[3EIEnHC)Lm VI SKABER BALANCE Andelsbligfreningen Pilely Vægtens Kvarter 134, 5220 0dense SØ CVR-nr. 30 67 59 91 Arsrapprt fr 2017 Arsrapprten er gdkendt på den rdinære generalfrsamling, d. "rl -t Dirigent Kc'f'Xl(,v,J)C,@"\"'l ST AT S A U TO RIS E R ET R E VI SI O N S P A RT N E R S E LS K AB " BElERHOLlvl - medlem ef RSM Intemetinal RSM - pt verdensmspaindende nebtærk at uathængige re'iisinsl'iimaer g vir}smhedsrådgivørp Odense Mnkehatcen l S220 0dense SØ Tcl 66 ls 85 -s5 www beierhlm dla Cl/R-nr 12 8g S-l 68
Andelsbligfreningen Pilely Indhldsfrtegnelse Ande1sbligfreningsplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning 5-7 Ledelsesberetning 8-9 Resultatpgørelse 10 Balance 11-12 Egenkapitalpgøre1se 13 Nter 14-25 2
Andelsbligfreningen Pilely Andelsbligfreningsplysninger m.v. Andelsbligfreningen Andelsbligfreningen Pilely Vægtens Kvarter 134 5220 0dense SØ Hjemsted: Odense CVR-nr.: 30 67 59 91 Regnskabsår: OI.OI - 31.12 Bestyrelse Leif Jensen, frmand Frde Jacbsen Jette Jørgensen Revisin Beierhlm Siaisautnseiet Revisinspartnerselskab Pengeinstitut Nykredit
Andelsbligfreningen Pilely Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt. årsrapprten fr regnskabsåret 01.01.17 Andelsb1igfreningen Pilely. 31.12.17 fr Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af ande1sb1igfreningens aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31.12.17 g resultatet af ande1sbligfreningens aktiviteter fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17. Ledelsesberetningen indehlder efi.er vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen rnhandler. Årsrapprten indstines til genera1frsam1ingens gdkendelse. Odense SØ, den 5. marts 20a18 Bestyrelsen Leif Jensen Frde Jacbsen Jette Jørgensen Frmand
Andelsbligfreningen Pilely Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til andelshaveren i Andelsbligfreningen Pilely Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Andelsb1igfreningen Pilely fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17, der mfatter resultatpgørelse, balance, egenkapitalpgørelse g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af andelsbligfreningens aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31.12.17 samt af resultatet af andelsbligfreningens aktiviteter fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af andelsbligfreningen i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende binede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsenthg fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere andelsbligfreningens evne til at frtsætte driften, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere andelsb1igfreningen, indstine driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 5
Andelsbligfreningen Pilely Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm hell"ied er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser ener fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: ø Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentng fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. ø Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshand1inger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af andelsbligfreningens interne kntrl. ø Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyt.tede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. ø Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drif. er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m andelsbligfreningens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at andelsbligfreningen ikke længere kan frtsætte drif.en. 6
Andelgbligfreningen Pilely Den uafhængige revisrs revisinspåtegning ø Tager vi stiilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende binede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr 1edelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke lede1sesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eliler vres viden pnået ved revisinen ener på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Odense, den 5. marts 2018 Beierhlm Statsautnseyet Revisinspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Henrik Welinder Statsaut. revisr 7
Andalsbligfreningen Pilely Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Andelsbligfreningens frmål er at erhverve, pføre, eje g administrere ejendmmen matr. nr.se bilag li vedtægter. Beliggende Hnuf Pile Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Resultatpgørelsen fr tiden 01.01.17-31.12.17 udviser et resultat på DKK 156.347 md DKK 99.776 fr tiden 01.01.16-31.12.16. Balancen viser en egenkapital på DKK 15.207.186. Ændring af regnskabspraksis: Andelsbligfreningen har ændret regnskabspraksis på følgende mråder: Freningens ejendm har i tidligere regnskabsperider været ptaget i regnskabet til ffentlig ejendmsvurdering. Andelsbliglvens 5, tillader at freningen ptager ejendmmen med 3 frskelilige metder. Freningen har valgt at ændre metde fr indregning, så freningens ejendm nu er ptaget til valuarvurdering. Opskrivning prim er psitivt. ændret med kr. 7.300.000, ligeledes er verført resultat prim under egenkapital reguleret med kr. 6.200.000. Denne ændring af regnskabspraksis har medført at sammenligningsta1i1ene fr 2016 er tilrettet. Freningens ejendm er i regnskabet ptaget til kstpris inklusiv frbedringer kr. 13.336.572,80, tillagt pskrivning til valuarvurdering, således at den samlede værdi på ejendrnrnen udgør kr. 27.000.000. Væsentlige fejl: Ande1sbligfreningen har knstateret en væsentlig fejl i årsregnskabet fr 01.01.16-31.12.16. Beregning af andelskrnen: Det er knstateret, at der i2016 var en væsentlig fejl i beregning af værdien af andelsbeviserne pgjrt efter valuarvurdeirng. Valuarvurderingen på kr. 25.900.000 er værdien af ejendmmen inkl. værdien af frbedringer. I pgørelsen af ejendm reguleret ifht. valuarvurderingen kr. 6.200.000 er der ved en fejl ikke fratrukket værdien af frbedringer på ejendmmen kr. 2.061.649. 8
Andelsbligfreningen Pilely Ledelsesberetning Grundlag fr beregning af andelskrneværdi var i2016 fastsat til kr. 15.900.793. Rettelsen af fejlen indebærer en negativ påvirkning af andelskrneværdien. Sm følge af vennævnte fejl er det krrigerede grundlag fr beregning af andelskrneværdien pgjrt til kr. 13.839.144. Beregning af krrigeret andelskrne er således: Andelskrne = 13.839.144 / 2.060.632 = 6,716851 Krrigeret andelskrne Oprindelig andelskrne Andel å 97.043 651.822 748.927 Andel å 102.400 687.806 790.269 Andel å 108.169 726.554 834.793 Det er knstateret at der i2017 er handlet en andelsblig på et frkert grundlag, sm følge af vennævnte fejl. Det undersøges m hvrvidt freningen kan drages til ansvar. Den væsentlige fejl har ikke haft indvirkning på freningens resultat, aktiver g egenkapital ifølge årsregnskabet fr 2016. Der henvises til afsnit m ændring af anvendt regnskabspraksis. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 9
Andelsbligfreningen Pilely Resultatpgørelse Nte 2017 DKK 2016 DKK Bligafgift 774.264 768.860-85.391-146.361-94.547 Andre eksterne mkstninger i alt -195.355-240.908 Resultat før af- g nedskrivninger 578.909 527.952-422.562-428.176 Finansielle pster i alt -422.562-428.176 Årets resultat 156.347 99.776 Frslag til resultatdispnering Betalt afdrag priritetsgæld Overført resultat 111.026 45.321 107.954-8.178 I alt 156.347 99.776
Andelsbligfreningen Pilely Bglgnce AKTIVER Nte 31.12.17 DKK 31.12.16 DKK Grunde g bygninger 27.000.000 25.900.000 4 Materielle anlægsaktiver i alt 27.000.000 25.900.000 Anlægsaktiver i alt 27.000.000 25.900.000 Kntanter Indestående i kreditinstitutter 212.746 429 126.496 5 Likvide behldninger i alt 212.746 126.925 Omsætningsaktiver i alt 212.746 126.925 Aktiver i alt 27.212.746 26.026.925 1l
Andelsbligfreningen Pilely Balance PASSIVER Nte 31.12.17 DKK 31.12.16 DKK Andelskapital Overført resultat 2.060.362 13.146.824 2.060.362 11.778.782 Egenkapital i alt 15.207.186 13.839.144 7 Gæld til rea1kreditinstitutter 11.836.374 12.062.255 Langfristede gældsfrpligtelser i alt 11.836.374 12.062.255 TKitffistetffiel ffitftar!frfste:de!æjffsj5pfflgtelser 1t,Å:,4 114.3?6 111.026 14.500 Krtfristede gældsfrpligtelser i alt 169.186 125.526 Gældsfrpligtelser i alt 12.005.560 12.187.781 Passiver i alt 27.212.746 26.026.925 8 Eventualfrp1igtelser 9 Pantsætninger g sikkerhedsstinelser
Andalsbligfreningen Pilely Egenkapitalpgørelse Overført Egenkapital Beløb i DKK Andelskapital resultat i alt Egenkapitalpgørelse fr 01.01.16-31.12.16 Sald pr. 01.01.16 2.060.362 7.720.978 9.781.340 Netteffekt ved ændring af regnskabspraksis 6.200.000 6.200.000 Netteffekt ved rettelse af væsentlige fejl -2.061.649-2.061.649 Krrigeret sald pr. 01.01.16 2.060.362 11.859.329 13.919.691 Kursregulering realkreditlån -180.322-180.322 Betalt afdrag, priritetsgæld 107.953 107.953 Frslag til resultatdispnering - 8.178-8.178 Sald pr. 31.12.16 2.060.362 11.778.782 13.839.144 Egenkapitalpgørelse fr 01.01.17-31.12.17 Sald pr. 01.0'1.17 2.060.362 7.784.260 9.844.622 Netteffekt ved ændring af regnskabspraksis 6.200.000 6.200.000 Netteffekt ved rettelse af væsentlige fejl -2.205.478-2.205.478 Krrigeret sald pr. 01.01.17 2.060.362 11.778.782 13.839.1 44 Dagsværdiregulering af ejendmme I.IOO.OO1 I.IOO.OOI Kursregulering realkreditlån 111.694 111.694 Betalt afdrag, priritetsgæld 111.026 111.026 Frslag til resultatdispnering 45.321 45.321 Sald pr. 31.12.17 2.060.362 13.146.824 15.207.186 13
Andelsbligfreningen Pilely Nter 2017 DKK 2016 DKK 1. Ejendmsmkstninger Ejendmsskat Frsikring Reparatin g vedligehldelse 90.735 19.229 90.755 20.436 35.170 I alt 109.964 146.361 2. Administratinsmkstninger It-mkstninger Mindre nyanskaffelser Telefn g internet Prt g gebyrer Reviszhnrar Kntingenter Gaver g blmster Annncer g hjemmeside Møder g generalfrsamling Valuar Gebyr ved andelshandler 529 3.000 2.964 14.500 48.000 2.303 1.813 5.282 7.000 2.612 1. 857 2. 400 2.644 14.575 48.000 170 213 7.076 15.000 I alt 85.391 94.547 3. Finansielle mkstninger Priritetsrenter, Nykredit Tilpasningslån Renter, Nykredit Bank Prritetsrenter, Nykredit Kntantlån 253.511 2.028 167.023 255.174 2.033 170.969 I alt 422.562 428.176 14
Andalsbligfreningen Pilely Nter 4. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Grunde g bygninger Kstpris pr. 01.01.17 13.336.573 Kstpris pr. 31.12.17 13.336.573 Opskrivninger pr. 01.01.17 Opskrivninger i året 12.563.427 I.IOO.OOO Opskrivninger pr. 31.12.17 13.663.427 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.17 27.000.000 31.12.17 DKK 31.12.16 DKK 5. Likvide behldninger Kassebehldning Nykredit 8117 2678467 212.746 126.496 429 I a]t 212.746 126.925 6. Leverandører af varer g tjenesteydelser Afsat til revisr Menemregning, salg af andele 15.000 40.000 14.500 I alt 55.000 14.500 15
Andelsbligfreningen Pilely Nter 31.12.17 DKK 31.12.16 DKK 7. Gæld til realkreditinstitutter Priritetsgæld, Nykredit, hvedstl 6.800.000 Priritetsgæld, Nykredit, hvedstl 4.872.000 Kursregulering realkreditlån 6.800.000 4.548.342 602.219 6.800.000 4.659.368 713.913 Gæld til rea1kreditinstitutter i alt Krtfristet del af realkreditgæld 11.950.561-114.187 12.173.281-111.026 I alt 11.836.374 12.062.255 Gaeld til frfald eft.er 5 år 11.380.000 11.620.000 8. Eventualfrpligtelser Iflg. andelsbligfreningens vedtægt.er 31,5 skal der tegnes en ansvarsfrsikring. Frsikringsummen udgør kr. I.OOO.OOO,- pr. år. Dg maksimalt kr. 300.000,- pr. skade. Ingen selvrisik. Orientering til støttede g tidligere støttede private ande1sbligfreninger. I tilfælde af pløsning af freningen efter 160K i lv m almene bliger vil den støtte der er ydet af staten/kmmunen kunne kræves tilbagebetalt. Det samlede tilbagebeta1ingskrav i jeres frening er pgjrt pr. 31. december 2013 til kr. 17.827.391,39. Der er ikke mdtaget støtte siden 2013. 9. Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Til sikkerhed fr gæld til realkreditinstitutter t.dkk 11.950 er der givet pant i grunde g bygninger, hvis regnskabsmæssige veerdi udgør t.dkk 27.000. 16
Andelsbligfreningen Pilely Nter 10. Nøgleplysninger Nøgletanene viser centrale dele af freningens øknmi g er primært udregnet på baggrund af arealer. I Andelsbligfreningen Pilely anvendes andelsindskuddene sm frdelingsnøgle, g de arealbaserede nøgletal fr andelsværdi g bligafgift svarer derfr ikke til de, der knkret gælder fr den enkelte andelshaver. Lvkrævede nøgleplysninger I bilag til bekendtgørelsen nr. 2 af 6. januar 2015 er pregnet en række nøgleplysninger m freningens øknmi, der skal ptages sm nter til regnskabet. Disse nøgleplysninger følger her: 31-12-2017 31-12-2016 31-12-2015 BBR Areal BBR Areal BBR Areal Antal m2 m2 m2 BI Andelsbliger 20 1.810 1.810 1.810 B2 Erhvervsandele B3 Bliglejemål B4 Erhvervslejemål Øvrige lejemål (kældre, B5 garager m.v.) B6 I alt 20 1.810 1.810 1.810 Bligørnes areal Bligerneg areal Det prindelige Saet kryds (BBR) (anden kilda) indskud Andat CI Hvilken frdelingsnøgle benyttes ved pgørelsen af x andelsværdien? C2 Hvilket frdelingstal benyttes ved pgørelse af x bligafgiften? C3 Hvis andet, beskrives frdelingsnøglen her År DI Freningens stiftelsesår 1982 D2 Ejendmmens pførelsesår 1982 17
Andelsbligfreningen Pilely Nter IO. Nøgleplysninger Saet kr5rds Ja Nej E1 Hæfter den enkelte andelshaver fr mere, end det der er x betalt fr andelen? E2 Anskaffelses- Offentlig Sæt kryds prisen Valuar-vurdering vurdering FI Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdien x Ejendmsværdi (F2) divideret med m2 ultim Anvendt vserdi året i alt (B6) kr. Frklaring på udregning pr. 31.12.2017 pr. m2 F2 Ejendmmens værdi ved det anvendte vurderingsprincip 27.000.000 14.917 Frklaring på udregning Anvendt værdi pr. 31.12.2017 Andre reserver (F3) divideret med m2 ultim året i alt (B6) kr. pr. m2 F3 Genera1frsam1ingsbestemte reserver Andre reserver (F3) divideret med ejendmsvaerdi (F2) ganget mad Frklaring på udregning IOO F4 Resetver i prcent af ejendmsvæzdien Sæt kr5rds Ja Nej GI Har freningen mdtaget ffentligt tilskud, sm skal titagebetales ved freningens pløsning? x G2 Er freningens ejendm pålagt tilskudsbestemmelser, jf. lv m frigørelse fr visse ti1skudsbestemmelser m.v. (lvbekendtgørelse nr. 978 af 19. ktber 2009)? G3 Er der tinglyst en titagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på freningens ejendm? x x 18
Andalsbligfreningen Pilely Nter IO. Nøgleplysninger Ultimmånedens indtaegt (uden fradrag af tmgang, tab m.v.) ganget med 12 g divideret med andelsbligernes areal på balancedagen (B1+B2) kr. pr. m2 H1 Andelsbliger 64.522 12 1.810 428 H2 Erhvervsandele H3 Bliglejemål Årets resultat divideret med andelsibligernes areal Frklaring på udregning J Årets verkud (før afdrag), gns. pr. andels m2 de sidste tre år 2017 Kr. pr. m2 på balancedagen (B1-B2) 2016 2015 Kr. pr. m2 Kr. pr. m2 86 55 I Kr. pr. m2 Frklaring på udregning K1 Andelsværdi 8.402 Andelsværdi på balancedagen (nte 11) divideret med det samlede areal fr andele på balancedagen (BI +B2) K2 Gæld - msætningsaktiver 6.515 (Gældsfrpligtelser jf. balancen minus msætningsaktiver jf. balancen) divideret med det samlede areal fr andele på balancedagen (BI +B2) K3 Teknisk andelsværdi 14.917 KI plus K2 Vedligehld (hhv. løbende g genpretning g renvering) jf. resultatpgørelsen divideret med det Frklaring på udregning samlsde areal ultim årat (B6) 2017 Kr. pr. m2 2016 Kr. pr. m2 2015 Kr. pr. m2 MI Vedligehldelse løbende 3 M2 Vedligehldelse, genpretning g renvering 19 M3 Vedligehldelse, I alt 19 3 19
Andalsbligfreningen Pilely Nter IO. Nøgleplysninger Frklaring på udregning (Regnskabsmægsig værdi af ejendmmen (jf. balancen) - gældsfrpligtelser i alt (jf. balancen) divideret med den regnskabsmæssige værdi af ejendmmen (jf. balancen) ganget med 100 % P Friværdi (gældsfrpligtelser sammenhldt med ejendmmens regnskabsmæssige værdi) 56 Frklaring på udregning R Årets afdrag pr. ande1s-m2 de sidste tre år Årets afdrag divideret med det samlede areal på balancedagen (B1+E:2) 2017 Kr. pr. m2 2016 Kr. pr. m2 2015 Kr. pr. m2 61 60 58 20
Andelsbligfreningen Pilely Nter 11. Beregning af andelsværdi Bestyrelsen freslår følgende værdiansættelse i henhld til andelsbligfrenings1vens 5, stk. 2,1itra b (valuarvurdering), samt vedtægternes 14 Freningens egenkapital før andre reserver 15.207.186 kr. 15.207.186 Ejendmmen er indregnet til valuarvurdering. 15.207.186 Værdi pr. indslaidt andelskrne 2.060.362 7,38 Frdelingen af andelsværdien på typer af andele: Antal andele Indskud pr. andelstype (kr.) Indskud i alt (kr.) Andelsværdi pr. andelstype (kr.) Andelsværdi inkl indskud (kr.) 97.043 102.400 108.169 194.086 X 716.258 432.676 y 79B.377 1.432.516 10.581.158 3.193.512 I alt 2.060.362 15.207.186 21
Andelsbligfreningen Pilely Nter 12. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Arsrapprten fr Andelsbligfreningen Pilely er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslvens regnskabsklasse A, andelsbliglvens 5, stk. 11, 6 stk. 2 g 8, bekendtgørelse nr. 2 af 6. januar 2015, samt freningens vedtægter. Frmålet med årsrapprten er at give et retvisende binede af freningens aktiviteter fr regnskabsperiden, g vise, m den budgetterede g hs medlernmerne pkrævede bligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er frmålet at give de krævede nøgleplysninger g at give plysning m andelenes værdi g at give plysninger m ti1bagebetalingsp1igt vedrørende mdtaget støtte. Ændring i anvendt regnskabspraksis Andelsbligfreningen har ændret regnskabspraksis på følgende mråder: Freningens ejendm har i tidligere regnskabsperider været ptaget i regnskabet til ffentlig ejendmsvurdering. Andelsbliglvens 5, tinader at freningen ptager ejendmmen med 3 frskellige metder. Freningen har valgt at ændre metde fr indregning, så freningens ejendm nu er ptaget til valuarvurdering. Opskrivning prim er psitivl ændret med kr. 6.200.000, ligeledes er verført resultat under egenkapital reguleret med kr. 6.200.000. Denne ændring af regnskabspraksis har medført at sarnrnen1igningstallene fr 2016 er tilrettet. Freningens ejendm er i regnskabet ptaget til kstpris inklusiv frbedringer kr. 13.336.572,80, tinagt pskrivning til valuarvurdering, således at den samlede værdi på ejendmmen udgør kr. 27.000.000. Væsentlige fejl Ande1sbligfreningen har knstateret en væsentlig fejl i årsregnskabet fr 01.01.16-31.12.16. Beregmng af andelskrnen Det er knstateret, at der i2016 var en væsentlig fejl i beregning af værdien af andelsbeviserne pgjrt efter valuarvurdering. Valuarvurderingen på kr. 25.900.000 er værdien af ejendmmen inkl. værdien af frbedringer. I pgørelsen af ejendm regu]eret ifht. valuarvurderingen kr. 6.200.000 er der ved en fejl ikke fratrukket værdien af frbedringer på ejendmmen kr. 2.061.649. 22
Andelsbligfreningen Pilely Nter Grundlag fr beregning af andelskrneværdi var i2016 fastsat til kr. 15.900.793. Rettelsen af fejlen indebærer en negativ påvirkning af andelskrneværdien. Sm følge af vennævnte fejl er det krrigerede grundlag fr beregning af andelskrneværdien pgjrt til kr. 13.839.144. Beregning af krrigeret andelskrne er således: Andelskrne = 13.839.144 / 2.060.632 = 6,716851 Andel El 97.043 Andel å 102.400 Andel å 108.169 Krrigeret andelskrne 651.822 687.806 726.554 Oprindelig andelskrne 748.927 790.269 834.793 Det er knstateret at der i2017 er handlet en andelsblig på et frkert grundlag, sm følge af vennævnte fejl. Det undersøges m hvrvidt freningen kan drages til ansvar. Den væsentlige fejl har ikke haft. indvirkning på freningens resultat, aktiver g egenkapital ifølge årsregnskabet fr 2016. Der henvises til afsnit m ændring af anvendt regnskabspraksis. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægf.er i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde selskabet, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå selskabet, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt.. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- ener afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen RESULT ATOPGØRELSE Opstillingsfrm Resultatpgørelsen er pstinet, så denne bedst viser freningens aktivitet i det frløbne regnskabsår Indtægter Bligafgift vedrørende regnskabsperiden indgår i resultatpgørelsen. 23
Andelsbligfreningen Pilely Nter Omkstninger Omkstninger vedrørende regnskabsperiden indgår i resultatpgørelsen. Finansielle pster Finansielle indtægter g mkstninger indregnes i resultatpgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansiene indtægler består af renter af bankindestående. Finansiene mkstninger består af regnskabsperidens renternkstninger g bidrag vedrørende priritetsgæld, arnrtiserede kurstab g lånemkstninger fra ptagelse af lån (priritetsgæld), indeksregulering af restgælden vedrørende indekslån samt renter af bankgæld. Skatter Andelsbligfreningens aktiviteter er ikke skattepligtige, der indregnes derfr ikke skat i årsregnskabet. Frslag til resultatdispnering Under resultatdispnering indgår bestyrelsens frslag til dispnering af regnskabsperidens resultat, herunder eventuene frslag m verførsel til "Andre reserver", f.eks. reservatin af beløb til dækning af fremtidige vedligehlde1sesmkstninger på freningens ejendm. Frslag m verførsel af beløb til "Overført resultat mv." er alene specificeret af hensyn til at lainne vurdere, hvrvidt den pkrævede bligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte priritetsafdrag med fradrag af ikke likvide mkstninger (regnskabsmæssige afskrivninger, amrtisering af lairstab, indeksregulering vedrørende indekslån m.v.) BALANCE Materielle anlægsaktiver Freningens ejendmme (grunde g bygninger) indregnes til kstpris på anskaffelsestidspunktet g efterfølgende til dagsværdi på baggrund af en maksimalt 18 måneder garnmel valuarvurdering. Op- eller nedskrivninger indregnes direkte under "Overført resultat m.v." i egenkapitalen. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, der er indregnet under aktiver, mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. 24
Andelsbligfreningen Pilely Nter Egenkapital Under freningens egenkapital indregnes medlernrnernes andelsindskud. Der føres en separat knt fr andelsindskud "Overført resultat m.v." indehlder aklaimuleret resultat samt resterende verførsel af årets resultat. Gældsfrpligtelser Gældsfrpligtelserne til finansiering af freningens ejendrnmene måles til kursværdi pr. balancedag. Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. ØVRIGE NOTER Nøgleplysninger Freningens lvbestemte nøgleplysninger til brug ved handle af andele i andelsbligfreningen. Andelsværdi Bestyrelsens frslag til andelsværdi fremgår af nte 11. Andelsværdien pgøres i henhld til andelsbliglven sarnt vedtægternes 14. Vedtægterne bestemrner desuden i 14, at selvm der lvligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalfrsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. 25