Måløv Rens A/S. Offentligt referat Bestyrelsesmøde nr. 18

side 1 af 9 Måløv Rens A/S Offentligt referat Bestyrelsesmøde nr. 18 Bestyrelsesmøde fredag den 19. september 2014, kl. 09:00 på Mødelokale 140VIP på Hotel Bella Sky, Amager Deltagere: Afbud: Helle Hardø Tiedemann, John Ingemann Allentoft, Keld Stenlien, Christian Skjæran, Peter Nielsen Peter Nielsen 1. Ingen bemærkninger til dagsorden 2. Ingen meddelelser fra formanden 3. Referat fra sidste bestyrelsesmøde nr. 16 og 17 blev godkendt 4. Der foreligger ingen revisionsprotokol 5. Orientering om Måløv Rens Orientering om driften siden sidste bestyrelsesmøde. Forhøjet total-kvælstof. Som tidligere oplyst har der i en periode været målt forhøjet N- total kvælstof, som er et forenklet udtryk for hvor godt anlægget renser generelt. Siden sidste bestyrelsesmøde har anlægget overholdt grænseværdierne. Driften Driften har kørt normalt uden væsentlige eller markante udsving. Der har i forbindelse med tordenvejret været lynnedslag på Ren-

side 2 af 9 sen, så vi har fået afprøvet alle alarmerne. Disse virkede efter hensigten dog var vagten lidt træt bagefter. Overløb / monstervand Der har ikke været noget overløb siden sidste bestyrelsesmøde eller andre forhold der har betydet overbelastning af anlægget. For tiden løber der ca. 13.000 m3 spildevand igennem i døgnet. Kvalitetsikre Vi er godt i gang med en kvalitetssikring af vore egne og de fælleskommunale overløbs bygværker med dokumentation og kalibrering rapportering mm. Plc (styresystemet). Udskiftningen er gået i gang, og første etape er udskiftningen af plc i ristehus. Mandskabsbygning Personalet er nu flyttet ind i mandskabsbygningen og der resterer kun lidt regulering af de grønne arealer som følge af den tørre sommer. Vandspejlet Regnvandsbassinet samt tagmodellen med et todelt tag med og uden græs er nu færdige og vil indgå i undervisningen. Orienteringspunkterne gav ikke anledning til uddybende spørgsmål eller andre principielle betragtninger, hvorefter orienteringerne blev taget til efterretning. 6. Ændring af prisloftsbekendtgørelsen Prisloftbekendtgørelsens 6 (rammen for hvor meget et vandselskab må tjene) er blevet ændret den 3. juli 2014. Baggrunden er, at en række selskaber fik deres afgørelse om prisloft for 2013 senere end 15. oktober 2012. Forsinkelsen i afgørelserne medførte, at nogle selskaber ikke havde reel mulighed for at opkræve et eventuelt tillæg givet som følge af korrektionen for overholdelse af indtægtsrammen for 2011. Ikke-opkrævede tillæg vil normalt indgå som et fradrag i selskabets prisloft ved kontrollen med overholdelse af indtægtsrammen to år senere. Selskaber med forsinkede prislofter får med ændringen udskudt korrektionen for tillægget med to år. Udskydelsen giver de berørte selskaber en reel mulighed for at opkræve tillægget. Regulering har ingen betydning for Måløv Rens A/S Orienteringen blev taget til efterretning.

side 3 af 9 7. Landskatterettens afgørelse Landsskatteretten i juni truffet afgørelse i 2007-sagerne. Landsskatteretten giver SKAT medhold i nedsættelsen af de skattemæssige indgangsværdier. LSR afviser således, at selskaberne kan bruge nedskrevne genanskaffelsesværdier ved fastsættelse af de skattemæssige handelsværdier. LSR giver også SKAT medhold i, at man kan bruge en indkomstbaseret model (discounted cashflow, DCF) til fastsættelse af de skattemæssige handelsværdier. LSR har dog et enkelt forbehold i den måde SKAT har fastsat parametrene ved DCF beregningen. Det var forventet, at LSR ville give SKAT medhold. LSR følger ofte SKAT i principielle sager. Skatteyderne er ofte nødt til at indbringe principielle sager til domstolene for at få medhold. De 4 selskaber vil indbringe afgørelserne til domstolene senest den 26. september, idet der er tale om principielle sager og betydelige beløbsstørrelser. I Måløv Rens er de skattemæssige indgangsværdier fastsat med udgangspunkt i POLKA værdier (gennemsnit af nedskrevne anskaffelsesværdier og nedskrevne genanskaffelsesværdier). For Måløv Rens vurderer Deloitte fortsat, at vi har en god sag. SKAT s vejledning fra 2009 omtaler tre grundlæggende værdiansættelsestilgange: 1. Indkomstbaseret værdiansættelse 2. Markedsværdibaseret værdiansættelse 3. Omkostningsbaseret værdiansættelse Værdiansættelse med udgangspunkt i POLKA-værdier er efter Deloittes opfattelse i overensstemmelse med den omkostningsbaserede værdiansættelsesmetode, som er nærmere beskrevet i SKAT s vejledning fra 2009. Deloitte er blevet anmodet om at varetage Rensens skattemæssige forhold i relation til det videre arbejde, idet afgørelse i lighed med de øvrige forsyninger ankes til domstolene. På årsmødet har DANVA afsat flere mio. kr. til advokathonorar til prøvesagerne.

side 4 af 9 Punktet blev behandlet sammen med punkt 8. 8. SKAT årsopgørelser Der foreligger nu årsopgørelse for de enkelte selskaber og Koncernen som helhed. Der foreligger nu årsopgørelser for 21-12-2009 til 31-12-2012 for Måløv Rens A/S Mio. kr. 2009-2010 2011 2012 Ialt Måløv Rens A/S 0 0 1.284.697 1.284.697 Der er således tale om en skattebetaling på ca. 1,3 mio. kr. som blev indbetalt til SKAT den 20. juli 2014. Imidlertid har selskabet ikke foretaget maksimale afskrivninger i 2010, 2011 og 2012. På den baggrund har Deloitte i juni indsendt anmodning til SKAT om efterfølgende ændring af afskrivningerne, der blandt andet betyder at der ikke skal betales skat for årene 2010 til 2012. Efterfølgende har Skat den 15. august ændret årsopgørelsen således at den skattepligtige indkomst for 2012 sættes til 0 kr. De indbetalte 1,3 mio. kr. vil herefter blive tilbagebetalt. Skatten for 2013, der skal betales i november 2014 er beregnet til 0 kr. Endvidere er der beregnet et estimat for skatten i 2014 som viser en negativ skattepligtig indkomst, så der bliver ligeledes ikke tale om skat i 2015. Forsyningen er sammen med Revisor ved at udarbejde en skatteprognose for de kommende år 2016-2025 Direktionen redegjorde for afgørelsen i Landskatteretten og gennemgik herefter de skattemæssige forhold i selskabet. Der forelå til bestyrelsesmødet en af Deloitte udarbejdet skatteprognose, der såfremt der investeres i renoveringen af anlægget, vil der ikke blive tale om skattebetaling frem til 2025. noterede sig den skattemæssige situation.

side 5 af 9 9. Opfølgning af driftsbudget 2014 Der foreligger nu en opfølgning af driftsbudgettet for pr. 31. august 2014. Produktionsomkostningerne viser et mindre forbrug på ca. 1,3 mio. kr. ud af et budgetteret forbrug 7,1 mio. kr. Mindre forbruget fordeler sig primært på kemikalier og slambehandlingen. Mindre udgifterne på drift af maskiner og administration skal tilskrives periodeforskydninger. Driftsresultatet giver ikke anledning til yderligere bemærkninger ligesom der på nuværende tidspunkt ikke er forhold, der giver anledning til justering af budgettet. tiltrådte budgetopfølgningen. Opfølgningen gav ikke anledning til bemærkninger. 10. Opfølgning af anlægsbudget 2014 Af anlægsopfølgningen fremgår det at den samlede ramme på 7,3 mio. kr. fastholdes, således at såvel prisloftramme som låneramme overholdes. I forbindelse med udbuddet af (24800001) SRO-opgradering har det vist sig at udbuddet kan holde sig indenfor en ramme på 2 mio. kr. mod budgetteret 2,9 mio. kr. Udarbejdelsen af scenarier omkring renovering af anlægget har ligeledes kunne holde sig et stykke under det budgetterede. (24800006) Målere til måling af nitrat og suspenderet stof (SS) er med til at sikre en bedre drift og samtidig skabe nøgletal for den fremtidige optimering af anlægget. For at styrke dette arbejde foreslås budgettet hævet fra 625 t.kr. til 1.080 t. kr. så hele anlægget kan etableres i 2014. Arbejdet med mandskabsbygningen er afsluttet. I forbindelse hermed var en del af de afsluttende arbejder forudsat afholdt over drif-

side 6 af 9 ten. Med besparelse på SRO-anlægget er det nu muligt at medtage disse opgaver over anlæg, hvilket vil give yderligere afskrivninger. tiltrådte anlægsopfølgningen herunder blev det godkendt, at de nævnte ekstraomkostninger i forbindelse med mandskabsbygningen blev godkendt. Endvidere blev det godkendt at de nævnte ekstraarbejder i bilaget til dagsordenen ikke afholdes over driften, men indgår i projektet. 11. Uvedkommende vand vedtog på et seminar i 2012 en handleplan, hvor et af punkterne i er at få reduceret mængden af uvedkommende vand til Måløv Rens A/S. Efterfølgende op startede Cowi en proces omkring registrering af oplande mm. og der blev udarbejdet en foreløbig rapport. I 2011 behandlede anlægget 4.845.000 m 3 spildevand, men der skete kun afregning for 2.040.000 m 3, der blev således tilledt mere end dobbelt så meget vand til anlægget end der blev afregnet for. Denne udvikling er blevet forstærket i de efterfølgende år. Ikke alt vandet er at betragte som uvedkommende vand, ca. 40 % af spildevandet kan i dag benævnes som uvedkommende vand. I samarbejde med Cowi har der været lavet en række flowmålinger mm. Flowmålingerne har været stikprøver og kun i sommerperioden. Målingerne indikerer meget tydligt, at Herlev med sit lille opland ikke bidrager til problemstillingen. Derimod er der meget der peger på at de øvrige bidragere Furesø, Egedal og Ballerup bidrager pænt og Furesø er ikke som forventet den store bidragsyder. Målingerne indikerer som ventet en meget stor afstrømning fra Furesø under regn. Målingerne indikerer også en relativt stor afstrømning under regn fra de øvrige forsyninger For alle fire forsyninger indikerer målingerne meget store fejlkoblinger eller lignende, der kan generer afstrømningerne, for de er for alle forsyninger langt større end det fælleskloakerede opland kan begrunde

side 7 af 9 Da kommissoriet gik på at komme med et forslag til en ny betalingsfordeling fandt arbejdsgruppen, at en afregning svarerende til at udgifterne fordeles på de enkelte bidragsydere efter forbrugt og afregnet vand, var det mest fornuftige grundlag. tog direktionen redegørelse til efterretning. erklærede sig enig i, at det tidligere kommissorium ikke længere var aktuelt, idet problemstillingen skulle ses i sammenhæng med renoveringen af Måløv Rens. tiltrådte samtidig at den tidligere beregning omkring regnvandsbidrag ikke længere var rimelig, da alle bidrog med bidrag fra regnvand. Direktionen blev pålagt at beregne konsekvenserne heraf til fremlæggelse på næste bestyrelsesmøde. 12. Strategiplan for modernisering af Måløv Rens A/S Der blev på bestyrelsens seminar den 17-18. september 2014 drøftet/debatteret visioner og strategier for selskabet Måløv Rens A/S. Drøftelserne og de mange input blev samlet op af direktionen med henblik på, at direktionen på et senere bestyrelsesmøde fremlægger et konkret oplæg til en vision medtilhørende strategier og målsætninger. I 2010 blev der i samarbejde med Envidan udarbejdet en 10 årsplan, der skulle sikre at anlægget til enhver tid kunne klare de opgaver, den var pålagt på det tidspunkt. Denne rapport blev efterfølgende behandlet i bestyrelsen. Rapporten blev såvel teknisk som økonomisk ajourført i 2013. I forbindelse med planerne omkring et fremtidigt vandland i Egedal blev der i 2012/2013 udarbejdet tre scenarier med forskellige udbygningsmodeller. Til disse scenarier udarbejdede Deloitte en låne-og finasieringsstrategi i maj 2013. Disse scenarier skulle efterfølgende behandles på en temadag i bestyrelsen i løbet af 2013. Der blev i bestyrelsen fastlagt to temadage, som desværre begge gange blev aflyst grundet afbud. Set i lyset af problemstillingerne omkring omfanget af uvedkommende vand og de tidligere redegjorte problemer med at overholde udleder kravene, er der behov for snarest muligt, at tilpasse anlægget.

side 8 af 9 Det er ikke langt fra, at driften af anlægget kan i relation til selskabslovgivningen blive ansvarspådragende, hvis der ikke vedtages en strategiplan for en modernisering / optimering af anlægget. Kravene skal ses på baggrund af opmærksomheden omkring vandplaner og klimatilpasning. Direktionen indstiller, at bestyrelsen protokollerer den strategi som nyder fremme ved drøftelserne på seminaret. At den forelagte investeringsstrategi danner grundlaget for at tilskrive de enkelt Kommunalbestyrelser i forbindelse med låntagning i Kommunekredit. Projekt- og tidsplan vil efterfølgende blive forelagt bestyrelsen til godkendelse. Endvidere forslås det at formand og næstformand indgår i en styregruppe for byggeriet. godkendte det scenarie, hvor det nuværende anlæg opgraderes og udvides, således at det kan klare de vandmængder, der i dag til ledes til renseanlægget. Anlægget skal til enhver tid i stand til at opfylde de skærpede krav til Roskilde Fjord. Endvidere skal løsningsmodellen tilgodese miljøet mest muligt. besluttede en række skarpe pejlemærker, omkring el, CO2, genanvendelse og forpligtende samarbejder. s er af den opfattelse, at såfremt der fremover konstant vil komme mere vand til anlægget, bør der finde en aflastning sted i oplandet i overensstemmelse med klimatilpasningstiltag og vandhandleplanerne. har anmodet direktionen om, at gå i dialog med de respektive forsyninger og kommuner med henblik med at komme med et temaoplæg til bestyrelsen. Udbygningsplanen er som udgangspunkt planlagt over en periode på 10 år, hvoraf 50 % af udgifterne falder de første fire år. Samlet er der tale om investeringer på i alt ca. 137 mio. kr. hvoraf der i samme periode skal optages lån for ca. 90 mio. kr. konstaterede samtidig at revisionen betragtede lånet som fuld forsvarlig.

side 9 af 9 noterede sig, at taksten vil komme til at stige de første 4-5 år med fra 25 til 50 øre pr. m3 pr. år på takst på 11 kr. inkl. moms efterfølgende vil taksten falde tilsvarende. Måløv Rens A/S vil endvidere løbende blive pålagt en statslig effektivisering. Der vil ikke frem til 2025 blive tale om betaling af skat. udtrykte ønske om, at sikre, at en så vigtig beslutning om anlægget fremtid blev kommunikeret så bredt ud som muligt, så berørte parter var bekendt med bestyrelsens beslutning. tiltrådte herefter, at formanden udsender en orientering til såvel Borgmestre som Bestyrelsesformænd for forsyningerne og Direktører i såvel kommuner som forsyninger. Ved udsendelse af dette referat er orienteringen udsendt til at de nævnte med kopi til bestyrelsens medlemmer. 13. Næste møder 26. november bestyrelsesmøde nr. 19 kl. 17:00 14. Eventuelt Mødet slut kl. 10:00_ Mødet omfatter bladene 01 9 begge inkl. Helle Hardø Tiedemann formand Keld Stenlien John Ingemann Allentoft næstformand Set : Peter Nielsen Christian Skjæran sign. / Klaus Ole Møgelvang referent