Budget 2018 Det politiske arbejde i budgetlægningen Økonomi- og Planudvalget den 8. februar 2017
Indholdsfortegnelse 1 Indledning... 1 2 Det politiske arbejde i budgetlægningen... 1 2.1 Dialog mellem udvalg, centre, brugere og borgere... 2 2.2 Udvalgenes delmål... 2 2.3 Budgetmøde 1... 2 2.4 Høring af sparekatalog... 2 2.5 Budgetmøde 2... 2 2.6 Beregning af alternative forslag... 3 2.7 Partiernes egne forslag... 3 2.8 Budgetforhandlinger... 3 2.9 Gruppeformandsmøde for forligskredsen... 3 2.10 Vedtagelse af budgettet... 3 2.11 Ændringsforslag til budgetforslaget... 3 2.12 Hvor findes budgetmaterialet?... 4 3 Administrationens arbejde i budgetlægningen... 4 3.1 Teknisk basisbudget... 4 3.2 Sparekatalog... 4 3.3 Aftale om kommunernes økonomi... 4 3.4 Takster... 5 3.5 HovedMED-udvalget... 5 3.6 Høringsprocessen... 5 4 Tidsplan for den politiske proces... 6 5 Præmisser for budget 2018... 7 6 Begrebsafklaringer... 9 6.1 Bloktilskudsændringer... 9 6.2 Demografikorrektioner... 9 6.3 Indtægter fra skatter, tilskud og udligning... 10 6.4 Pris- og lønfremskrivning... 10
1 Indledning Det er Økonomi- og Planudvalget, som skal udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende regnskabsår til kommunalbestyrelsen. Budgetforslaget skal være ledsaget af budgetoverslag for en flerårig periode, jf. Styrelseslovens 37. Budgetvejledningen indeholder en beskrivelse af de politiske aktiviteter, roller og opgaver, der er gennem budgetprocessen samt den politiske behandling af budgetarbejdet for 2018. Økonomi- og Planudvalget har ansvaret for at tilrettelægge budgetprocessen, herunder godkende aktiviteter, forudsætninger og krav til udvalgenes bidrag frem til budgetvedtagelsen. Ifølge styrelseslovens 38 skal Økonomi- og Planudvalgets forslag til budget, inkl. overslagsår behandles to gange i kommunalbestyrelsen med mindst 3 ugers mellemrum. Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet skal ske senest den 15. oktober. 2 Det politiske arbejde i budgetlægningen Gruppeformændene har på et møde den 21. november 2016 evalueret budgetprocessen for 2017 og drøftet forslag til ændringer af processen for budget 2018. Der var enighed i gruppeformandskredsen om at fastholde de overordnede linjer i processen, fx at der udarbejdes et sparekatalog, som sendes i høring i august. Der var også enighed om at indlægge et ekstra budgetmøde for kommunalbestyrelsen lige før sommerferien, hvor kommunalbestyrelsen præsenteres for sparekataloget. Det besluttes politisk, hvor stort sparekataloget skal være, og hvordan spareforslagene fordeles på udvalg og bevillinger. Administrationen vil herefter komme med forslag til effektiviseringer, servicetilpasninger og andre besparelser på alle områder til sparekataloget. I juni holdes budgetmøde 1, hvor kommunalbestyrelsen præsenteres for sparekataloget. Kommunalbestyrelsens drøftelser fortsætter i august, hvor finansieringssiden er kendt og sparekataloget er sendt i høring. I august vil der være budgetmøde 2, hvor udgangspunktet er et teknisk basisbudget, sparekataloget og budgetforudsætningerne. Herefter arbejder de politiske partier videre med budgettet. Der vil være mulighed for at komme med egne forslag og få administrationens hjælp til beregninger af alternative forslag. Kommunalbestyrelsen mødes igen til budgetforhandlinger i slutningen af august - starten af september med henblik på at få et forlig om budget 2018. Ved budgetvedtagelsen i oktober fastsætter kommunalbestyrelsen mål og økonomiske rammer for de enkelte udvalg. Udvalgene skal sikre, at der er overensstemmelse mellem serviceniveau, kvalitetsstandarder, delmål og bevilling. I resten af kapitel 2 gennemgås de enkelte dele i det politiske arbejde. 1
2.1 Dialog mellem udvalg, centre, brugere og borgere Før sommerferien holder udvalgene dialogmøder med centrene om udfordringer og opmærksomhedspunkter, som udvalgene kan bringe ind i kommunalbestyrelsens mål- og budgetdrøftelser. Efter budgetvedtagelsen holder udvalget dialogmøder med centre, brugere og borgere om udmøntning af budgettet for 2018. Udvalgene planlægger eventuelt derudover egne dialogprocesser i forhold til den afsluttende opfølgning på delmål og økonomi i februar 2019. Processen har til formål, at sikre dialog om blandt andet serviceniveau, kvalitet, brugertilfredshed og udvikling af delmål. 2.2 Udvalgenes delmål De enkelte udvalg har ansvar for at sætte retning for udviklingen af de politikområder, de har som deres ansvarsområde. Dette skal ske i respekt for tidligere beslutninger og for kommunalbestyrelsens visioner og ønsker for Bornholms udvikling. I forlængelse af udvalgenes langsigtede (4-årige) mål, der blev vedtaget i forbindelse med budget 2015, skal udvalgene arbejde med delmål for budgetåret 2018. Før sommerferien holder udvalgene dialogmøder med centrene, og her kan behov for delmål drøftes, ligesom der kan være behov for justering af de langsigtede mål. Udvalgene kan også drøfte mål, der går på tværs af udvalgsområder, og lægge op til samarbejde med andre udvalg. 2.3 Budgetmøde 1 Den 27. juni 2017 holdes budgetmøde 1 i kommunalbestyrelsen, hvor sparekataloget præsenteres og drøftes. Kommunalbestyrelsen har mulighed for at gennemgå de enkelte forslag i en sammenhæng og på baggrund af økonomiaftalen mellem regeringen og KL, som er indgået på dette tidspunkt. Hvis det på budgetmøde 1 besluttes at ændre på størrelsen og fordelingen af sparekataloget, kan der blive behov for at Økonomi- og Planudvalget holder et ekstraordinært møde efter budgetmøde 1. 2.4 Høring af sparekatalog Sparekataloget sendes i høring hos de høringsberettigede parter i perioden 1.-17. august 2017. De høringsberettigede parter er: kommunens centre, HovedMED-udvalget, Ældrerådet, Handicaprådet, Idrættens Videns- og Kompetenceråd samt Folkeoplysningsudvalget. Sparekatalog sendes samtidig til kommunalbestyrelsen. Det øvrige budgetmateriale sendes til kommunalbestyrelsen den 3. august. 2.5 Budgetmøde 2 Den 14. august 2017 holdes budgetmøde 2 i kommunalbestyrelsen. Formålet med mødet er at igangsætte kommunalbestyrelsens arbejde med budgetforslaget til 2018. På mødet præsenteres det tekniske basisbudget, sparekataloget og budgetforudsætningerne på både udgifts- og indtægtssiden. 2
Efter budgetmøde 2 arbejder de politiske partier videre med budgettet for 2018. De høringssvar som kommer til sparekataloget sendes til kommunalbestyrelsen, så partierne har mulighed for at inddrage høringssvarene i deres budgetforslag. 2.6 Beregning af alternative forslag Hvis kommunalbestyrelsen eller partierne ønsker at have alternative forslag med til budgetforhandlingerne og har brug for administrationens hjælp til beregningerne, kan dette ske ved at sende en mail med beskrivelse af forslaget til direktionen senest den 16. august. Administrationen vil herefter bestræbe sig på at have alle nye beregninger klar til den 23. august. Alle nye forslag og beregninger til sendes samlet til kommunalbestyrelsen. 2.7 Partiernes egne forslag Partierne kan komme med nye forslag eller et samlet budgetforslag til budgetforhandlingerne. Disse bedes fremsendt til Økonomi og Personale (oep-budget@brk.dk) samt den øvrige kommunalbestyrelse senest den 25. august 2017, så alle parter har mulighed for at forberede sig til budgetforhandlingerne. Partiernes budgetforslag bør være i balance, og engangsindtægter bør ikke være finansieringsgrundlag for varige driftsudgifter. 2.8 Budgetforhandlinger Budgetforhandlingerne sker den 31. august - 1. september. Budgetforhandlingerne gennemføres med mulighed for en bred inddragelse af hele kommunalbestyrelsen i et budget som afspejler de politiske visioner, delmål og indsatsområder. Ved budgetforhandlingerne drøftes kommunens samlede økonomi med henblik på at opnå budgetforlig i kommunalbestyrelsen. 2.9 Gruppeformandsmøde for forligskredsen Efter budgetforhandlingerne afholdes gruppeformandsmøde den 7. september 2017 med forligspartierne. Formålet med mødet er at gennemgå emnerne i budgetforliget og kvalitetssikre materialet i forhold til indhold og ansvar, herunder sikre at det fremgår om der skal udarbejdes kommissorium, analyser eller lignende, og hvornår disse skal politisk behandles. 2.10 Vedtagelse af budgettet Økonomi- og Planudvalget og kommunalbestyrelsen behandler budgettet første gang henholdsvis den 12. og 21. september, mens andenbehandlingen af budgettet sker den 4. oktober og 12. oktober 2017. 2.11 Ændringsforslag til budgetforslaget Fristen for medlemmerne af kommunalbestyrelsen til at fremsende skriftlige ændringsforslag til budgetforslaget er den 25. september 2016 kl. 8.00. Fristen gælder ikke for Økonomi- og Planudvalget, jf. muligheden herfor i styrelseslovens 38 og normalforretningsordenens 12. 3
Ændringsforslagene skal indsendes til Økonomi og Personale på mail oep-budget@brk.dk med angivelse af, hvilket prisniveau forslagene er angivet i. 2.12 Hvor findes budgetmaterialet? I løbet af budgetprocessen udarbejdes en del materiale. Det bliver lagt på kommunalbestyrelsens side på Dragenettet. Kommunalbestyrelsen bliver orienteret på mail, når der lægges nyt materiale på siden. 3 Administrationens arbejde i budgetlægningen Administrationen udarbejder et sparekatalog, et teknisk basisbudget og beskriver budgetforudsætningerne. Sparekatalog skal give et råderum som sikre mulighed for politiske prioriteringer. 3.1 Teknisk basisbudget I det administrative forberedende arbejde vil der ske tilpasninger af budgettet af teknisk karakter. Formålet er at forebygge at eventuelle fejl overføres til det kommende budgetforslag. Nye nødvendige tekniske tilpasninger til budgettet indarbejdes i basisbudgettet efter forudgående godkendelse i direktionen. Det tekniske basisbudget præsenteres for kommunalbestyrelsen på budgetmøde 2 den 14. august. 3.2 Sparekatalog Økonomi- og Planudvalget vil få forelagt en sag i marts 2017, hvor udvalget skal tage stilling til størrelsen af sparekataloget. Økonomi- og Planudvalget kan vælge, at sparekataloget skal kunne dække en eventuel ubalance samt give mulighed for et politisk råderum. Det vil give kommunalbestyrelsen en række forslag til mulige besparelser i budgettet for 2018, der kan imødegå de økonomiske udfordringer samt være med til at skabe rum til andre prioriteringer. Kommunalbestyrelsen præsenteres for sparekataloget på budgetmøde 1 den 27. juni. Sparekataloget sendes i høring i perioden 1.-17. august, så høringssvar kan indgå i materialet til budgetforhandlingerne den 31. august -1. september. 3.3 Aftale om kommunernes økonomi Aftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi for 2018 forventes klar medio juni. Økonomi- og Planudvalget kan bede udvalgene og organisationen forholde sig til, hvilke konsekvenser aftalen har for Bornholms Regionskommune. 4
3.4 Takster Der skal foreligge et takstbilag både til budgetforslaget og til det vedtagne budget. Forslag til takster for 2018 vil indgå i materialet til budgetforhandlingerne i det omfang, det er muligt. 3.5 HovedMED-udvalget HovedMED vil blive inddraget og orienteret om budgetarbejdet på udvalgets ordinære møder. Derudover vil HovedMED blive hørt om budgettet i høringsperioden for sparekataloget, og hvis der fremsættes nye forslag i den afsluttende del af processen. Der deltager fire medarbejderrepræsentanter fra HovedMED i budgetmøde 1 og 2 samt ved budgetforhandlingerne. Medarbejderrepræsentanternes rolle under møderne og forhandlingerne er observerende. 3.6 Høringsprocessen Høring er en vigtig del af budgetprocessen, og i tidsplanen er der taget højde for, at relevante interessenter kan blive hørt om de politiske prioriteringer. Økonomi og Personale sender sparekataloget i høring hos de høringsberettigede parter i perioden 1.-17. august. De høringsberettigede parter er kommunens centre, HovedMEDudvalget, Ældrerådet, Handicaprådet, Idrættens Videns- og Kompetenceråd samt Folkeoplysningsudvalget. Frist for indsendelse af høringssvar er den 17. august 2016 kl. 12.00. Det er vigtigt at høringsfristen overholdes, så partierne har mulighed for at inddrage høringssvarene i deres arbejde med budgetforslaget forud for budgetforhandlingerne. Nye forslag fra budgetforhandlinger sendes i høring hos de høringsberettigede parter den 11. september med frist for høringssvar den 22. september 2016 kl. 12.00. Høringssvar sendes til oep-budget@brk.dk. 5
4 Tidsplan for den politiske proces Dato/ periode Beskrivelse af aktivitet Aktør 8. februar 23. februar Budgetvejledning for 2018 vedtages Budgetvejledningen forelægges kommunalbestyrelsen til orientering ØPU KB 21. marts Størrelsen af sparekataloget vedtages ØPU Februar juni Udarbejdelse af teknisk basisbudget og sparekatalog Maj Dialogmøder mellem udvalg og centre Alle udvalg 16. maj Behandling af befolkningsprognose og demografikorrektioner ØPU Møder i juni Måloplæg og øvrigt budgetmateriale der eventuelt skal politisk godkendes Alle udvalg Medio juni Aftale mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi for 2018 21. juni Materiale til budgetmøde 1 fremsendes Økonomi og Personale 27. juni Budgetmøde 1: præsentation af sparekataloget KB 1. august Sparekataloget sendes i høring hos de høringsberettigede parter med frist den 17. august. Sparekataloget sendes også til kommunalbestyrelsen. 4. og 7. august Budgetmaterialet til budgetmøde 2 sendes til kommunalbestyrelsen den 4. august og offentliggøres / sendes til pressen den 7. august 14. august Budgetmøde 2: gennemgang af det tekniske basisbudget, sparekatalog og budgetforudsætninger 16. august Frist for indsendelse af alternative forslag, der skal beregnes af administrationen. Beskrivelse af forslag sendes til direktionen på mail senest den 16. august. Økonomi og Personale Økonomi og Personale KB KB/partierne 17. aug. kl. 12.00 Høringsfrist for sparekataloget til budget 2018 MHU m.fl. 18. august Høringssvar udsendes til kommunalbestyrelsen, så partierne kan inddrage høringssvarene i egne budgetforslag Økonomi og Personale 23. august Tilbagemelding på alternative beregninger til partierne Centrene 25. august Partierne fremsender ændringsforslag eller budgetforslag til Økonomi og Personale samt kommunalbestyrelsen Partierne 31. august - 1. september Budgetforhandlinger KB/partierne 6. og 7. september Materiale til gruppeformandsmøde (forligskredsen) fremsendes den 6. september og gruppeformandsmøde (forligskredsen) holdes den 7. september, hvor der skal ske en præcisering af emnerne i budgetforliget 11. september Nye og ændrede forslag fra budgetforhandlinger sendes i høring hos de høringsberettigede parter med frist den 22. september kl. 12.00 12. september Behandling af budgetbalancen, herunder konsekvenserne af regeringsaftalen, generelle tilskud og udligning, budgetkorrektioner som følge af lov- og cirkulæreprogrammet mv. 1. behandling af budgetforslaget ØP Borgm. og gruppeformænd Økonomi og Personale ØPU 21. september 1. behandling af budgetforslaget KB 22. september kl. 12.00 Høringsfrist for nye og ændrede forslag fra budgetforhandlingerne MHU m.fl. September Borgmestermøde i KL-regi Borgm. 25. sept. kl. 8.00 Frist for fremsættelse af ændringsforslag. Denne frist gælder ikke for ØPU KB 4. og 12. oktober 2. behandling af budgettet ØPU, KB Okt. dec. Dialogmøder mellem udvalg og centre Alle udvalg 6
5 Præmisser for budget 2018 Budgetlægningen for 2018 tager udgangspunkt i budgettet for 2017 som kommunalbestyrelsen godkendte den 13. oktober 2016. De vedtagne budgetter er i hovedtal følgende: Mio. kr. - årets priser R2014 R2015 B2016 BF2017 BO2018 BO2019 BO2020 Indtægter -2.664,4-2.639,5-2.726,0-2.744,3-2.768,2-2.815,5-2.861,5 Skatter -1.641,4-1.665,6-1.685,0-1.701,3-1.747,9-1.785,1-1.825,3 Tilskud og udligning -1.023,0-973,9-1.041,0-1.042,9-1.020,3-1.030,5-1.036,2 Driftsvirksomhed 2.545,2 2.512,1 2.662,5 2.688,3 2.744,7 2.802,2 2.866,0 Renter m.v. 1,9-5,8-0,9-1,3-1,0-0,9-0,8 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -117,3-133,2-64,4-57,2-24,4-14,2 3,7 Anlægsvirksomhed 86,9 69,0 61,7 67,1 57,5 73,8 76,8 - heraf pleje-/ældreboliger 26,4-0,7 0,0 0,0 0,0 8,2 41,0 Resultat af det skattefinansierede område -30,4-64,1-2,7 9,9 33,1 59,6 80,6 Det brugerfinansierede område -3,6-4,5-6,8-6,3-6,7-7,1-7,5 Samlet resultat -33,9-68,7-9,5 3,5 26,3 52,5 73,1 Øvrige poster -42,2-29,3 5,7-3,4 9,4 4,3-23,2 Finansiering af pleje-/ældreboligbyggeri -10,7 0,0 0,0 0,0 0,0-7,2-36,1 Optagelse af lån -17,6-63,4-18,3-23,8-13,0-13,0-13,0 Afdrag på lån 29,1 47,4 26,9 32,2 34,0 35,1 36,2 Øvrige balanceforskydninger -43,0-13,4-2,8-3,8-1,6-0,6-0,3 Kassefinansiering af anlæg -8,0-10,0-10,0-10,0 Kasseforøgelse ( - )/-forbrug ( + ) -76,2-98,0-3,8 0,2 35,7 56,8 49,8 Der er en række præmisser for arbejdet med budgetforslaget for 2018, både af intern og ekstern karakter: 1) Som udgangspunkt er ubalancen på 35,7 mio. kr. i budget 2018 baseret på første overslagsår i det vedtaget budget 2017. Herudover er der forudsat kassefinansiering af anlæg med 10 mio. kr., således at trækket på kassebeholdningen er 45,7 mio. kr. som udgangspunkt. 2) Kommunalbestyrelsen har indgået en udviklingsaftale for perioden fra 2016-2018 med Social- og Indenrigsministeriet. Aftalen indebærer et tilskud på 12 mio. kr. i 2018, som er indarbejdet i balancen. Kommunalbestyrelsen har forudsat, at der indgås en ny udviklingsaftale fra 2019, idet der er indarbejdet et tilskud på hhv. 15 og 14 mio. kr. i 2019 og 2020. 3) Kommunerne modtager i 2017 et finansieringstilskud på 3,5 mia. kr., hvoraf Bornholms Regionskommune modtager 37,2 mio. kr. Kommunalbestyrelsen har indarbejdet et tilsvarende tilskud i overslagsårene uanset at finansieringstilskuddet alene er aftalt for 2017. 4) I økonomiaftalen for 2017 er der aftalt et moderniserings- og effektiviseringsprogram, der skal frigøre 1 mia. kr. i kommunerne om året. Kommunernes bloktilskud reduceres med 0,5 mia. mens 0,5 mia. bliver i kommunerne. Bornholms Regionskommunes andel af 1 mia. udgør 7 mio. kr. 5) Kommunalbestyrelsen har i forbindelse med budget 2017 forudsat reduktioner i den løbende drift i budget 2018 i forhold til budget 2017 på følgende områder: 7
a. Effekten af rehabiliteringstiltag på ældreområdet med 6,1 mio. kr. b. Reduceret budget til ydelser på Psykiatri og Handicap med 2,7 mio. kr. 6) Budgetopfølgningen pr. 31. oktober 2016 har vist, at udgifterne på ældreområdet ligger højere end budgetteret 7) KL introducerede en faseopdelt budgetproces i forbindelse med budget 2010 og den er videreført i budgetlægningerne siden da. KL s faseopdelte budgetproces indebærer, at landets borgmestre mødes i september for at drøfte og koordinere overholdelsen af økonomiaftalen med regeringen, herunder udviklingen i skatteudskrivningerne. 8) Det fremgår af økonomiaftalen for 2017 mellem regeringen og KL, at 3 mia. kr. af bloktilskuddet er gjort betinget af, at kommunerne under ét overholder den aftalte serviceramme. Endvidere er tilskuddet betinget af, at kommunerne i regnskabet overholder servicerammen. Endvidere er 1 mia. kr. af bloktilskuddet betinget af, at kommunerne under ét overholder den aftalte bruttoanlægsramme. I 2017 udgør Bornholms Regionskommunes andel af det betingede bloktilskud henholdsvis 20,7 og 6,9 mio. kr. 9) Fra og med regnskab 2014 er fristen for aflæggelse af regnskabet rykket 1 måned frem, så regnskabsresultatet foreligger tidligere og bedre kan anvendes i økonomistyringen. Desuden videreføres halvårsregnskaberne i kommunerne, som skal forelægges til kommunalbestyrelsens behandling forud for budgetlægningen for det kommende år. 8
6 Begrebsafklaringer Kapitel 6 kan bruges som opslagsværk for dem, som vil læse mere om enkelte elementer i processen. De enkelte afsnit er opstillet i alfabetisk orden og er ikke udtryk for det tidsmæssige forløb. 6.1 Bloktilskudsændringer Lov- og Cirkulæreprogram Statens regulering af kommunernes tilskud offentliggøres i lov- og cirkulæreprogrammet. Reguleringen finder sted, hvis de økonomiske forudsætninger for aftalte aktiviteter er ændret, siden aftalen om økonomien for 2017 blev indgået. Årets lov- og cirkulæreprogram foreligger medio juni og omfatter reguleringer for en 3-årig periode, 2018-2020. Da budgetlægningen omfatter en 4-årig periode videreføres bloktilskudsændringerne for 2020 til 2021. Økonomi- og Planudvalget tilpasser på baggrund heraf budgetrammerne, som derved kompenseres for de opgave- og aktivitetsændringer, hvor kommunen har fået bloktilskudsreguleringer. Reguleringen sker i forhold til Bornholms Regionskommunes andel af bloktilskuddet baseret på befolkningstallet. Reguleringen sker som hovedregel automatisk efter indstilling fra direktionen, idet der foretages en vurdering af de enkelte punkters relevans for kommunen. Hvis reguleringen til udvalgene er mindre end den samlede bloktilskudsregulering, tilgår den overskydende del kassebeholdningen og omvendt, hvis reguleringen og dermed tillægsbevillingerne til udvalgene overstiger den samlede regulering, dækkes differencen ved forbrug af kassebeholdningen. Budgetgaranti Ved ændringer i budgetgarantien reguleres enhedernes rammer som udgangspunkt på samme måde som lov- og cirkulæreprogrammet, såfremt ændringerne er en afledt konsekvens af lovændringer. Øvrige ændringer i bloktilskuddet Rammerne korrigeres som udgangspunkt ikke for øvrige ændringer i bloktilskuddet, herunder øvrige ændringer i budgetgarantien eller andre ændringer i forlængelse af økonomiaftalen. 6.2 Demografikorrektioner Som tidligere år indarbejdes korrektioner i budgetrammer som følge af den demografiske udvikling. Med udgangspunkt i en befolkningsprognosemodel kan der beregnes en befolkningsprognose med udgangspunkt i de faktiske folketal pr. 1. januar. De faktiske folketal pr. 1. januar 2017 forventes at foreligge ultimo januar, og det forventes således, at befolkningsprognosen i hovedtal vil kunne være klar i marts. Økonomi- og Planudvalget får forelagt befolkningsprognosen sammen med forudsætningerne i modellen i maj. På samme møde får Økonomi- og Planudvalget forelagt en sag om demografikorrektioner til budgetforslag 2018 og overslagsår. 9
Demografikorrektionerne indeholder både en niveautilpasning af demografiberegningen til budget 2017 til den faktiske befolkningsudvikling samt korrektioner beregnet på baggrund af en prognose baseret på de faktiske folketal pr. 1. januar 2017. Budget 2017 korrigeres ikke som følge af tilpasningen til det faktiske niveau. Der bliver beregnet demografikorrektioner for dagpasning, folkeskoler herunder specialundervisning, SFO er, ungdomsskole, PPR, sundhedspleje og ældre- og sundhedsområdet. 6.3 Indtægter fra skatter, tilskud og udligning De økonomiske forudsætninger for 2018 er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som dermed lægges til grund for budgetteringen af tilskud og udligning for 2018. Til beregning af tilskud og udligning for overslagsårene anvendes KL s prognosemodel. Senest den 1. juli udsender Økonomi- og Indenrigsministeriet de økonomiske forudsætninger for 2018 til kommunerne. Kommunen kan enten vælge et statsgaranteret udskrivningsgrundlag eller vælge selv at skønne over udskrivningsgrundlaget. Kommunalbestyrelsen skal i forbindelse med 2. behandlingen af budgettet træffe valg mellem statsgaranti og selvbudgettering. 6.4 Pris- og lønfremskrivning I processen vil sparekatalog og de økonomiske oversigter mv. være i 2017-pris- og lønniveau. Til 1. og 2. behandlingen fremskrives budgettallene til 2018-pris- og lønniveau. I pris- og lønfremskrivningen anvendes KL s pris- og lønskøn. Derudover har Økonomi- og Planudvalget tidligere besluttet, at der for en række konti skal foretages en særlig pris- og lønfremskrivning, fx som følge af at tilskud ikke prisreguleres. Hvis der efter budgetvedtagelsen kommer en ændring til lønfremskrivningen i forbindelse med reguleringsordningen, vil lønbudgetterne blive justeret i overensstemmelse hermed. 10