.2 Renteindtægternes fordeling Renter, der kan henføres til Fordelingssekretariatets egenkapital, fordeles til virksomhedsområderne efter en af bestyrelsen årligt godkendt fordelingsnøgle. Fordelingsnøglen afspejler de enkelte virksomhedsområders skønnede andel af ressourceforbruget målt i arbejdstid. Fordelingsnøglen fremgår af budgettets note 12. Renteindtægter hidrørende fra årets udbetalte statstilskud henføres direkte til de respektive virksomhedsområder. 4 Særligt for de enkelte virksomhedsområder: 4.1 VO 1 Fællesadministration Fællesadministrationen omfatter sekretariatets fælles og tværgående indtægter og udgifter, der ikke på en meningsfuld måde kan henføres til sekretariatets udadvendte produktion/hovedformål (virksomhedsområder) eller hvor en meningsfuld henføring hertil vil være uforholdsmæssigt ressourcekrævende. Fra og med 2014 er skolernes kontingent flyttet fra VO4 Vikar til VO1 Fællesadministrationen. Kontingentet fordeles mellem de udadvendte virksomhedsområder mod tidligere alene at tilgå Vikar. Baggrunden herfor er, at kontingentet ses som et generelt bidrag, der anvendes til at finansiere Fordelingssekretariatets administration i det tilfælde, at renteindtægterne ikke til fulde kan dække administrationen. Kontingentet for 2015 udgør 10 kr. pr. elevpoint, hvilket er uændret i forhold til 2014. Områdets indtægter og udgifter fordeles på de udadvendte virksomhedsområder efter en af bestyrelsen årligt godkendt fordelingsnøgle. Indtægter og udgifter, der fordeles vha. fordelingsnøgle er: Renteindtægter fra forrentning af egenkapitalen Skolernes kontingent Løn og lønomkostninger vedr. VO1 Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger, herunder ikke-henførbare IT-udgifter Afskrivninger vedr. VO1 5
4.2 VO 2 Befordring Området vedrører tilskud efter Friskolelovens 17, stk. 2 hvorefter staten yder tilskud til nedbringelse af befordringsudgifter mellem skole og hjem af syge og invaliderede elever samt Friskolelovens 17, stk. 3 hvorefter staten yder tilskud til nedbringelse af befordringsudgifter i forbindelse med brobygning. Tilskuddet til generel befordring er en særskilt pulje på finansloven. Puljen udgør iht. Finanslovsforslag 2015 9,5 mio. kr., ekskl. de tyske mindretalsskolers andel på 2,6 mio. kr. Området er 100% indtægtsdækket gennem en særskilt bevilling på Finansloven. På området regnskabsføres statstilskud, direkte henførbare renteindtægter i.f.m. statstilskuddet, alle direkte henførbare udgifter til løn og IT-fagsystemer for området samt en andel (i.h.t. fordelingsnøgle) af renteindtægter fra egenkapitalen, skolernes kontingent og udgifter til fællesadministration. Ifølge en bevillingsbestemmelse i Finansloven må der anvendes, hvad der svarer til 3% af bevillingen til afholdelse af udgifter i forbindelse med administration. Ved finansiering heraf indgår eventuelle renteindtægter, der opnås ved forudbetaling af tilskuddet. Der er i 2015 ikke budgetteret med fradrag i bevillingen til dækning af administration. Statstilskud Det indtægtsførte statstilskud på 11,1 mio. kr. vedrører skoleåret 2015/16. Ifølge Finanslovsforslag 2015 udgør statstilskuddet 9,5 mio. kr. til befordring af raske elever, 1,1 mio. kr. til befordring af syge og invalide elever og 0,5 mio. kr. til befordring i forbindelse med brobygning. Statstilskuddet forventes udbetalt fra Undervisningsministeriet senest primo januar 2015. Statstilskuddet indtægtsføres i bevillingsåret. Befordringsudgifter Bevillingen på 9,5 mio. kr. til befordring af raske elever beregnes og afregnes endeligt med skolerne i december 2015 og er derfor udgiftsført i 2015. Bevillingen på 1,1 mio. kr. til befordring af syge og invalide elever afregnes til skolerne hen over skoleåret, når der opstår behov for sygebefordring. Bevillingsårets udgifter udgiftsføres i 2015. Bevillingen på 0,5 mio. kr. til befordring i forbindelse med brobygning afregnes endeligt med skolerne i december og er derfor udgiftsført i 2015. Der er budgetteret med, at befordringsbevillingen udbetales kr. for kr. til skolerne. Evt. uforbrugte midler fra tidligere år tillægges året udbetaling til skolerne eller overføres til efterfølgende års udbetalinger til skolerne. 4.3 VO 3 Friplads Området vedrører tilskud efter Friskolelovens 17 om tilskud til nedbringelse af skolepenge, til nedbringelse af forældrebetaling for skolefritidsordninger og til nedbringelse af betaling for ophold på en kostafdeling. Området er 100% indtægtsdækket gennem en særskilt bevilling på Finansloven På området regnskabsføres statstilskud, direkte henførbare renteindtægter i.f.m. statstilskuddet, alle direkte henførbare udgifter til løn og IT-fagsystemer for området samt en andel (i.h.t. fordelingsnøgle) af renteindtægter fra egenkapitalen, skolernes kontingent og udgifter til fællesadministration. Ifølge en bevillingsbestemmelse i Finansloven må der anvendes, hvad der svarer til 3% af bevillingen til afholdelse af udgifter i forbindelse med administration. Ved finansiering heraf indgår eventuelle 6
renteindtægter, der opnås ved forudbetaling af tilskuddet. Der er i 2015 ikke budgetteret med fradrag i bevillingen til dækning af administration. Statstilskud Statstilskud for 2015 udgør, iht. Finanslovforslag 2015, 28,9 mio. kr. til fripladstilskud til skolepenge og opholdsstøtte samt 5,9 mio. kr. til fripladstilskud til SFO, i alt 34,8 mio. kr.. Statstilskuddet forventes udbetalt fra Undervisningsministeriet senest primo januar 2015. Udbetalt Friplads Hele fripladsbevillingen på 34,8 mio. kr. afregnes endeligt med skolerne i december og er derfor udgiftsført i 2015. Der er budgetteret med, at hele fripladsbevillingen udbetales kr. for kr. til skolerne. Evt. uforbrugte midler fra tidligere år tillægges året udbetaling til skolerne eller overføres til efterfølgende års udbetalinger til skolerne. 4.4 VO 4 Vikar Området vedrører tilskud efter Friskolelovens 11 om vikarudgifter, sygeundervisning, lærernes kursusdeltagelse, herunder efteruddannelse, og særlige lærerlønudgifter. Konkret indeholder virksomhedsområdet følgende aktiviteter for lærere m.v. og andre personalegrupper: Tilskud til vikarudgifter ved fravær uden lønafkortning Tilskud til senior- og fratrædelsesordninger Tilskud til efterindtægter Tilskud til sygeundervisning Tilskud til kursus- og efteruddannelsesvirksomhed Drift af ansættelsesregister i relation til vikaradministration Området er 100% indtægtsdækket gennem en særskilt bevilling på Finansloven. På området regnskabsføres statstilskud, direkte henførbare renteindtægter i.f.m. statstilskuddet, alle direkte henførbare udgifter til løn og IT-fagsystemer for området samt en andel (i.h.t. fordelingsnøgle) af renteindtægter fra egenkapitalen, skolernes kontingent og udgifter til fællesadministration. Ifølge en bevillingsbestemmelse i Finansloven må der anvendes, hvad der svarer til 3% af bevillingen til afholdelse af udgifter i forbindelse med administration. Ved finansiering heraf indgår eventuelle renteindtægter, der opnås ved forudbetaling af tilskuddet. Der er i 2015 ikke budgetteret med fradrag i bevillingen til dækning af administration. Statstilskud Statstilskud for 2015 udgør 62,5 mio. kr. iht. Finanslovforslag 2015. Statstilskuddet forventes udbetalt fra Undervisningsministeriet senest primo januar 2015. Udbetalt statstilskud I vikartilskudssystemet beregnes vikartilskuddet med en fast sats pr. time, uanset hvilken vikar, der anvendes. 7
Der anvendes 6 faste timesatser: 1) En timesats ved fravær for ansatte på læreroverenskomst, hvor fraværsarten er dagpengeberettiget. ( Lærere Lav Timesats - LLT ). 2) En timesats ved fravær for ansatte på læreroverenskomst, hvor fraværsarten ikke er dagpengeberettiget. ( Lærere Høj Timesats LHT ). 3) En timesats ved fravær under barsel for ansatte på læreroverenskomst. ( Lærere Timesats Barsel ) 4) En timesats ved fravær ved omsorgsdage i forlængelse af barsel, for ansatte på læreroverenskomst. ( Lærere Timesats Omsorgsdage i forlængelse af barsel ) 5) En timesats ved fravær for Andre personalegrupper, hvor fraværsarten er dagpengeberettiget. ( Andre personalegrupper Lav Timesats - ALT ). 6) En timesats ved fravær for Andre personalegrupper, hvor fraværsarten ikke er dagpengeberettiget. ( Andre personalegrupper Høj Timesats - AHT ). Vikarudgifter Vikartilskud lærere m.v. og andre personalegrupper Udgifterne til vikardækning af lærerpersonale og andre personalegrupper er budgetteret på baggrund af det udbetalte beløb i 1. halvår 2014 og den estimerede udbetaling i 2. halvår 2014. Udgifterne til vikardækning er forøget med forventet stigning i lærerårsværk med 1,0236%, som er den gennemsnitlige stigning i lærerårsværk de sidste 4 år. Samme procentstigning er anvendt for Andre personalegrupper. Vikartimesatserne for 2015 er beregnet med udgangspunkt i aktuelle løn-, dagpenge og barselsfondssatser. Lærere, høj timesats: Basistrin I, områdetillæg 3, OK-2008 tillæg, særligt OK-2013 tillæg, 750 årlige undervisningstimer, ulempetillæg, pension i Lærernes pension og 12,5% feriegodtgørelse. Timesatsen er beregnet pr. 1/8 2014 med tillæg af 1% som forventet lønstigning pr. 1. april 2015. Andre personalegrupper, høj timesats: Satsen er lig refusionssatsen i ATP s barselsfond. Satsen er beregnet som ATP s sats i 2014 med 1% tillæg som forventet lønstigning i 2015. De lave timesatser er Høj timesats med fradrag af dagpengerefusion For fraværsårsagerne barsel, adoption, graviditetsbetinget sygdom og omsorgsdage i forlængelse af barsel og adoption udbetaler Fordelingssekretariatet et tilskud som supplement til det tilskud, som skolerne kan opnå i Barselsfonden. Fordelingssekretariatets tilskud udgør pr. vikartime ca. 75% af forskellen mellem Barselsfondens timesats og Fordelingssekretariatets timesats. 8
Med godkendelsen af budget 2015 vil vikarsatserne i 2015 udgøre: Timesatser 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Lærere, Lav timesats 112 110 108 108 108 106 Lærere, Høj timesats 214 214 213 213 213 217 Lærere, Timesats Barsel 37,5 35 33 33 33 29 Lærere, Timesats Omsorgsdage i forlængelse af barsel 114 113 112 112 112 112 Andre pers.grupper, Lav timesats 64 59 57 57 57 56 Andre pers.grupper, Høj timesats 166 163 162 162 162 167 Særlige lærerlønudgifter m.m. Særlige lærerlønudgifter indgår med skønnede beløb, der er fastsat på baggrund af realiserede udgifter tidligere år. Reglerne om frivillige fratrædelsesordninger er ændret med virkning fra og med 2012. Ændringer i reglerne betyder, at det bliver dyrere at tilkøbe ekstra pensionsalder. Samtidig er der indført et krav om, at fratrædelsesordninger skal etableres i forbindelse med en personalereduktion. Antallet af ansøgninger er som følge heraf faldet væsentligt siden 2011, hvor den samlede udgift udgjorde 3,5 mio. kr. I estimat 2014 forventes udgiften til fratrædelsesordninger at blive 1,6 mio. kr. I budget 2015 er udgiften til fratrædelsesordninger budgetteret til 1,3 mio.kr. Efter-/videreuddannelse Kursusbevilling, Vikarportioner og Uddannelsesfond er fremskrevet med Statens satsreguleringsprocent på1,5%. Sygeundervisning Sygeundervisning er budgetteret med udgangspunkt i den estimerede udgift for 2014 samt vore forventninger til 2015. Bidrag til ufinansierede opgaver (Ansættelsesregister) Beløbet svarer til den budgetterede overførsel til VO7 Serviceopgaver af off. karakter, til dækning af ufinansierede administrationsomkostninger, hvorved det budgetterede resultat i VO7 bliver på 0 kr. 4.5 VO 5 Andre tilskud Området vedrører opgaver af tilskudsmæssig karakter, der er henlagt til Fordelingssekretariatet. Området er 100% dækket gennem bevillinger på Finansloven eller overførsler fra Undervisningsministeriet. Konkret indeholder virksomhedsområdet p.t. følgende aktiviteter: Administration af tilskud fra Kompetencefonden Tilskuddene dækkes af en årlig pulje, der fastlægges og tildeles af Undervisningsministeriet. Tilskud til dækning af skoleforeningernes certificeringsudgifter af tilsynsførende Tilskuddet dækkes af en årlig pulje, der fastlægges på Finansloven og tildeles af Undervisningsministeriet. 9
På området regnskabsføres på indtægtssiden statstilskud, direkte henførbare renteindtægter i.f.m. statstilskuddet samt en andel af renter fra egenkapitalen og kontingent (i.h.t. fordelingsnøgle). På udgiftssiden regnskabsføres det til skolerne fordelte og udbetalte tilskud samt alle direkte henførbare udgifter til løn, IT-fagsystemer og afskrivninger for området samt en andel af udgifter til fællesadministration (i.h.t. fordelingsnøgle). 4.6 VO 6 Serviceopgaver af privat karakter Området vedrører opgaver af administrativ karakter, der af private organisationer er henlagt til Fordelingssekretariatet. Området er pt. delvist dækket gennem betaling fra brugerne, andel af egenkapitalrenter og kontingent. Konkret indeholder virksomhedsområdet p.t. alene udarbejdelse af statistisk materiale, der primært udføres for skoleforeningerne og FSL. På området regnskabsføres på indtægtssiden en andel af renter fra egenkapitalen og kontingent (i.h.t. fordelingsnøgle). På udgiftssiden regnskabsføres alle direkte henførbare udgifter til løn og IT-fagsystemer og afskrivninger for området samt en andel af udgifter til fællesadministration (i.h.t. fordelingsnøgle). 4.7 VO 7 Serviceopgaver af offentlig karakter Området vedrører opgaver af administrativ karakter, der af Undervisningsministeriet i.h.t. Friskolelovens 11, stk. 3 eller af andre offentlige myndigheder - er henlagt til eller pålagt Fordelingssekretariatet. Der modtages ikke statstilskud. Udgifterne til drift af området finansieres ved en andel af egenkapitalforrentningen, kontingent samt overførsel af statstilskud fra Vikarbevillingen. Drift og udvikling af, samt statistikproduktion fra ansættelsesregister Aktiviteten vedrører den del af lærerregistret som ikke knytter sig til vikaradministrationen, men anvendes til lønstatistiske og andre formål. Der medgår betydelige IT-udgifter til denne aktivitet. Fordelingssekretariatet har ingen indtægter på aktiviteten. Fastsættelse af lønanciennitet for lærere og børneklasseledere Fordelingssekretariatet har ingen indtægter på denne aktivitet, der udføres som service for de skoler og andre, der er arbejdsgiver for skolepersonale. Forhandlingsstatistik Fordelingssekretariatet har ingen indtægter på denne aktivitet. Forhandlingsstatistikken er en obligatorisk statistik, der udarbejdes til Finansministeriet. På området regnskabsføres andel af vikarbevillingen fra VO4 Vikar, alle direkte henførbare udgifter til løn og IT-fagsystemer for området samt en andel (i.h.t. fordelingsnøgle) af renteindtægter fra egenkapitalen, skolernes kontingent og udgifter til fællesadministration. 10
Statusbudgettet Statusbudgettet er udarbejdet med udgangspunkt i et estimat for statusposterne ultimo 2014. De enkelte statusposter er budgetteret i sammenhæng med driftsbudgettet. Statusbudgettet er resultatet af et bagvedliggende månedsopdelt drifts- og likviditetsbudget. 5.1 Aktiver Anlægsaktiver Der forventes en tilgang af immaterielle anlægsaktiver i 2015 på 0,6 mio. kr.. Tilgangen vedrører ITprojektet Eunomia. Eunomia finansieres og nedskrives via den afsatte særlige henlæggelse hertil, og påvirker derfor ikke anlægsregnskabet. Der er budgetteret med en tilgang til de materielle anlægsaktiver på 0,2 mio. kr. i 2015. Beløbet vedrører indkøb af en server og en kopimaskine. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Tilgodehavender Tilgodehavenderne vedr. primært renteperiodisering og er direkte afledt af resultatbudgettet samt erfaringer fra tidligere år. Værdipapirer Værdipapirbeholdningen er budgetteret med udgangspunkt i en binding af den overskudslikviditet der vedrører egenkapitalen. Formueplejen af Fordelingssekretariatets egenkapital foretages indenfor de lovbestemte krav og den af bestyrelsen fastsatte risikoprofil. Formueplejen varetages af en ekstern kapitalforvalter. Likvide beholdninger De likvide beholdninger er budgetteret ud fra en målsætning om, at ca. 95% af de likvide beholdninger kontinuerligt er placeret på aftalekonti. 5.2 Passiver Egenkapitalen Egenkapitalen pr. 31.12.2013 er fremskrevet med det estimerede resultat for 2014 samt det budgetterede resultat for 2015. I resultatdisponeringen i 2007 og 2009-regnskabet blev der afsat en særlig henlæggelse til ITprojektet Eunomia. Henlæggelsen nedskrives via resultatdisponeringen i takt med realiseringen af ITprojektet. Projektet forventes afsluttet i 2015. Kortfristet gæld Gældsposterne er direkte afledt af resultatbudgettets tal samt erfaringer fra tidligere år. 11
Resultat-budget 2015 Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab Overordnet Note 2015 2014 2014 2013 2012 Modtaget statstilskud -113.000.000-116.810.000-116.100.000-118.390.000-115.980.000 Returneret tilskud -100.000-1.271.395 0-1.733.198-1.290.821 Udbetalt tilskud 119.158.933 117.284.358 116.634.604 115.086.119 122.455.185 Tilskud ovf fra tidligere år -75.000-228.219-230.000 0-511.519 Tilskud ovf næste år 0 0 0 677.906 648.616 Andre indtægter 0-1.200-4.876-5.279-4.218 Mangl. erklæring, lukkede skoler 0 0 0 220.889 415.849 Bevillingsresultat i alt 5.983.933-1.026.456 299.728-4.143.563 5.733.092 Løn- og lønomkostninger 1 4.902.451 4.859.233 4.859.233 4.728.758 4.797.757 Lokaleomkostninger 2 332.618 331.988 345.055 334.795 295.719 Adm.omkostninger, fællesadm. 3 1.627.160 1.243.430 1.408.570 1.297.735 1.159.355 Adm.omkostninger, direkte henført 262.000 318.000 265.000 279.936 368.431 Omkostninger i alt 7.124.229 6.752.651 6.877.858 6.641.224 6.621.262 Finan. indtægter, værdipapirer (real.) 4-913.360-2.190.291-1.226.240-1.091.897-986.294 Finansielle indtægter, bevillinger -665.227-1.003.000-913.492-1.017.450-1.830.583 Bidrag til ufin.opg. ovf. fra VO4 til VO7-961.218-652.664-910.838-1.404.419-1.239.268 Kontingent fra skoler 4-1.200.000-1.197.532-1.180.000 0-2.849.011 Indtægter i alt -3.739.805-5.043.487-4.230.570-3.513.766-6.905.156 Administrativt resultat 3.384.424 1.709.164 2.647.288 3.127.458-283.894 Ureal. kursgev./tab værdipapirer 0 900.000 0 62.765-868.522 IT-projekt Eunomia 614.453 500.000 777.173 462.719 1.345.443 Administrativt resultat i alt 3.998.877 3.109.164 3.424.461 3.652.942 193.027 Budgetteret resultat i alt 9.982.810 2.082.708 3.724.190-490.621 5.926.119 12
Resultat-budget 2015 Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab Pr. virksomhedsområde Note 2015 2014 2014 2013 2012 VO1, Fællesadministration: Løn og lønomk. VO1 1 2.188.161 2.144.829 2.144.829 1.883.200 1.810.577 Lokaleomkostninger 2 332.618 331.988 345.055 334.795 295.719 Administrationsomkostninger 3 1.627.160 1.243.430 1.408.570 1.297.735 1.159.355 Budgetterede omkostninger i alt 4.147.939 3.720.247 3.898.455 3.515.730 3.265.651 Finansielle indtægter, værdipapirer -913.360-2.190.290-1.226.240-1.091.897-1.127.084 Kontingent fra skolerne -1.200.000-1.197.532-1.180.000 0-2.849.011 Resultat VO1 i alt (excl. ureal. kursgev./tab og Eunomia) 2.034.579 332.425 1.492.215 2.423.833-710.444 Urealiseret kursgev./tab værdipapirer 0 900.000 0 62.765-868.522 IT-projekt, Eunomia 614.453 500.000 777.173 462.719 1.345.443 Resultat VO1 i alt (incl. ureal. kursgev./tab og Eunomia) 2.649.032 1.732.425 2.269.388 2.949.317-233.523 Heraf fordelt til de øvrige virksomhedsområder: Fordelte omkostninger 4 4.147.939 3.720.248 3.898.453 3.515.729 3.265.651 Fordelte finansielle indtægter 4-913.360-2.190.290-1.226.240-1.091.897-1.127.084 Fordelt kontingent 4-1.200.000-1.197.532-1.180.000 0-2.849.011 Fordelt i alt 2.034.579 332.426 1.492.213 2.423.832-710.444 Ikke fordelt til de øvrige virksomhedsområder: Urealiseret kursgev./tab, værdipapirer 0 900.000 0 62.765-868.522 IT-projekt, Eunomia 614.453 500.000 777.173 462.719 1.345.443 Ikke fordelt i alt 614.453 1.400.000 777.173 525.484 476.921 Virksomhedsområderne: VO2, Befordring 5 272.620 99.916 207.585 171.114 80.208 VO3, Friplads 6 651.729 221.602 521.564 585.528 467.921 VO4, Vikar 7 8.335.544 291.842 2.125.263-1.778.383 4.901.068 VO5, Andre tilskud 8 103.064 66.686 92.607 0 0 VO6, Serviceopg. af privat karakter 9 5.400 2.662 0 5.635 0 VO7, Serviceopg. af off. karakter 10 0 0 0 0 0 Resultat i virksomh.områderne i alt 9.368.357 682.708 2.947.019-1.016.106 5.449.197 VO1: Ikke fordelt ureal. kursgev./tab værdipapirer 0 900.000 0 62.765-868.522 VO1: Ikke fordelt IT-projekt Eunomia 614.453 500.000 777.173 462.719 1.345.443 Budgetteret resultat i alt (incl. ureal. kursgev./tab og Eunomia) 9.982.810 2.082.708 3.724.192-490.622 5.926.118 IT-budget 2015 11 Fordelingsnøgle 2015 12 13
Status-budget Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab ultimo ultimo 31.12 31.12 31.12 Note 2015 2014 2014 2013 2012 Aktiver Edb-programmer 0 0 0 0 0 Immat. anlægsaktiver 0 0 0 0 0 Ejendom 3.218.536 3.284.626 3.284.626 3.350.726 2.958.560 Inventar og edb-materiel 220.000 131.802 19.802 43.373 44.407 Materielle anlægsaktiver 3.438.536 3.416.428 3.304.428 3.394.099 3.002.967 Aktier 800.000 800.000 400.000 655.703 501.219 Finansielle anlægsaktiver 800.000 800.000 400.000 655.703 501.219 Anlægsaktiver 4.238.536 4.216.428 3.704.428 4.049.802 3.504.186 Tilgodehavender skoler 0 0 0 0 38.506 Periodeafg. og andre tilgodeh. 240.000 362.000 231.000 370.141 409.355 Tilgodehavender 240.000 362.000 231.000 370.141 447.861 Obligationer 60.700.000 60.700.000 62.000.000 60.713.697 63.275.842 Værdipapirer 60.700.000 60.700.000 62.000.000 60.713.697 63.275.842 Likvide beholdninger 13.238.621 135.297.414 21.348.670 147.474.626 150.426.003 Omsætningsaktiver 74.178.621 196.359.414 83.579.670 208.558.464 214.149.706 Aktiver 78.417.157 200.575.842 87.284.098 212.608.266 217.653.892 OK OK OK OK OK Passiver Egenkapital i øvrigt 58.073.032 67.441.389 67.210.526 68.974.097 68.020.756 Henlæggelse, Eunomia 0 614.453 0 1.114.454 1.577.173 Egenkapital 13 58.073.032 68.055.842 67.210.526 70.088.551 69.597.929 Forudmodtaget statstilskud 8.925.000 120.500.000 9.070.000 123.223.246 126.810.941 Feriepengeforpligtelse 650.000 650.000 640.403 627.247 617.304 Leverandørgæld 50.000 100.000 50.000 117.929 365.046 Andre kreditorer 229.000 250.000 241.000 225.409 234.345 Skyldige refusioner 10.480.124 11.000.000 10.062.169 18.306.936 20.009.966 Anden gæld 10.000 20.000 10.000 18.948 18.361 Kortfristet gæld 20.344.124 132.520.000 20.073.572 142.519.715 148.055.963 Gældsforpligtelser 20.344.124 132.520.000 20.073.572 142.519.715 148.055.963 Passiver 78.417.157 200.575.842 87.284.098 212.608.266 217.653.892 OK OK OK OK OK Likviditetsbudget 14 14
Pengestrømsopgørelse Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab 2015 2014 2014 2013 2012 Periodens resultat 9.982.810 2.082.708 3.724.190-490.622 5.926.119 Henlæggelser 0 0 230.000 0-171.265 Af- og nedskrivning -742.345-583.540-838.460-74.841-82.600 9.240.464 1.499.168 3.115.730-565.463 5.672.254 Ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender -122.000-8.141-69.000-77.720-25.278 Ændring i kreditorer 50.000 17.929 250.000 247.117 18.927 Ændring i forudmodtaget statstilskud 111.575.000 2.673.241 0 3.587.695-6.677.155 Ændring i kortfristet gæld 550.876 7.258.540 876.429 1.701.436-3.656.204 Pengestrømme fra driften 121.294.340 11.440.737 4.173.159 4.893.065-4.667.456 Køb af immaterielle anlægsaktiver 614.453 500.000 777.173 0 0 Køb af materielle anlægsaktiver 150.000 105.875 0 465.972 0 Pengestrømme vedr. investeringer 764.453 605.875 777.173 465.972 0 Ændring i likvide midler 122.058.793 12.046.612 4.950.332 5.359.037-4.667.456 Likvider 01.01-196.797.414-208.844.026-88.699.002-214.203.063-209.535.607 Likvider 31.12-74.738.621-196.797.414-83.748.670-208.844.026-214.203.063 Likvide midler omfatter: Værdipapirer -61.500.000-61.500.000-62.400.000-61.369.400-63.777.061 Likvide beholdninger -13.238.621-135.297.414-21.348.670-147.474.626-150.426.005 Likvider 31.12-74.738.621-196.797.414-83.748.670-208.844.026-214.203.066 15
Noter Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab 2015 2014 2014 2013 2012 1. Løn og lønomkostninger Løn og lønomkostninger 4.423.491 4.369.911 4.369.911 4.296.112 4.376.178 Pensionsbidrag, ATP og AEB 478.960 474.063 474.063 428.731 428.634 Ændring i feriepengeforpligtelse 0 15.258 15.258 9.943-7.055 Modtaget refusion, Servicejob m.m. 0 0 0-6.028 0 4.902.451 4.859.233 4.859.233 4.728.758 4.797.757 Løn og lønomkostninger, fordelt efter fordelingsnøglen i note 12, giver følgende fordeling: VO1, Generel ledelse, fællesadm. og hjælpefunktioner -2.188.161-2.144.829-2.144.829-1.883.200-1.810.577 VO2, Befordring -203.531-201.763-201.763-162.675-160.629 VO3, Friplads- og opholdsstøtte -451.857-447.487-447.487-438.194-530.100 VO4, Vikar -1.404.606-1.355.757-1.355.757-1.465.880-1.524.277 VO5, Andre tilskud -128.233-144.995-144.995-771.920-758.763 VO6, Andre opgaver af priv. kar. -3.606-3.571-3.571-6.889-13.411 VO7, Andre opgaver af off. kar. -522.458-560.830-560.830 0 0-4.902.451-4.859.233-4.859.233-4.728.758-4.797.757 2. Lokaleomkostninger Ejendomsskat 17.600 16.900 16.800 15.931 14.849 Ejendomsforsikring 12.079 11.727 11.333 11.004 10.736 Varme 46.690 45.000 42.247 41.062 36.093 El 76.125 72.278 72.278 94.865 115.356 Vandafgift 5.075 5.000 5.599 5.185 3.524 Vinduespolering 3.720 3.665 3.665 3.555 3.168 Rengøringsartikler og vask 6.496 7.000 6.515 8.094 9.150 Renovation 8.526 8.000 8.551 7.769 7.976 Dansikring 13.167 12.000 14.792 20.449 23.563 Brandsikring 925 148 925 0 290 Ventillationsanlæg 9.135 14.000 9.162 7.849 8.627 Indendørs vedligeholdelse 20.300 10.000 20.360 21.086 2.537 Pasnings udenomsarealer 15.225 35.180 35.180 17.944 7.730 Snerydning 16.240 15.000 16.288 12.859 10.198 Småanskaffelser 15.225 10.000 15.270 15.837 5.397 Afskrivninger 66.090 66.090 66.090 51.306 36.525 332.618 331.988 345.055 334.795 295.719 16
Noter Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab 2015 2014 2014 2013 2012 3. Administrationsomkostninger IT-infrastruktur Jf. note 11 82.500 52.000 60.000 27.686 25.561 Kommunikation Jf. note 11 32.000 32.000 32.000 34.445 37.518 IT-arbejdspladser Jf. note 11 16.500 70.000 34.500 65.736 55.891 Kontorprogrammel Jf. note 11 23.500 11.000 11.000 15.296 4.723 Økonomi og adm.systemer Jf. note 11 35.500 35.400 35.400 32.174 30.944 Hjemmeside Jf. note 11 68.750 40.000 30.000 0 0 Eunomia tværgående vedlh. Jf. note 11 50.000 50.000 50.000 59.347 0 Reservepulje Jf. note 11 50.000 0 50.000 0 50.317 IT-omkostninger i alt 358.750 290.400 302.900 234.684 204.954 Bestyrelseshonorar m.v. 295.544 294.644 294.644 294.420 294.645 Bestyrelse, temadag 0 0 0 22.641 0 Papir og kontorart. incl kopipapir 15.225 15.000 20.360 13.553 9.140 Makulering 5.000 0 0 0 2.837 Faglitteratur 9.947 0 9.773 8.267 4.353 Vejledningsmat. og kurser for skolerne 100.000 5.000 100.000 0 0 Forsikringer 50.027 48.367 47.633 47.634 46.853 Kontingent 3.172 3.125 3.181 3.125 2.650 Revision 229.163 241.238 241.238 199.759 210.000 Telefon, incl. hj.arb.pladser/adsl. 71.050 70.000 67.188 65.442 63.343 Personaleudgifter 71.050 65.152 65.152 65.111 58.030 Kursus personale 192.000 60.000 96.710 82.038 97.100 Repræsentation 3.045 3.054 3.054 1.550 917 Foreningsmøde/visionsdag 7.613 5.000 10.180 5.251 0 Rejseudgifter, Bestyrelsen 71.050 70.000 61.080 60.270 63.563 Rejseudgifter, Sekretariatet 50.750 25.000 30.540 21.766 34.682 Fortæring bestyrelsesmøder 19.285 20.000 19.342 15.292 12.787 Fortæring møder eksterne 3.045 0 3.054 0 0 Porto og udbringning af post 9.643 10.000 12.216 8.397 7.426 Afskrivning kontorinventar og fælles IT 61.802 17.450 20.325 23.535 46.075 Diverse 0 0 0 125.000 0 Øvrige administrationsomkostninger 1.268.410 953.030 1.105.670 1.063.051 954.401 Administrationsomk. i alt (incl. IT) 1.627.160 1.243.430 1.408.570 1.297.735 1.159.355 17
Noter Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab 2015 2014 2014 2013 2012 4. Fordeling af VO1 til de øvrige tilskudsområder De samlede omkostninger til VO1 udgør Løn og lønomkostninger 2.188.161 2.144.829 2.144.829 1.883.200 1.810.577 Lokaleomkostninger 332.618 331.988 345.055 334.795 295.719 Administrationsomkostninger 1.627.160 1.243.430 1.408.570 1.297.735 1.159.355 4.147.939 3.720.247 3.898.455 3.515.730 3.265.651 og fordeler sig således, efter fordelingsnøglen i note 12: VO2, Befordring -329.201-292.677-306.697-216.083-170.904 VO3, Friplads- og opholdsstøtte -731.559-650.393-681.548-554.808-531.188 VO4, Vikar -2.117.863-1.850.368-1.939.004-1.804.586-1.792.181 VO5, Andre tilskud -160.943-175.606-184.018-934.413-762.139 VO6, Serviceopg. af privat karakter -3.658-3.252-3.408-5.840-9.239 VO7, Serviceopg. af off. karakter -804.715-747.952-783.780 0 0-4.147.939-3.720.248-3.898.455-3.515.730-3.265.651 De samlede finansielle indtægter fra VO1 udgør: Renter, værdipapirer (ex. ureal.kursgev./tab) -913.360-2.190.290-1.226.240-1.091.897-1.127.084-913.360-2.190.290-1.226.240-1.091.897-1.127.084 og fordeler sig således, efter fordelingsnøglen i note 12: VO2, Befordring 72.489 172.313 96.470 67.110 58.985 VO3, Friplads- og opholdsstøtte 161.086 382.919 214.378 172.309 183.331 VO4, Vikar 466.345 1.089.401 609.904 560.459 618.541 VO5, Andre tilskud 35.439 103.388 57.882 290.205 263.039 VO6, Serviceopg. af privat karakter 805 1.915 1.072 1.814 3.188 VO7, Serviceopg. af off. karakter 177.195 440.354 246.534 0 0 913.360 2.190.290 1.226.240 1.091.897 1.127.084 Kontingent fra skolerne udgør i 2015: 10 kr. pr. elevpoint (120.000) -1.200.000-1.197.532-1.180.000 0-2.849.011 og fordeler sig således, efter fordelingsnøglen i note 12: VO2, Befordring 95.238 94.211 92.832 0 0 VO3, Friplads- og opholdsstøtte 211.640 209.359 206.294 0 0 VO4, Vikar 612.698 595.626 586.906 0 2.849.011 VO5, Andre tilskud 46.561 56.527 55.699 0 0 VO6, Serviceopg. af privat karakter 1.058 1.046 1.031 0 0 VO7, Serviceopg. af off. karakter 232.804 240.763 237.238 0 0 1.200.000 1.197.532 1.180.000 0 2.849.011 18
Noter Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab 2015 2014 2014 2013 2012 5. VO2, Befordring Statstilskud (generel) -12.100.000-12.000.000-12.000.000-11.900.000-11.600.000 Returneret tilskud (generel) 0-200.000 0-402.330-429.012 Statstilskud, ovf. DSSV 2.600.000 2.600.000 2.600.000 2.600.000 2.600.000 Befordringsudgifter (generel) 9.500.000 9.600.000 9.400.000 9.618.375 9.284.823 Mangl. erklæring, lukkede skoler 0 0 0 44.077 24.542 Ubrugte midler, videreført 0 0 0 39.878 119.647 Bevillingsresultat 0 0 0 0 0 Statstilskud (syge) -1.100.000-1.100.000-1.100.000-1.100.000-1.100.000 Tilskud ovf fra tidligere år 0-300.000 0 0 0 Befordringsudgifter (syge) 1.100.000 1.400.000 1.100.000 847.209 917.217 Statstilskud (syge) ovf. næste år 0 0 0 252.791 182.783 Bevillingsresultat 0 0 0 0 0 Statstilskud (brobygning) -500.000-500.000-500.000-500.000-500.000 Returneret tilskud (brobygning) 0-500.000 0-608.043-500.749 Befordringsudgifter (brobygning) 500.000 1.000.000 500.000 1.089.683 964.330 Mangl. erklæring, lukkede skoler 0 0 0 902 0 Ubrugte midler, videreført 0 0 0 17.458 36.419 Bevillingsresultat 0 0 0 0 0 Bevillingsresultat i alt 0 0 0 0 0 Kontingent -95.238-94.211-92.832 0 0 Renteindtægt, værdipapirer (jf. note 4) -72.489-172.313-96.470-67.110-58.985 Renteindtægt, løb. bevilling -92.385-128.000-111.575-140.534-192.340 Øvrige indtægter -260.112-394.524-300.877-207.644-251.325 Løn og lønomkostninger (jf. note 1) 203.531 201.763 201.765 162.675 160.629 IT-fagsystemer (jf. note 11) 0 0 0 0 0 Afskrivninger (jf. note 12) 0 0 0 0 0 VO1, Fællesadministration (jf. note 4) 329.201 292.677 306.697 216.083 170.904 Administrationsomkostninger 532.732 494.440 508.462 378.758 331.533 Administrativt resultat i alt 272.620 99.916 207.585 171.114 80.208 Resultat i alt 272.620 99.916 207.585 171.114 80.208 19