Budget Det politiske arbejde i budgetlægningen. Godkendt af Økonomi- og Erhvervsudvalget den 23. januar

Transkript

1 Budget 2014 Det politiske arbejde i budgetlægningen Godkendt af Økonomi- og Erhvervsudvalget den 23. januar

2 Indholdsfortegnelse 1 Indledning Udgangspunktet for budgetlægningen Økonomiske udfordringer i Det politiske arbejde med budget Budgetseminarer Administrativt oplæg til økonomiske prioriteringer Input til handlingsplanen for 2014, herunder mål Anlægsforslag og takstbilag Statusmøder Borgmesterens budgetforslag Administrativ gennemgang af budgettet MED-Hovedudvalget Borgermøder Dialogmøder mellem udvalg og virksomheder Aftale om kommunernes økonomi for Vedtagelse af budgettet Ændringsforslag til budgetforslaget Høringsprocessen Årshjul for budgetprocessen Tidsplan for den politiske proces Præmisser for budget Begrebsafklaringer Bloktilskudsændringer Demografikorrektioner Indtægter fra skatter, tilskud og udligning Pris- og lønfremskrivning Tekniske korrektioner... 11

3 1 Indledning Det er Økonomi- og Erhvervsudvalget, som skal udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende regnskabsår til kommunalbestyrelsen. Budgetforslaget skal være ledsaget af budgetoverslag for en flerårig periode, jf. styrelseslovens 37. I dette dokument er beskrevet den politiske behandling af budgetarbejdet for Formålet med dokumentet er at beskrive de politiske aktiviteter, roller og opgaver, der er gennem budgetprocessen. Økonomi- og Erhvervsudvalget har ansvaret for at tilrettelægge budgetprocessen, herunder godkende aktiviteter, forudsætninger og krav til udvalgenes bidrag frem til budgetvedtagelsen. Ifølge styrelseslovens 38 skal Økonomi- og Erhvervsudvalgets forslag til budget, inkl. overslagsår behandles to gange i kommunalbestyrelsen med mindst 3 ugers mellemrum. Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet skal ske senest den 15. oktober. 2 Udgangspunktet for budgetlægningen Den 30. august 2012 vedtog kommunalbestyrelsen Bornholms Udviklingsplan Det er en plan, som indeholder kommunalbestyrelsens visioner og mål for Bornholm de kommende år. I planen er der eksempler på, hvilke ting kommunalbestyrelsen allerede har sat i gang, og hvilke ting kommunalbestyrelsen vil have fokus fremover. Hvis udviklingsplanen skal have betydning, må den indgå som et aktivt værktøj i den fremtidige planlægning således også i budgetlægningen. Der udarbejdes årlige handlingsplaner, som viser, hvordan Bornholms Regionskommune udmønter visionerne og målene i udviklingsplanen. Den første handlingsplan er for Udarbejdelsen af handlingsplanen for 2013 er sket løsrevet fra arbejdet med budgettet, da udviklingsplanen først blev godkendt sent i processen for budget Det er målet, at arbejdet med de kommende handlingsplaner bliver en integreret del af de kommende års budgetlægninger, da indholdet i handlingsplan og budget for en stor dels vedkommende er sammenfaldende. Integration af arbejdet med handlingsplan og budget vil samtidig være med til at fastholde fokus på de retninger, der er udpeget i Bornholms Udviklingsplan. 3 Økonomiske udfordringer i 2014 De økonomiske udfordringer for budget 2014 er betydelige. Budgetoverslaget for 2014 viser, at indtægterne kun kan dække driftsudgifter og renter, og at der ikke er finansiering til anlæg og afdrag på lån m.m. Budgetoverslag 2014 viser i udgangspunktet et kasseforbrug på 40 mio. kr. som stiger til 67 mio. kr. i 2015 og 88 mio. kr. i Kommunens økonomi påvirkes af udviklingen i konjunkturerne, specielt på beskæftigelsesområdet, men også på overførselsindkomsterne i øvrigt. Budgettet for 2013 på disse områder er udarbejdet på baggrund af skøn fra medio 2012 over den forventede udvikling, og dette budgetniveau er videreført i Dette kan vise sig utilstrækkeligt, hvis der ikke findes varige løsninger for de borgere, der står til at miste dagpengeretten i Hertil kommer, at der fortsat er serviceområder, hvor der er et udgiftspres, og hvor der ikke uden væsentlige tiltag er overensstemmelse mellem budgettet og det faktiske forbrug. Det gælder først og fremmest børn- og ungeområdet, men også på undervisningsområdet og det tekniske område er der udfordringer

4 Endelig oplever Bornholm fortsat befolkningstilbagegang, og stadig i større omfang end forudsat i befolkningsprognosen. Således viser befolkningstallet pr. 1. januar 2013, at der er ca. 180 indbyggere færre end forudsat i prognosen. Det betyder lavere skatter og tilskud, men omvendt betyder det også færre udgifter på nogle områder. Den demografiske sammensætning af befolkningen betyder imidlertid, at presset på udgifterne ikke reduceres i samme takt som nedgangen i indtægterne. 4 Det politiske arbejde med budget 2014 I store træk vil arbejdet med og processen for budget 2014 ligne tidligere års budgetarbejde. Til forskel fra sidste år, hvor udgangspunktet var budgetscreeningen fra BDO, begynder dette års budgetarbejde med en udmelding fra Økonomi- og Erhvervsudvalget om rammer samt forventninger og krav til udvalgenes budgetarbejde. Som noget nyt vil direktionen og chefgruppen udarbejde et samlet oplæg i forhold til de af Økonomi- og Erhvervsudvalget udmeldte rammer. Oplægget vil løbende blive forelagt udvalgene, men den samlede politiske stillingtagen til forslagene vil ske på budgetseminar 2 inden sommerferien. De respektive udvalg bør som det første vedtage en proces for udvalgets budgetarbejde, der tager højde for de aktiviteter, opgaver og frister, der er beskrevet herunder. Det kan blive nødvendigt med et ekstraordinært Økonomi- og Erhvervsudvalgsmøde efter både det første og det andet budgetseminar, hvor der kan træffes en formel beslutning om udmeldingen fra budgetseminarerne. Som sidste år vil borgmesteren, udvalgsformændene samt Økonomi- og Erhvervsudvalget gøre status på udvalgenes budgetarbejde undervejs i processen. Ved budgetvedtagelsen fastsætter kommunalbestyrelsen mål og økonomiske rammer for de enkelte udvalg. Udvalgene skal sikre, at der er overensstemmelse mellem serviceniveau, kvalitetsstandarder, mål og bevilling. 4.1 Budgetseminarer Ligesom de foregående år holdes tre seminarer undervejs i budgetprocessen. Budgetseminarerne gennemføres for at sikre en stærk politisk dialog undervejs i processen samt kommunalbestyrelsens behandling af udvalgenes økonomi og indsatsområder, herunder hvad der skal med i handlingsplanen for Bemærk: som noget nyt vil materialet til budgetseminarerne være elektronisk og dermed ikke blive fremsendt på papir. Den 26. februar holdes det første budgetseminar. Udgangspunktet for seminaret vil overordnet set være udviklingsplanen og mere konkret handlingsplanen for 2013 samt Økonomiog Erhvervsudvalgets udmelding om rammer samt forventninger og krav til udvalgenes budgetarbejde. Formålet med seminaret er, at kommunalbestyrelsen får sat rammen for det videre budgetarbejde ud fra den nuværende situation og forventninger til fremtiden. Budgetseminar 2 holdes den 18. juni. Udgangspunktet for drøftelserne vil være udvalgenes oplæg til handlingsplan og mål for 2014 samt et administrativt oplæg til økonomiske prioriteringer i 2014, som der er arbejdet med efter budgetseminar 1. Derudover kan der på - 2 -

5 udvalgenes dialogmøder med virksomhederne og eventuelt fra borgermøderne være kommet relevant input, som også tages med på budgetseminar 2. Formålet med budgetseminaret er at få drøftet kommunens samlede økonomi, herunder få tilkendegivelser af, hvilke konkrete forslag, der kan gå videre i processen. Det kan understøtte, at der bliver et bredt funderet grundlag for borgmesterens budgetforslag, som skal være udgangspunkt for de senere budgetforhandlinger. Medio august vil borgmesteren fremsende sit budgetforslag til de politiske partier. Partierne kan herefter komme med egne budgetforslag. Budgetseminar 3 holdes den august. Seminaret er reserveret til budgetforhandlinger. Her drøftes kommunens samlede økonomi med henblik på at opnå budgetforlig i kommunalbestyrelsen. Indkomne høringssvar indgår i materialet til budgetseminar 3. På budgetseminaret skal det tilstræbes, at de forslag, der indgår i budgetforliget, bliver beskrevet så præcist og fyldestgørende som muligt. 4.2 Administrativt oplæg til økonomiske prioriteringer Direktionen og chefgruppen vil udarbejde et oplæg til besparelsesforslag, der ligger inden for de af Økonomi- og Erhvervsudvalget udmeldte rammer. Arbejdet koordineres af den tværgående budgetgruppe. Oplægget vil blive forelagt udvalgene til drøftelse undervejs i processen og er udgangspunkt for drøftelserne på budgetseminar 2. Det administrative oplæg skal fremsendes til Økonomi og Analyse senest den 7. juni Input til handlingsplanen for 2014, herunder mål De enkelte udvalg har ansvar for at sætte retning for udviklingen af de politikområder, de har som deres ansvarsområder. Dette skal ske i respekt for tidligere beslutninger og for kommunalbestyrelsens visioner og ønsker for Bornholms udvikling. Det betyder, at udvalgene skal komme med oplæg til, hvad der skal indgå i handlingsplanen for Det skal være oplæg for udvalgets eget ansvarsområde og eventuelt til tværgående indsatser. Der skal være oplæg til mål for 2014 for alle politikområder. Udgangspunktet for målformuleringerne tages i 2013-målene samt i de indsatsområder, kommunalbestyrelsen har drøftet på budgetseminar 1. Udgangspunktet for oplæggene er udviklingsplanen, handlingsplanen for 2013, dialogmøderne med virksomhederne og de udfordringer, der er på de enkelte områder. I kommunalbestyrelsens fælles drøftelser af mål og input til handlingsplanen for 2014 skal det sikres, at der er sammenhæng til de økonomiske prioriteringer i budgettet for Udvalgenes input til mål og handlingsplanen for 2014 skal fremsendes til Økonomi og Analyse senest den 7. juni Kommunalbestyrelsen arbejder ud fra nedenstående målhierarki: - 3 -

6 Vision Strategiske mål Bornholms Udviklingsplan Politisk niveau Konkrete mål på politikområdeniveau Handlingsplan og Budget Figur 2: Sammenhæng mellem målniveauer og dokumenter 4.4 Anlægsforslag og takstbilag Anlægsforslag: Udvalgene kan fremsætte forslag til anlægsprojekter inkl. afledte driftsudgifter/-besparelser. Takstbilag: For at sikre en generel åbenhed og information om de kommunale takster, der gælder for borgerne, skal der udarbejdes et takstbilag til budgettet. Det er et krav, at der foreligger et takstbilag både til budgetforslaget og til det vedtagne budget. Udvalgene skal derfor medsende et takstbilag for 2014 i det omfang, det er muligt. Udvalgenes anlægsforslag og takstbilag skal fremsendes til Økonomi- og Analyse senest den 7. juni Statusmøder Borgmesteren vil deltage i udvalgenes budgetbehandling på møderne i april for at få en status på budgetarbejdet. På Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde den 22. maj deltager udvalgsformændene i mødet for at få et overblik over det samlede budgetarbejde indtil dato. 4.6 Borgmesterens budgetforslag Borgmesteren vil fremsende sit budgetforslag til kommunalbestyrelsen senest den 12. august På baggrund af borgmesterens forslag kan partierne fremsende ændringsforslag eller et samlet budgetforslag. Disse skal fremsendes til Økonomi og Analyse samt den øvrige kommunalbestyrelse senest den 21. august. Kommunalbestyrelsen og Økonomi og Analyse får dermed mulighed for at forberede sig til det tredje budgetseminar. Partiernes budgetforslag bør være i balance, og engangsindtægter bør ikke være finansieringsgrundlag for driftsudgifter. 4.7 Administrativ gennemgang af budgettet Der vil være en administrativ gennemgang for kommunalbestyrelsen og MED- Hovedudvalget af budgettet den 15. august Her vil der være mulighed for at spørge ind til og få forklaret mere tekniske dele af budgetlægningen

7 4.8 MED-Hovedudvalget MED-Hovedudvalget har en særlig rolle i processen og vil blive inddraget gennem orienteringer på de ordinære MED-Hovedudvalgsmøder og specifikke aktiviteter. MED-Hovedudvalget høres om budgettet dels i høringsperioden henover sommeren, og dels hvis der fremsættes nye forslag i den afsluttende del af processen. Herudover er der følgende specifikke aktiviteter: Der afholdes et fællesmøde mellem MED-Hovedudvalget og Økonomi- og Erhvervsudvalget den 13. marts og mellem MED-Hovedudvalget og kommunalbestyrelsen den 27. juni. MED-Hovedudvalget kommer med emner, som ønskes drøftet på møderne. Der deltager fire medarbejderrepræsentanter fra MED-Hovedudvalget i de tre budgetseminarer i budgetprocessen. MED-Hovedudvalget inviteres til at deltage i temamøde den 15. august sammen med kommunalbestyrelsen, hvor der vil være en administrativ gennemgang af budgettet. 4.9 Borgermøder Det forventes, at der vil blive holdt tre-fire borgermøder i første halvår af Borgermøderne vil være knyttet op på temaer eller sager, der allerede arbejdes med i regionskommunen, og som har en strategisk og aktuel relevans. De emner, som vil blive bragt op på borgermøderne, kan være relevante i forhold til budgetlægningen. I det omfang, det er relevant og muligt, vil input fra møderne indgå i drøftelserne på budgetseminar Dialogmøder mellem udvalg og virksomheder Dialogmøderne mellem udvalgene og virksomhederne ligger i foråret og efteråret, hvor forårets dialogmøder vil have fokus på udvalgenes budgetarbejde for 2014, mens dialogmøderne om efteråret kan have et mere virksomhedsrettet fokus, herunder det vedtagne budget. Det er op til de enkelte udvalg og områder at planlægge afholdelsen af dialogmøderne. Det er ligeledes op til de enkelte udvalg at bringe relevant input fra dialogmøderne op i budgetprocessen Aftale om kommunernes økonomi for 2014 Aftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi for 2014 forventes klar medio juni. På baggrund heraf kan Økonomi- og Erhvervsudvalget bede fagudvalgene, virksomhederne, områdesekretariater og stabe forholde sig til, hvilke konsekvenser aftalen har for Bornholms Regionskommune Vedtagelse af budgettet Økonomi- og Erhvervsudvalget og kommunalbestyrelsen behandler budgettet første gang hhv. den 11. og 19. september, mens andenbehandlingen af budgettet sker den 2. og 10. oktober

8 4.13 Ændringsforslag til budgetforslaget Fristen for medlemmerne af kommunalbestyrelsen til at fremsende skriftlige ændringsforslag til budgetforslaget er tirsdag den 24. september 2013 kl Fristen gælder ikke for Økonomi- og Erhvervsudvalget, jf. muligheden herfor i styrelseslovens 38 og normalforretningsordenens 11. Ændringsforslagene skal indsendes til Økonomi og Analyse med angivelse af, hvilket prisniveau forslagene er angivet i Høringsprocessen Høring er en vigtig del af budgetprocessen, og i tidsplanen er der taget højde for, at relevante interessenter kan blive hørt om de politiske prioriteringer. Budgetmaterialet skal fremsendes til Økonomi og Analyse senest den 7. juni, som herefter sender det i høring i kommunens virksomheder, MED-Hovedudvalget, Ældrerådet, Handicaprådet, Bornholms Idrætsråd og Folkeoplysningsudvalget med frist for høringssvar den 13. august Hvis der kommer nye forslag fra kommunalbestyrelsen på det tredje budgetseminar sendes disse også i høring i MED-Hovedudvalget, Ældrerådet, Handicaprådet, Bornholms Idrætsråd og Folkeoplysningsudvalget samt relevante virksomheder med frist for høringssvar den 23. september Årshjul for budgetprocessen Budgetprocessen igangsættes formelt med vedtagelsen af nærværende vejledning for budget 2014, og derefter med Økonomi- og Erhvervsudvalgets udmelding om de økonomiske rammer, forventninger og krav til udvalgenes arbejde. Januar Handlingsplan for 2014 Dialogmøder ØKE s udmelding om rammer, forventninger og krav Budgetseminar 1: Konkretisering af udvalgenes budgetarbejde Oktober Budgetvedtagelse Dialogmøder Borgermøder April Budgetseminar 3: Budgetforhandlinger Borgmesterens budgetforslag Budgetseminar 2: Udvalgenes oplæg og økonomien i 2014 Juli Figur 3: Årshjul for budgetproces

9 4.16 Tidsplan for den politiske proces Dato/ periode Beskrivelse af aktivitet Aktør 23. januar Budgetvejledning for 2014 vedtages ØKE 20. februar Udmelding om rammer samt forventninger og krav til udvalgenes budgetarbejde ØKE 26. februar Budgetseminar 1: drøfte udmeldingen fra ØKE og betydningen for udvalgenes arbejde i budgetprocessen KB Februar - maj Ud fra de forventninger og krav, som Økonomi- og Erhvervsudvalget har meldt ud, arbejder udvalgene med input til handlingsplanen, forslag til anlæg og takster samt drøfter et administrativ oplæg til økonomiske prioriteringer Alle udvalg Marts april Dialogmøder Fagudvalg Marts maj Borgermøder Borgere 13. marts Fællesmøde mellem MED-Hovedudvalget og Økonomi- og Erhvervsudvalget ØKE, MHU april Borgmesteren deltager i udvalgenes møder for at få en status på budgetarbejdet Fagudvalg og borgm. 17. april Økonomi- og Erhvervsudvalget behandler befolkningsprognose og demografikorrektioner ØKE 22. maj Udvalgsformændene deltager i Økonomi- og Erhvervsudvalgsmødet for at få overblik over det samlede budgetarbejde indtil dato ØKE, udvalgsform. 7. juni Frist for aflevering af oplæg til Økonomi og Analyse Udvalg og direktion/ chefgruppen Medio juni Aftale mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi for juni Budgetseminar 2: drøfte den samlede økonomiske situation i 2014 samt hvilke forslag, der kan gå videre i processen KB 27. juni Fællesmøde mellem MED-Hovedudvalget og kommunalbestyrelsen KB, MHU 12. august Borgmesteren fremsender sit budgetforslag til kommunalbestyrelsen Borgm. 13. august Høringsfrist på udvalgenes budgetmateriale fra juni MHU m.fl. 15. august Temamøde for kommunalbestyrelsen og MED-Hovedudvalget, hvor der vil være en administrativ gennemgang af budgettet 21. august Økonomi- og Erhvervsudvalget behandler budgetbalancen, herunder konsekvenserne af regeringsaftalen, generelle tilskud og udligning, budgetkorrektioner som følge af lov- og cirkulæreprogrammet mv. 21. august Partierne fremsender ændringsforslag eller budgetforslag til Økonomi og Analyse og kommunalbestyrelsen august Budgetseminar 3: drøftelse af den samlede økonomi og øvrige politiske prioriteringer KB, MHU ØKE Partierne KB Uge 35/36 Gruppeformandsmøde: få præciseret elementerne i budgetforliget Borgm. og gruppeformænd September Borgmestermøde i KL-regi Borgm. 11. og 19. sept. 1. behandling af budgetforslaget ØKE, KB 24. sept. kl Frist for fremsættelse af ændringsforslag. Denne frist gælder ikke for Økonomi- og Erhvervsudvalget KB 2. og 10. okt. 2. behandling af budgettet ØKE, KB Okt. nov. Dialogmøder Fagudvalg Nov. dec. Færdiggøre handlingsplanen for 2014 Udvalg, KB - 7 -

10 5 Præmisser for budget 2014 Budgetlægningen for 2014 tager udgangspunkt i budgettet for 2013 som kommunalbestyrelsen godkendte den 11. oktober De vedtagne budgetter er i hovedtal følgende: Mio. kr. årets priser R2011 B2012 BF2013 BO2014 BO2015 BO2016 Indtægter , , , , , ,4 Skatter ,5-1,529, , , , ,9 Tilskud og udligning ,1-1,160, , , , ,4 Driftsvirksomhed 2.533, , , , , ,8 Renter m.v. 1,6 2,8 4,2 4,5 4,9 5,0 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -63,2-7,9-23,8-6,2 20,9 41,4 Anlægsvirksomhed 214,9 248,5 117,3 43,4 33,6 28,9 - heraf pleje-/ældreboliger 118,2 101,4 62,5 4,5 Resultat af de skattefinansierede område 151,7 240,6 93,4 37,2 54,6 70,6 Det brugerfinansierede område 32,0-5,4-4,5-4,7-4,9-5,1 Resultat før ekstraordinære poster 183,7 235,2 89,0 32,5 49,7 65,2 Ekstraordinære poster 49,2 Samlet resultat 183,7 235,2 138,2 32,5 49,7 65,2 Øvrige poster ,6-89,8 7,4 17,5 22,5 Finansiering af pleje-/ældreboligbyggeri -107,8-100,6-62,5-4,5 Optagelse af lån -16,4-72,8-30,5-18,7-15,1-10,0 Afdrag på lån 26,7 25,2 27,5 23,9 23,2 23,3 Øvrige balanceforskydninger -12,5-29,4-24,5 6,7 9,4 9,2 Kasseforøgelse (-)/-forbrug (+) 73,7 57,6 48,3 39,9 67,2 87,7 Der er en række præmisser for arbejdet med budgetforslaget for 2014, både af intern og ekstern karakter: 1) Kommunalbestyrelsen har indgået en udviklingsaftale med Indenrigs- og Sundhedsministeriet om tilskud til særlig vanskelig stillede kommuner for årene 2011 til Økonomi- og Indenrigsministeriet har i forbindelse med udligningsreformen pr. 1. januar 2013 reduceret de oprindeligt aftalte tilskud til 10 mio. kr. i 2013 og 6 mio. kr. i Udviklingsaftalen kræver overholdelse af følgende betingelser: Skatteprocent og grundskyldspromille ikke må stige ud over niveauet for 2010, Administrationsudgifterne reduceres med 2 pct. pr. år i perioden med udgangspunkt i budgettet for Indsatsen for at nedbringe administrationsudgifterne dokumenteres. Der skal i aftaleperioden udvises omhyggelig budgetdisciplin. Budgetoverskridelser bør derfor ikke forekomme. Indsatsen for at forbedre effektiviteten af driften af kommunens serviceområder dokumenteres. 2) Kommunalbestyrelsen har i forbindelse med budget 2013 forudsat, at der i 2014 udmøntes (stigende) besparelser på følgende områder: Lukning af Østergade 54 og nybyggeri på Stenbanen Besparelser på administrationen Besparelser ved digital post og obligatorisk selvbetjening - 8 -

11 Besparelse på drift og vedligehold af administrationsbygninger Nedlæggelse af boldbaner Derudover er der i 2013 afsat 9 mio. kr. vedr. Bornholms Familiecenter, som ikke er videreført i ) Regeringen afsatte i mia. kr. i en kvalitetsfond til investeringer i de fysiske rammer for børn og unge på dagtilbuds- og folkeskoleområdet, ældreområdet samt idrætsfaciliteter. Fordelingen af midlerne er 1 mia. kr. i 2009, 4 mia. kr. i 2010 og 2 mia. kr. i hvert af årene til kommunerne, idet der forventes en tilsvarende stigning i anlægsniveauet på disse områder. 4) Bornholms indbyggertal er i løbet af 2012 faldet med ca. 180 personer mere end forudsat i befolkningsprognosen. Faldet i indbyggertallet medfører faldende indtægter (skatter og bloktilskud) for ca. 10 mio. kr. 5) KL introducerede en faseopdelt budgetproces i forbindelse med budget 2010 og videreførte denne i forbindelse med budget 2011 og KL s faseopdelte budgetproces indebærer, at landets borgmestre mødes i september for at drøfte og koordinere overholdelsen af økonomiaftalen med regeringen, herunder udviklingen i skatteudskrivningerne. 6) Det fremgår af økonomiaftalen for 2013 mellem regeringen og KL, at 3 mia. kr. af bloktilskuddet er gjort betinget af, at kommunerne under ét overholder den aftalte serviceramme. Endvidere er tilskuddet betinget af, at kommunerne i regnskabet overholder servicerammen. Herudover er 1 mia. kr. af bloktilskuddet gjort betinget af, at kommunerne under ét overholder den aftalte bruttoanlægsramme i budgettet. I 2013 udgør Bornholms Regionskommunes andel af det betingede bloktilskud 28 mio. kr. Der er endvidere indført halvårsregnskaber i kommunerne, som skal forelægges til kommunalbestyrelsens behandling forud for budgetlægningen for det kommende år

12 6 Begrebsafklaringer Kapitel 6 kan bruges som opslagsværk for dem, som vil læse mere om enkelte elementer i processen. De enkelte afsnit er opstillet i alfabetisk orden og er ikke udtryk for det tidsmæssige forløb. 6.1 Bloktilskudsændringer Lov- og Cirkulæreprogram Statens regulering af kommunernes tilskud offentliggøres i lov- og cirkulæreprogrammet. Reguleringen finder sted, hvis de økonomiske forudsætninger for aftalte aktiviteter er ændret, siden aftalen om økonomien for 2013 blev indgået. Årets lov- og cirkulæreprogram foreligger medio juni og omfatter reguleringer for en 3-årig periode, Da budgetlægningen omfatter en 4-årig periode videreføres bloktilskudsændringerne for 2016 til Økonomi- og Erhvervsudvalget tilpasser på baggrund heraf budgetrammerne, som derved kompenseres for de opgave- og aktivitetsændringer, hvor kommunen har fået bloktilskudsreguleringer. Reguleringen sker i forhold til Bornholms Regionskommunes andel af bloktilskuddet baseret på befolkningstallet. Reguleringen sker som hovedregel automatisk efter indstilling fra direktionen, idet der foretages en vurdering af de enkelte punkters relevans for kommunen. Hvis reguleringen til udvalgene er mindre end den samlede bloktilskudsregulering, tilgår den overskydende del kassebeholdningen og omvendt, hvis reguleringen og dermed tillægsbevillingerne til udvalgene overstiger den samlede regulering, dækkes differencen ved forbrug af kassebeholdningen. Budgetgaranti Ved ændringer i budgetgarantien reguleres virksomhedernes rammer som udgangspunkt på samme måde som lov- og cirkulæreprogrammet, såfremt ændringerne er en afledt konsekvens af lovændringer. Øvrige ændringer i bloktilskuddet Rammerne korrigeres som udgangspunkt ikke for øvrige ændringer i bloktilskuddet, herunder øvrige ændringer i budgetgarantien eller andre ændringer i forlængelse af økonomiaftalen. 6.2 Demografikorrektioner Som tidligere år indarbejdes korrektioner i budgetrammer som følge af den demografiske udvikling. Med udgangspunkt i en befolkningsprognosemodel (Demografix) kan der beregnes en befolkningsprognose med udgangspunkt i de faktiske folketal pr. 1. januar. De faktiske folketal pr. 1. januar 2013 forventes at foreligge ultimo januar, og det forventes således, at befolkningsprognosen i hovedtal vil kunne være klar primo marts. Økonomi- og Erhvervsudvalget får forelagt befolkningsprognosen sammen med forudsætningerne i modellen i april. På samme møde får Økonomi- og Erhvervsudvalget forelagt en sag om demografikorrektioner til budgetforslag 2014 og overslagsår

13 Demografikorrektionerne indeholder både en niveautilpasning af demografiberegningen til budget 2013 til den faktiske befolkningsudvikling samt korrektioner beregnet på baggrund af en prognose baseret på de faktiske folketal pr. 1. januar Budget 2013 korrigeres ikke som følge af tilpasningen til det faktiske niveau. Der bliver beregnet demografikorrektioner for dagpasning, folkeskoler, SFO er, hjælpemidler og ældreområdet. 6.3 Indtægter fra skatter, tilskud og udligning De økonomiske forudsætninger for 2014 er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som dermed lægges til grund for budgetteringen af tilskud og udligning for Til beregning af tilskud og udligning for overslagsårene anvendes KL s prognosemodel. Senest den 1. juli udsender Økonomi- og Indenrigsministeriet de økonomiske forudsætninger for 2014 til kommunerne. Kommunen kan enten vælge et statsgaranteret udskrivningsgrundlag eller vælge selv at skønne over udskrivningsgrundlaget. Kommunalbestyrelsen skal i forbindelse med 2. behandlingen af budgettet træffe valg mellem statsgaranti og selvbudgettering. 6.4 Pris- og lønfremskrivning I processen vil de økonomiske oversigter mv. være i 2013-pris- og lønniveau. Til 1. behandlingen vil alle budgettal være fremskrevet til 2014-pris- og lønniveau. I pris- og lønfremskrivningen anvendes KL s pris- og lønskøn. Derudover har Økonomi- og Erhvervsudvalget tidligere besluttet, at der for en række konti skal foretages en særlig prisog lønfremskrivning, fx som følge af at tilskud ikke prisreguleres. Hvis der efter budgetvedtagelsen kommer en ændring til lønfremskrivningen i forbindelse med reguleringsordningen, vil lønbudgetterne blive justeret i overensstemmelse hermed. 6.5 Tekniske korrektioner Det er virksomhedslederens ansvar at gøre opmærksom på tekniske korrektioner til budgetrammen. Formålet er at forebygge, at eventuelle fejl overføres til det kommende budgetforslag. Økonomi og Analyse bemyndiges til generelt at pege på tekniske korrektioner til budgettet med henblik på at skabe overensstemmelse mellem budget og faktisk forbrug på områder, hvor der er sket en udvikling i udgifter eller indtægter, uden at der er foretaget budgetmæssige tilpasninger. Tekniske korrektioner, som har nettovirkning på kommunens budget, godkendes af stabschefen for Økonomi og Analyse og forelægges Økonomi- og Erhvervsudvalget i oversigtsform