BØGBALLE FRISKOLE ÅRSRAPPORT

BDO ScanRevision Markedspladsen 2, Box 1037 Statsautoriseret revisionsaktieselskab DK-7400 Herning CVR-nr. 20 22 26 70 Tlf: 96 26 38 00, Fax: 96 26 38 01 www.bdo.dk E-mail: Herning@bdo.dk BØGBALLE FRISKOLE ÅRSRAPPORT 2007 SKOLEKODE 613.008

1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring... 2 Den uafhængige revisors påtegning... 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen... 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal... 6-7 Ledelsesberetning... 8-9 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 10-11 Resultatopgørelse... 12 Balance... 13 Pengestrømsopgørelse... 14 Noter... 15-23 Særlige specifikationer... 24

2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og skolelederen har dags dato aflagt årsrapporten for 2007 for Bøgballe Friskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til godkendelse på skolens generalforsamling. Hedensted, den / 2008 Skoleleder: Bent Vestergaard Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7., i lov om friskoler og private grundskoler. Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Anne Marie Jensen Formand Margit Jørgensen Jørgen Mejlvang Karsten Jakobsen Bodil Jensen Poul Blond

3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til ledelsen af Bøgballe Friskole Vi har revideret årsrapporten for Bøgballe Friskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2007, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse ekskl. budgettal, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter bekendtgørelse nr. 1232 af 4. december 2006 om regnskab for frie grundskoler. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1232 af 4. december 2006 om regnskab for frie grundskoler. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1233 af 4. december 2006 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Bøgballe Friskoles aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af Bøgballe Friskoles aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2007 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1232 af 4. december 2006 om regnskab for frie grundskoler. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af Bøgballe Friskoles årsrapport for 2007 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af Bøgballe Friskole, og at oplysningerne i rapporteringen til Undervisningsministeriet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for Bøgballe Friskoles virksomhed i 2007. Ledelsens ansvar Bøgballe Friskoles ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for Bøgballe Friskoles virksomhed i 2007. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1233 af 4. december 2006 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler, har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om Bøgballe Friskole har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevis gennemgået oplysningerne i årsrapporten om mål af resultater for Bøgballe Friskole. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i rapporteringen om opfyldelse af resultatmålene er dokumenterede og dækkende for Bøgballe Friskoles virksomhed i 2007. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2007 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i rapporteringen om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende for Bøgballe Friskoles virksomhed i 2007. Herning, den / 2008 B D O S c a n R e v i s i o n Statsautoriseret revisionsaktieselskab Torben Hvidbjerg Statsautoriseret revisor Annette Pedersen Revisor HD

5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Bøgballe Friskole Fælledvej 24, Bøgballe 7171 Uldum Telefon 75 89 32 56 Telefax 75 89 30 78 Hjemmeside www.boegballefriskole.dk E-mail: boegballe.friskole.613008@skolekom.dk Skolekode 613.008 Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Hedensted Kommune. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 2): Institutionens formål er at drive en friskole efter de til enhver tid gældende love og andre retsforeskrifter for friskoler og private grundskoler mv. Skolens formål er i øvrigt at udøve skolevirksomhed på evangeliskluthersk grundlag, hvor der gives en fuldt ud tidssvarende undervisning i alle fag, men hvor der samtidig lægges særlig vægt på kristendomsundervisningen. Bestyrelse Anne Marie Jensen, formand Th. Jensensvej 22, 8723 Løsning Margit Jørgensen Vesterbyvej 13, 8722 Hedensted Jørgen Mejlvang Hedensted Skovvej 10, 8722 Hedensted Karsten Jakobsen Kragelund Skovvej 2, 7100 Vejle Bodil Jensen Ørum Skovvej 15, 7171 Uldum Poul Blond Bomvej 12, 8723 Løsning Skoleleder Bent Vestergaard Revision BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Markedspladsen 2, Box 1037 7400 Herning

6 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) 2007 2006 2005 2004 2003 Resultatopgørelse Indtægter i alt... 10.972.769 10.518.660 10.290.075 10.049.922 9.866.934 Heraf statstilskud... 8.463.740 8.260.760 8.252.023 8.015.179 7.727.397 Omkostninger vedr. drift i alt... 10.279.362 9.615.577 9.127.059 9.339.938 8.338.313 Driftsresultat før finansielle poster.. 693.407 903.083 1.163.016 709.984 1.528.621 Finansielle poster i alt... -256.250-182.973-195.343-200.899-76.468 Årets resultat... 437.157 720.110 967.673 509.085 1.452.153 Balance Anlægsaktiver i alt... 14.588.663 14.033.502 13.923.124 14.008.621 11.084.844 Omsætningsaktiver i alt... 1.722.244 1.964.134 1.638.195 136.818 4.830.272 Balancesum... 16.310.907 15.997.636 15.561.319 14.145.439 15.915.116 Egenkapital ultimo... 8.649.737 8.212.580 7.492.470 6.524.797 7.578.817 Langfristet gæld i alt... 5.839.765 5.845.061 5.993.717 6.148.660 6.298.503 Kortfristet gæld i alt... 1.821.405 1.939.995 2.075.132 1.471.982 2.037.796 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt... 920.392 1.090.885 1.815.126 466.794 2.510.480 Investeringers likviditetsvirkning i alt... -1.031.948-546.693-287.755-4.846.902-4.280.299 Finansieringens likviditetsvirkning i alt... -73.525-144.794-151.184-144.497 4.616.085 Pengestrøm, netto... -185.081 399.398 1.376.187-4.524.605 2.846.266 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad... (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad... (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad... (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad... (langfristet gæld i % af anlægsaktiver) 4,0 6,8 9,4 5,1 14,7 94,6 101,2 78,9 9,3 237,0 53,0 51,3 48,1 46,1 47,6 40,0 41,7 43,0 43,9 56,8 Samlet elevbetaling pr. årselev... 8.900 8.029 7.291 7.116 6.833 Antal årselever i regnskabsåret... 201,7 205,5 209,5 207,6 207,4 Antal årselever i skolefritidsordningen... 56,8 49,6 39,8 45,3 52,6

7 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) 2006/07 2005/06 2004/05 2003/04 2002/03 Antal elever i grundskolen pr. 5. september... 211,0 195,0 213,0 207,0 208,0 Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5. september... 58,0 56,0 45,0 36,0 52,0 2007 2006 2005 2004 2003 Antal lærerårsværk... 14,8 15,2 16,3 16,1 17,9 Antal årsværk for øvrigt personale.. 3,5 3,4 4,2 4,0 2,5 Antal årsværk i alt... 18,3 18,6 20,5 20,1 20,4 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Flexjob... 0,0 0,0 0,0 5,3 5,2 Årselever pr. lærerårsværk... 13,6 13,5 12,9 12,9 11,6 Lærerlønsomkostninger pr. årselev. 32.657 31.155 30.084 30.693 28.100 Øvrige lønomkostninger pr. årselev... 2.670 2.861 2.520 2.128 1.921 Lønomkostninger i alt pr. årselev... 35.327 34.016 32.604 32.821 30.021 Undervisningsomkostninger pr. årselev... 41.385 37.494 34.564 35.447 32.365 Ejendomsomkostninger pr. årselev. 6.427 6.299 6.172 6.760 5.465 Administrationsomkostninger pr. årselev... 3.009 2.836 2.697 2.663 2.296

8 LEDELSESBERETNING I skoleåret 2007/08 har elevtallet ligget på ca. 210 elever fordelt på 11 klasser. Dette giver i gennemsnit 19,1 elever pr. klasse. Skolens elevtal er i dette skoleår således steget med 7,6%. Stigningen skyldes bl.a. tilgang af elever til enkelte klasser, ligesom både 9. klasse og børnehaveklassen er større end forrige skoleår. I de kommende skoleår forventer vi ligeledes en lille stigning i elevtallet. Skolens timetal følger i langt overvejende grad timefordelingen for folkeskolen. Skolens værdigrundlag kommer til udtryk i timefordelingen på den måde, at kristendomsundervisningen tilgodeses med en ugentlig lektion mere på hvert klassetrin. Efteruddannelsen af medarbejdere er fortsat en vigtig prioritering og er for det meste foregået på kurser af kortere varighed. Viceskolelederen og skolelederen deltager i efteruddannnelse af længere varighed inden for henholdsvis it-området og ledelse. Der føres medarbejderudviklingssamtaler for at styrke trivselen og for at sætte fokus på den personlige og faglige udvikling af de ansatte. Målet med skolens lønpolitik er bl.a., at skolens lærere skal kunne oppebære den samme løn, som man kan få i den lokale folkeskole. En fuld gennemførelse af skolens lønpolitik sikrer dette. I indeværende skoleår og fremover arbejdes der med konceptet Junior PC-kørekort for at styrke, at it integreres i alle fag. Skolen har valgt at investere i et kommunikations- og vidensdelingssystem for både ansatte og elever, hvilket vi er i gang med at implementere for eleverne og evt. senere for forældre. Skolen deltager fortsat i læseprøver for indskolingen med et generelt meget tilfredsstillende resultat. Afgangsklassens karaktergennemsnit ved afgangsprøverne anses ligeledes for et tilfredsstillende resultat. Skolen har ligeledes i dette skoleår valgt at benytte de nationale tests, der var stillet til rådighed for de frie skoler. I dette år har skolen valgt at købe 13.023 kvadratmeter jord til en pris af 468.828 kr. med henblik på en evt. senere udbygning, ligesom en del af jordarealet også er blevet lejet ud til den selvstændige børnehave Bøgehaven. I denne forbindelse har skolen anlagt en parkeringsplads til brug ved skolens større arrangementer. I det daglige benyttes denne parkeringsplads også af Bøgehaven. Skolen planlægger, at det resterende jordareal skal tages i brug som legeareal og forventer at investere i dette. Årets resultat viser et overskud på 437.157 kr. efter afskrivninger mod et budgetteret på 405.002 kr. Skolens bestyrelse og ledelse anser resultatet for tilfredsstillende. Forventningerne til år 2008 er at leve op til budgettet, der viser et resultat på 650.718 kr. I foråret 2008 etablerer skolen en indskolingsgruppe og til august 2008 opretter vi to børnehaveklasser. Stigningen i elevtallet er bl.a. en naturlig konsekvens af børnehaven Bøgehavens udvidelse. Skolen anser samarbejdet med Bøgehaven for meget værdifuld for skolens fortsatte eksistens og evt. udbygning.

9 LEDELSESBERETNING Skolens udgifter til buskørsel er et vedvarende punkt til drøftelse, da vi i år 2008 budgetterer med 985.000 kr. Overvejelserne drejer sig om en svækkelse af serviceniveauet, hvilket vil betyde et fald i elevtallet. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke skolens økonomiske stilling. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på 437.157 kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år.

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsrapporten for Bøgballe Friskole for 2007 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af regnskabsbekendtgørelsen for frie grundskoler. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsprincipper er: RESULTATOPGØRELSEN Indtægtskriterium Skolens optjente statstilskud er sammen med de fakturerede skolepenge mv. af årets opnåede årselever indtægtsført i regnskabsåret. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes.

11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver værdiansættes til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde og forudbetalinger vedrørende tekniske anlæg. Anskaffelsessum omfatter købspris og udgifter direkte tilknyttet anskaffelsen samt udgifter til klargøring. Afskrivningerne sker lineært over aktivernes forventede brugstid, der er vurderet til følgende åremål: Ejendomme... 40 år Inventar, undervisning... 3-10 år Inventar, administration... 3-5 år Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 18.750 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Avance eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris reduceret med direkte salgsomkostninger og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Beløbet resultatføres som en del af den ordinære skoledrift. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt træk på driftskreditten.

12 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Regnskab Budget Budget Regnskab Note 2007 2007 2008 2006 Årselever... 201,7 200,0 215,6 205,5 Statstilskud... 1 8.463.740 8.226.389 9.417.816 8.260.760 Skolepenge... 2 2.125.013 2.028.625 2.224.440 1.925.713 Andre indtægter... 3 384.016 233.300 417.240 332.187 INDTÆGTER... 10.972.769 10.488.314 12.059.496 10.518.660 Lønomkostninger... 4 6.586.955 6.377.758 6.548.155 6.402.409 Andre omkostninger vedr. undervisning... 5 1.760.482 1.571.912 1.890.687 1.302.549 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning... 6 28.757 31.510 40.310 33.447 Undervisning... 8.376.194 7.981.180 8.479.152 7.738.405 Lønomkostninger... 7 301.797 586.400 414.484 347.405 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift... 8 994.497 687.808 1.160.986 946.965 Ejendomsdrift... 1.296.294 1.274.208 1.575.470 1.294.370 Lønomkostninger... 9 236.648 237.300 733.629 240.561 Andre omkostninger vedr. administration mv... 10 370.226 320.624 317.527 342.241 Administration mv... 606.874 557.924 1.051.156 582.802 DRIFTSOMKOSTNINGER.. 10.279.362 9.813.312 11.105.778 9.615.577 RESULTAT FØR FINAN- SIELLE POSTER M.FL... 693.407 675.002 953.718 903.083 Renteindtægter mv... 11 54.364 35.000 35.000 42.091 Renteomkostninger mv... 12-310.614-305.000-338.000-225.064 Finansielle poster... -256.250-270.000-303.000-182.973 ÅRETS RESULTAT... 437.157 405.002 650.718 720.110

13 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2007 2006 Ejendomme... 13.861.062 13.214.022 Inventar, undervisning... 651.362 764.139 Inventar, administration... 76.239 55.341 Materielle anlægsaktiver... 14 14.588.663 14.033.502 ANLÆGSAKTIVER... 14.588.663 14.033.502 Tilgodehavender... 15 13.190 71.101 Periodeafgrænsningsposter... 16 211.895 210.793 Likvide beholdninger... 17 1.497.159 1.682.240 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.722.244 1.964.134 AKTIVER... 16.310.907 15.997.636 PASSIVER Saldo 1. januar... 8.212.580 7.492.470 Årets resultat... 437.157 720.110 EGENKAPITAL... 8.649.737 8.212.580 Langfristet gæld... 18 5.839.765 5.845.061 Kortfristet del af langfristet gæld... 18 89.235 157.464 Anden kortfristet gæld... 19 898.075 950.912 Periodeafgrænsningsposter... 20 834.095 831.619 Kortfristet gæld... 1.821.405 1.939.995 GÆLD... 7.661.170 7.785.056 PASSIVER... 16.310.907 15.997.636 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Eventualforpligtelser 22

14 PENGESTRØMSOPGØRELSE 2007 2006 Årets resultat... 437.157 720.110 Afskrivninger indeholdt i resultatet... 476.787 436.316 Ændring i tilgodehavender... 57.911 2.962 Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver... -1.102 70.496 Ændring i kortfristet gæld... -50.361-138.999 DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING... 920.392 1.090.885 Betaling for anlægsaktiver... -1.031.948-546.693 INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING... -1.031.948-546.693 Tilbagebetaling af gæld... -124.111-144.794 Optagelse af lån... 50.586 0 FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING... -73.525-144.794 ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERING... -185.081 399.398 Likvide beholdninger og kassekredit primo... 1.682.240 1.282.842 Likvide beholdninger og kassekredit ultimo... 1.497.159 1.682.240

15 NOTER 2007 2006 Note Statstilskud 1 Grundtilskud... 400.000 0 Fællesudgiftstilskud... 1.037.172 0 Undervisningstilskud... 6.084.899 7.271.800 Bygningstilskud... 358.605 421.314 Tilskud til skolefritidsordning... 549.919 468.513 Tilskud til kursusvirksomhed... 29.858 24.470 Øvrige statstilskud... 3.287 19.188 Tilskud til computerudstyr 3. klasse... 0 40.000 Tilskud til naturvidenskablige lærebøger... 0 15.475 8.463.740 8.260.760 Skolepenge 2 Skolepenge mv., grundskolen: Skolepenge... 1.712.550 1.577.230 Ydede fripladser... -16.010-17.200 Materialer mv. betalt af forældre... 82.563 72.723 Tilskud til nedbringelse af skolepenge... 16.010 17.200 1.795.113 1.649.953 Skolefritidsordningen: Forældrebetaling, skolefritidsordningen... 329.900 275.760 329.900 275.760 2.125.013 1.925.713

16 NOTER 2007 2006 Note Andre indtægter 3 Lejeindtægter fra lokaler mv... 100.669 45.215 Kontingent skolekredsmedlemmer... 6.750 6.800 Praktikafregning... 0 4.055 Gaver og private tilskud... 0 15.000 Tilskud fra kommuner... 77.144 101.950 Erstatninger... 1.037 2.347 Indtægter ved julestue... 89.674 78.174 Øvrige indtægter... 1.371 760 Indtægter ved kaffeborde, entre mv... 41.262 30.666 Sponsorindtægter... 66.109 47.220 384.016 332.187 Lønomkostninger 4 Lønomkostninger, undervisning: Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder... 4.996.050 4.928.791 Vikarløn... 313.661 214.686 Gruppeliv... 27.563 28.446 Pensionsbidrag... 809.413 759.630 ATP-bidrag... 27.798 27.789 AER-bidrag... 49.351 28.755 Flexjobbidrag... 59.940 59.552 Regulering af feriepengeforpligtelse... 26.260 70.208 Lønrefusioner... -108.597-116.596 Tilskud fra vikarpuljen... -88.699-33.556 Tilskud efter lov om barselsudligning... -72.232-79.944 6.040.508 5.887.761 Lønomkostninger, skolefritidsordning: Lønninger... 478.681 421.758 Pensionsbidrag... 60.895 58.580 Regulering af feriepengeforpligtelse... 6.871 34.310 546.447 514.648 6.586.955 6.402.409

17 NOTER 2007 2006 Note Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Forbrugsmaterialer værkstedsfag... 254.647 225.151 Bøger til elever og bibliotek... 55.625 68.981 Tidsskrifter og aviser... 5.200 5.023 Fotokopiering... 66.003 55.237 Købsrådgivning kopimaskine... 0 19.350 Copydan... 25.867 26.467 Lejrskoler og ekskursioner... 150.185 144.115 Inventar og udstyr, vedligeholdelse... 13.623 0 Inventar og udstyr, anskaffelse... 64.443 37.024 Befordringsudgifter vedrørende undervisning... 1.293 254 Vognmand, befordring mellem hjem og skole... 837.243 765.047 Tilskud til befordringsudgifter... -120.649-418.049 Afskrivninger vedr. undervisning... 190.792 173.217 Prøveudgifter... 577 2.013 Uddannelse af personale... 82.990 85.766 Tjenesterejser... 8.431 6.852 Møder og arrangementer... 78.970 52.855 Kontingenter og licenser... 755 0 Hjemmeside... 21.250 3.750 Edb-udstyr... 19.799 44.352 Øvrige... 3.438 5.144 1.760.482 1.302.549 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 Materialer... 16.961 26.637 Inventar og udstyr, anskaffelse... 4.986 0 Afskrivninger vedr. skolefridtidsordning... 6.810 6.810 28.757 33.447

18 NOTER 2007 2006 Note Lønomkostninger 7 Pedelløn... 269.077 286.864 Pedelmedhjælper... 9.781 10.164 Pensionsbidrag pedelløn... 34.824 36.904 Regulering af feriepengeforpligtelse... -11.885 13.473 301.797 347.405 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer: Ejendomsskat mv... 18.088 6.827 Renovation... 17.462 18.267 Ejendomsforsikringer... 35.824 34.233 Falck... 12.988 12.495 Tyverialarm... 3.060 3.853 87.422 75.675 Varme, el og vand: Varme... 91.675 172.022 El... 113.713 47.453 Vand... 9.530 7.110 214.918 226.585 Rengøring: Rengøringsartikler... 40.193 28.739 Rengøringsselskab... 268.858 271.340 Vinduespolering... 6.000 6.000 Diverse... 1.962 1.496 317.013 307.575 Vedligeholdelse: Bygninger... 89.559 63.632 Arealer... 24.802 22.511 114.361 86.143 Afskrivninger vedr. ejendomme: Afskrivninger vedr. ejendomme... 260.783 250.987 260.783 250.987 994.497 946.965

19 NOTER 2007 2006 Note Lønomkostninger 9 Løn, administration... 215.582 208.390 Pensionsbidrag... 26.076 24.770 Regulering af feriepengeforpligtelse... -5.010 7.401 236.648 240.561 Andre omkostninger vedr. administration mv. 10 Revision i årets løb... 20.800 20.000 Revision, årsregnskab... 23.400 22.500 Regnskabsmæssig assistance, ny regnskabsopstilling... 2.800 0 Tab på debitorer... 0 2.920 Hensat til tab på debitorer, ultimo... 4.000 0 Vikarkassebidrag... 17.570 35.795 PR, annoncer mv... 10.288 6.832 Brochurer... 3.940 3.819 Kontorartikler og tryksager... 5.865 3.309 Porto... 7.427 7.421 Telefon... 7.896 8.085 Mønt- og mobiltelefon... 1.888 1.443 Kontorinventar, anskaffelse... 4.171 0 Edb-anskaffelser... 4.442 2.646 Afskrivninger vedr. administration... 18.402 5.302 Repræsentation... 32.254 30.418 Edb-lønbehandling... 14.321 15.335 Edb-programmel inkl. konsulent... 20.606 9.506 Forsikringer... 49.784 44.461 Kontingenter... 60.360 65.707 Barselsudligningsbidrag... 3.952 936 Abonnement, sektornet... 15.916 14.703 Udgifter ved julestue... 39.844 28.948 Sponsorudgifter... 0 11.663 Diverse... 300 492 370.226 342.241

20 NOTER 2007 2006 Note Renteindtægter mv. 11 Renteindtægter pengeinstitut... 48.198 42.091 Kursgevinst ved låneomlægning... 6.166 0 54.364 42.091 Renteomkostninger mv. 12 Prioritetsrenter: Renter af kreditforeningslån... 292.887 225.064 292.887 225.064 Andre renteomkostninger: Øvrige renteudgifter... 200 0 Konverteringsomkostninger... 17.527 0 17.727 0 310.614 225.064 Afskrivninger 13 Undervis- Skolefritids- Ejendoms- Adminining ordning drift stration Inventar, undervisning... 190.792 0 0 0 Inventar, skolefritidsordning... 0 6.810 0 0 Ejendomme... 0 0 246.886 0 Legeplads... 0 0 13.897 0 Inventar, administration... 0 0 0 18.402 I alt 2007... 476.787 190.792 6.810 260.783 18.402 I alt 2006... 436.316 173.217 6.810 250.987 5.302

21 NOTER Note Materielle anlægsaktiver 14 Ejendomme Inventar, Inventar, undervisning administration Anskaffelsessum 1. januar 2007... 14.283.068 1.408.306 118.444 Tilgang til anskaffelsespriser... 907.823 84.825 39.300 Anskaffelsessum 31. december 2007... 15.190.891 1.493.131 157.744 Afskrivninger 1. januar 2007... 1.069.046 644.167 63.103 Årets afskrivninger... 260.783 197.602 18.402 Afskrivninger 31. december 2007... 1.329.829 841.769 81.505 Bogført værdi 31. december 2007... 13.861.062 651.362 76.239 Ejendomsværdi 1. januar 2007... 16.600.000 2007 2006 Tilgodehavender 15 Tilgodehavende for skoleåret... 9.940 8.755 Tilgodehavende SFO... 1.120 0 Hensat til tab... -4.000 0 Vikartilskud... 3.206 1.856 Tilgodehavende dagpengerefusion... 0 13.994 Andre tilgodehavender... 2.924 46.496 13.190 71.101 Periodeafgrænsningsposter 16 Lønninger og pensionsbidrag... 150.155 141.156 Andre forudbetalinger... 61.740 69.637 211.895 210.793

22 NOTER 2007 2006 Note Likvide beholdninger 17 Kassebeholdning... 135 78 Danske Bank nr. 2251310, erhvervsgiro... 1.035 1.035 Middelfart Sparekasse nr. 8775631699 (trækningsret 1.500.000 kr.)... 977.349 1.679.074 Middelfart Sparekasse nr. 3222546876... 516.603 0 Middelfart Sparekasse nr. 3223006875... 2.037 2.053 1.497.159 1.682.240 Langfristet gæld 18 Lån med sikkerhed i skolens ejendomme: Kreditforeningslån: Realkredit Danmark, flexlån... 0 6.002.525 Realkredit Danmark, 30 år, var... 5.929.000 0 Lån med sikkerhed i skolens ejendomme i alt... 5.929.000 6.002.525 Overført til kortfristet gæld... -89.235-157.464 Langfristet gæld i alt... 5.839.765 5.845.061 Kursværdi 31. december... 5.940.858 6.000.724 Af den langfristede gæld forfalder efter 5 år... 5.440.928 5.341.061 Anden kortfristet gæld 19 Skyldig FerieKonto... 17.089 788 Skyldigt ATP-bidrag... 10.375 10.409 Feriepengeforpligtelse... 780.735 764.499 Anden gæld... 89.876 175.216 898.075 950.912

23 NOTER 2007 2006 Note Periodeafgrænsningsposter 20 Statstilskud... 743.316 675.182 Fripladstilskud... 20.490 16.010 Skolepenge... 0 1.000 Halleje... 8.750 0 Befordringstilskud... 61.539 76.693 Andre forudbetalinger... 0 62.734 834.095 831.619 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Ingen. Eventualforpligtelser 22 Leasing - årlige ydelser... 27.885 27.885 - den samlede forpligtelse udgør... 130.130 158.015 - gennemsnitlig restløbetid i mdr... 56 68

24 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele kr.) Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen 2007 Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO... 1.795.113 Tilskud til nedbringelse af skolepenge... 16.010 Andre indtægter i alt, jf. note 3... 384.016 Lejeindtægter for bolig og lignende... -100.669 Andre indtægter i alt... 283.347 283.347 Renteindtægter... 54.364 Egendækning i alt... 2.148.834 Årselever i alt... 201,7 Egendækning pr. årselev... 10.654