Delotte. Medcom VI. Revisionsprotokollat til årsrapport 2008

Transkript

1 Delotte Statsautonseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Tværkajen 5 Postboks Odense C Telefon Telefax Medcom VI Revisionsprotokollat til årsrapport 2008 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu

2 Indhoidsfortegnelse Side 1. Revision af arsrapporten Årsrapporten Kommentarer til årsrapporten Resultatopgørelsen Balancen Skat øvrige oplysninger Ledelsens regnskabserklæring Eftersyn af styregruppens referater og overholdelse af bogføringsloven Radgivnings- og assistanceopgaver Konklusion på den udførte revision Erklæring 14

3 Revisionsprotokollat til årsrapport Revision af årsrapporten 1.1 Årsrapporten Vi har afsluttet revisionen af den af ledelsen aflagte arsrapport for 2008 for Medcom VI. Årsrapporten udviser følgende: 2008 t.kr. Resultat Aktiver Egenkapital Kommentarer til årsrapporten 2.1 Resultatopgorelsen Indtægter Vi har i forbindelse med rapporteringen af arsrapporten for 2008 afstemt indtægterne til bogføringen samt stikprøvevis detailrevideret udvalgte områder. Indtægten pa kr. vedrører et beløb opstået i forbindelse med overgangen fra Fyns Amt til Region Syddanmark. Vi har ikke kunnet fa en konkret forklaring på beløbets opstaen, lige savel som vi ikke har kunnet få forevist en afstemning af beløbet. Vores revision gav ikke anledning til yderligere bemærkninger Omkostninger Omkostningerne er afstemt til balance samt stikprøvevis detailrevideret. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger Finansielle poster Renteindtægter er afstemt til årsopgørelser uden bemærkninger. 2.2 Balancen Likvide beholdninger Disse er afstemt til eksternt materiale, herunder årsopgørelse fra pengeinstitut. Ved gennemgangen af årsopgørelsen fra pengeinstitut i 2007, konstaterede vi en EUR-konto med et indestaende pa 30 t.kr., der ikke var optaget i Medcoms balance. Kontoen er pr. 31. december 2008 optaget i balancen med kontonummer Saldoen udgør pr. 31. december t.kr.

4 2.2.2 Debitorer Vi har konstateret, at der ikke findes en fast procedure for kontinuerlig afstemning af debitorer. End videre har vi fået oplyst at der i Region Syddanmark ikke har været klarhed over, hvem der havde ansvaret for rykning af indbetalinger fra debitorer. I elektronisk skrivelse af 26. november 2009 har vi raet oplyst at det nu er besluttet at det er Regn skab og Finans der har ansvaret for iykning af debitorer. Vi har endvidere faet oplyst at der er kørt en rykkerkørsel pr. 26. november Der er konstateret en difference mellem debitormodulet og finansbogføringen på cr. pr. 31. december Differencen har ikke kunnet årsagsforklares. Debitorer over cr.: Debitor kr. Status Region Nordjylland Betalt efter Region Midtjylland Betalt efter Region Sjælland Betalt efter Velfærdsministeriet Betalt efter Region Hovedstaden Betalt efter Kommunernes Landsforening Betalt efter Min. For forebyggelse og Sundhed Betalt efter Danske Regioner Betalt efter Region Syddanmark Betalt efter Kreditorer Ved gennemgangen af kreditorer har vi konstateret, at der ikke kan laves en udskrift over abne poster pr. statusdagen. Der kan udskrives en komplet kontospecifikation med både åbne og lukkede poster. Vi har tillige konstateret, at der ikke findes en fast procedure for kontinuerlig afstemning af kreditorer. Vi anbefaler, at udskriftsopsætningen i bogføringssystemet ændres til at kunne udskrive abne poster, samt at der indføres regelmæssig afstemning af kreditorerne. 3. Skat Medcom VI er fritaget for skat.

5 4. Øvrige oplysninger 4.1 Ledelsens regnskabserklæring Som led i revisionen af vanskeligt reviderbare områder har ledelsen afgivet en regnskabserklæring over for os vedrørende arsrapporten for Eftersyn af styregruppens referater og overholdelse af bogforingsloven Vi har foretaget kontrol af, at styregruppen overholder de pligter, som den ifølge lovgivningen er på lagt med hensyn til at oprette og føre referater, fortegnelser mv. Endvidere har vi paset, at Medcorn VI på alle væsentlige områder overholder bogføringsloven. 4.3 Rådgivnings- og assistanceopgaver Vi har aftalt med den daglige ledelse, at vi udfører følgende opgaver for institutionen: Regnskabsmæssig assistance i forbindelse med udarbejdelse af arsrapport Deltagelse i møder og korrespondance Diverse anden assistance Revision af projekter 5. Konklusion på den udførte revision Hvis styregruppen godkender arsrapporten i den foreliggende form, vil vi forsyne den med en revi sionspåtegning uden forbehold og supplerende oplysninger. 6. Erklæring Ifølge lovgivningen skal vi erklære, at vi opfylder de lovgivningens krav om uafhængighed, og at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om. Odense, de i marts 2* I Deloitte Statsauto r- evisionsaktieselskab i, L. a~- ielsen.uto - rt revisor

6 Fremlagt pa styregruppemøde, den For Styregruppen Vagn Nielsen Lisbeth Nielsen Henrik Bjerregaard Jensen Formand Næstformand mh(man T%RFD2400\ \1 lob3orplool.doc