Notat. Budgetopfølgning pr. 30. april 2017 for det samlede kommunale område

Transkript

1 Notat Budgetopfølgning pr. 30. april 2017 for det samlede kommunale område Resume I forhold til sanktionslovgivningen og det eksterne krav forventer Herning Kommune et mindreforbrug på 1,7 mio. kr (KB1). I forhold til måltallet for servicedriftsudgifter i Herning Kommune, som er defineret som korrigeret uden genbevillinger og generelle reserver (KB2) forventes der et merforbrug på 31,3 mio. Heraf kan ca. 23 mio. kr. forklares som forudsætningsbrist, og 13,5 mio. kr. kan henføres til Serviceområde 13 Handicap og Psykiatri. Derudover er det værd at bemærke, at der på anlægsdelen er overført 216,8 mio. kr. fra 2016 til Heraf forventer vi på nuværende tidspunkt at anvende 103 mio. kr. i Til sammenligning blev genbevillingerne/overførslerne for 2015 til 2016 ikke anvendt i 2016, som forventet. I forhold til indførelse af en eventuel ssanktion på anlæg giver det udfordringer, såfremt vi bruger genbevillingerne. Det kalder på en tættere opfølgning på anlægsprojekterne. Side 1 af 10

2 Indholdsfortegnelse: 1 Forord Overordnet sopgørelse pr. 30. april 2017 samt forventet Kommentarer til sopgørelsen Gennemgang af forventet på bevillingsniveau Indtægter Drift Servicedriftsudgifter Øvrige udgifter Renter... 7 Anlæg, jordforsyning og takstfinansieret område Likviditet Likviditetspåvirkning fra et Tilgang fra finansieringsposter Likviditet opgjort efter kassekreditreglen Side 2 af 10

3 1 Forord Administrationen har foretaget opfølgning pr. 30. april 2017 på baggrund af det konstaterede forbrug. I det efterfølgende bliver afvigelser generelt målt som mod korrigeret. Da sanktions-lovgivningen ikke giver plads til forbrug af genbevillinger, måles servicedriftsudgifterne som mod korrigeret uden genbevillinger. 2 Overordnet sopgørelse pr. 30. april 2017 samt forventet 2017 Nedenstående viser på overordnet niveau forbrug, og forventet pr. 30. april Tabel 2.1 Sammendrag Regnskabsopgørelse 2017 Indtægter Driftsudgifter Servicedriftsudgifter Øvrige Renter m.v Resultat af skatte finansieret drift Anlægsudgifter Jordforsyning Resultat af skattefinansieret område Forsyningsvirksomheder Resultat af drift og anlæg Likviditetspåvirkning Finansiering Ændring af likviditet Likviditet Primosaldo Ændring Saldo Kommentarer til sopgørelsen Det forventede er opstillet på baggrund af forvaltningernes indmeldte forventninger til sår Forventningerne til resultatet for den skattefinansierede drift for 2017 er et overskud på 213,5 mio. kr. Det er 107 mio. kr. mere end det korrigerede og 17,6 mio. kr. under det vedtagne. Efter afholdelse af de forventede anlægsudgifter på 316,6 mio. kr. og jordforsyning på 2 mio. kr. forventes et underskud på det skattefinansierede område på 105,1 mio. kr. Side 3 af 10

4 Når forventet indtægt fra forsyningsvirksomheder indregnes, forventes det samlede resultat for drift og anlæg at ende på et samlet underskud på 93,4 mio. kr. Da finansieringen, der består af nettelånoptagelse, frigivelse af deponerede midler og forskydning i kortfristede poster, viser et forbrug på 11,2 mio. kr. forventes der en samlet likviditetsforbrug 104,6 mio. kr. 3 Gennemgang af forventet på bevillingsniveau 3.1 Indtægter Tabel 3.1 Indtægter Indtægter i kr. Skatter Generelle tilskud m.v Momsudligning I alt På skatteområdet forventes en mindreindtægter på 8,1 mio. kr. som primært skyldes tilbagebetaling af ejendomsskat i perioden som følge af Skat s ændrede ejendomsvurderinger. 3.2 Drift Tabel 3.2 Driftsudgifter Regnskabsopgørelse 2017 Servicedriftsudgifter Øvrige Renter m.v I det efterfølgende deles opfølgningen på driften op i servicedriftsudgifter, øvrige udgifter og renter. Servicedriftsudgifter Med sanktionslovgivningen kan kommunerne blive sanktioneret individuelt og kollektivt, såfremt den samlede ramme for servicedriftsudgifter overskrides. I Herning Kommune er måltallet for sanktionslovgivningen korrigeret uden genbevillinger (KB1). Servicedriftsudgifterne vil derfor i det efterfølgende blive kommenteret i forhold hertil. Med dette måltal forventes samlet set et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. I forhold til måltallet for servicedriftsudgifter uden generelle reserver (beregnet som vedtaget (3.410,4 mio. kr) plus tillægsbevillinger (-3,8 mio. kr.) minus generelle reserver (33 mio. kr) = 3.373,6 mio. kr.) forventes der et merforbrug på 31,3 mio. kr. (27,5 mio. kr. såfremt der ses bort fra de negative tillægsbevillinger) Side 4 af 10

5 Tabel Servicedriftsudgifter og omplac. u. genbevillinger Økonomi- og Erhvervsudvalget Arealerhvervelser/salgsingtægter Driftsselskaber Idræt og Fritid Kultur Administration m.v Teknik- og Miljøudvalget Byggemodning Kommunale ejendomme mm Grønne områder Miljøforanstaltning Driftsselskaber Trafik Byplanudvalget Kommunale ejendomme mm Trafik Børne- og familieudvalget Dagtilbud for børn Folke- og ungdomsskoler Børn og familie Social- og sundhedsudvalget Handcap og psykiatri Sundhed og ældre Beskæftigelsesudvalget Forsørgelse og beskæftigelse Kultur- og Fritidsudvalget Idræt og fritid Biblioteker Kultur Forebyggelsesudvalget Forebyggelse I alt En detaljeret gennemgang af de enkelte fagområder kan findes i fagudvalgenes behandling af opfølgningen pr. 30. april. Nedenfor beskrives de væsentligste afvigelser mellem servicedriftsudgifter og korrigeret uden genbevillinger. Økonomi- og Erhvervsudvalget På Økonomi- og Erhvervsudvalgets område forventes et mindreforbrug på 44,3 mio. kr., hvor størstedelen af mindreforbruget kan henføres til Serviceområde 20 Administration. Afvigelsen består primært af et mindreforbrug den generelle reserve på 33,0 mio. kr., voksen-,ældre- og handicapområdet på 12,1 mio. kr. og interne selvforsikring på 11,9 mio. kr. samt et merforbrug på sekretariat og forvaltning. Teknik- og Miljøudvalget Teknik- og Miljøudvalgets område udviser et samlet merforbrug på 4,5 mio. kr., som primært kan henføres til Serviceområde 05 Miljøforanstaltninger og Serviceområde 09 Trafik. Merforbruget på Serviceområde 05 Miljøforanstaltninger kan henledes til områderne for skadedyrsbekæmpelse og miljøtilsyn. Serviceområde 09 Trafik er især påvirket af et merforbrug på vejvedligeholdelse grundet øget aktivitet fra Herning Vand i forbindelse med kloakrenovering, samt et merforbrug på vejafvandingsbidrag. Side 5 af 10

6 På grund af forventet merforbrug på vejafvandingsbidrag og vejbelysning, vil Teknik- og Miljøudvalget fremsende en særskilt sag med løsningsforslag på et kommende møde. Forslagene til korrigerende handlinger skal bringe tet på Serviceområde 09 Trafik i balance. Børne- og Familieudvalget På Børne- og Familieudvalget forventes et samlet merforbrug på 4,5 mio. kr., som primært kan tilskrives merforbrug på Serviceområde 16 Børn og Familie på 4,1 mio. kr. ne for området fordeler sig således: Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler Området forventer at komme ud med et resultat, som er i balance. Resultatet er dog omfattet af en hvis usikkerhed, da der bl.a. er medtaget en forventet besparelse på 2,0 mio. kr. vedr. kørsel, som kommer af et nyt udbud på området. Området oplever derudover stigende antal børn, som ønskes visiteret til specialiserede skoletilbud. Serviceområde 16 Børn og Familie Området forventer et merforbrug på 4,1 mio. kr. mod tidligere forventet merforbrug ved balanceplanens godkendelse på 3 mio. kr. Efter aftale i forligskredsen får området tilført 3 mio. kr. Ud af merforbruget kan 2,2 mio. kr. henføres til myndighedsområdet. Området arbejder fortsat med balanceplanen og vurderer, at der er potentiale for at iværksætte korrigerende handlinger, som kan have en positiv effekt på årets resultat. Social- og Sundhedsudvalget Social- og Sundhedsudvalget forventer samlet et merforbrug på 18,1 mio. kr., som dækker over et forventet merforbrug på Serviceområde 13 Handicap og Psykiatri på 13,5 mio. kr. og på Serviceområde 18 Sundhed og Ældre på 4,6 mio. kr. Serviceområde 13 Handicap og Psykiatri Merforbruget knytter sig primært til Handicap området og og området for Misbrug/udsatte. For Handicap, som står for størstedelen af merforbruget på 13,5 mio. kr., er området belastet af mangel på kapacitet. Herning Kommune har 196 pladser til længerevarende botilbud, som alle er fuldt belagt. Køb af pladser uden for kommunen er ofte dyrere og mindre styrbare. Vente- og tilgangslisten viser, en forventet tilgang af borgere, som overstiger udskrivningsfrekvensen på Herning Kommunes egne tilbud. Der er igangsæt en række korrigerende handlinger for at imødekomme den forventede overskridelse af rammen. Bl.a. forfølges tidligere forslag til besparelser i handleplan 2015 samt der er iværksat en analyse af dyre enkeltsager som indeholder en kortlægning af strømmen af borgere, hvor målet af at få viden om årsagen til stigningen og handlemuligheder på området. Misbrug/udsatte området har et forventet merforbrug på 1,8 mio. kr. Der arbejdes med udvikling af nye opgaveløsninger, hvis formål er at opnå bedre styringsmuligheder og koordinering på tværs af de mange tilbud på området, som forventes at nedbringe de samlede udgifter. Serviceområde 18 Sundhed og Ældre Merforbrug på området kan primært henledes til sygeplejen og vederlagsfri fysioterapi. For sygepleje området er der fokus på optimeringer og effektiviseringer. For vederlagsfri fysioterapi er udgiftsniveauet stigende, hvilket kan tilskrives en stigning i antallet af patienter over 50 år. Side 6 af 10

7 Beskæftigelsesudvalget På Beskæftigelsesudvalgets område forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. på servicedriftsudgifterne. De væsentligste afvigelser er på området for Ungdomsuddannelser for unge med særlige behov (STU), som står for et merforbrug samt midlertidigt boligplacering af flygtninge, som udviser et mindreforbrug grundet færre flygtninge og familiesammenførte flygtninge end forudsat ved lægningen. Kultur- og Fritidsudvalget Kultur- og Fritidsudvalgets område udviser et merforbrug på 13,6 mio. kr. Hovedparten af merforbruget kan henledes til Serviceområde 11 Idræt og Fritid, hvoraf der overføres 6,3 mio. kr. fra Økonomi- og Erhvervsudvalgets område i Serviceområde 14 Biblioteker udviser et samlet merforbrug, som primært skyldes likviditetsforskydninger på projekter, hvor udgifterne falder i 2017, men indtægterne kommer i foråret Serviceområde 15 Kultur udviser et forventet merforbrug, som primært kan henføres til området for andre kulturelle opgaver. Forebyggelsesudvalget På Forebyggelsesudvalgets område er merforbrug på 2,6 mio. kr. som relaterer sig til forbrug af genbevillinger fra Øvrige udgifter Tabel Øvrige udgifter Beløb i kr Øvrige udgifter Overførselsindkomster Aktivitetsbestemt medfinansiering Ældreboliger Centrale refusionsordninger Budgetgaranti Øvrige overførsler Forsikrede ledige I alt Der forventes på nuværende tidspunkt et merforbrug på 8,3 mio. kr. på de øvrige udgifter. Merforbruget kan bl.a. henføres til merforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering og øvrige overførsler. Derudover forventes mindreforbrug på forsikrede ledige, som primært skyldes, at antallet af forsikrede ledige er lavere end forudsat ved lægningen Renter Tabel Renter Renter m.v Der forventes renteindtægter på 5 mio. kr. mere end teret. Side 7 af 10

8 Anlæg, jordforsyning og takstfinansieret område. Tabel Anlægsudgifter Økonomi- og Erhvervsudvalget Arealerhvervelser/salgsingtægter Idræt og Fritid Kultur Administration m.v Teknik- og Miljøudvalget Kommunale ejendomme mm Grønne områder Driftsselskaber Trafik Byplanudvalget Kommunale ejendomme mm Grønne områder Trafik Børne- og familieudvalget Dagtilbud for børn Folke- og ungdomsskoler Børn og familie Social- og sundhedsudvalget Handcap og psykiatri Sundhed og ældre Kultur- og Fritidsudvalget Idræt og fritid Biblioteker Kultur Anlægsudgifter i alt Jordforsyning Salg af jord Køb af jord og byggemodning I alt Resultat af skattefinansieret område Forsyningsvirksomheder Drift Anlæg (Renovation) Anlæg (Klimatilpasning) I alt Anlæg Der forventes samlede anlægsudgifter på 316,6 mio. kr. i 2017, hvilket er 113,8 mio. kr. mindre end korrigeret. Det korrigerede uden genbevillinger for året er dog 213,7 mio. kr., hvorfor der forventes at blive brugt 102,9 mio. kr. af de overførte midler. De største afvigelser er på Børne- og Familieudvalgets område samt Kultur- og Fritidsudvalgets område. Børne- og Familieudvalget Området forventer et mindreforbrug på 36,3 mio. kr. i Det kan primært forklares med et mindreforbrug på Snejbjerg Skole på 6 mio. kr. Herudover at der ikke bliver brugt det afsatte beløb til etablering af de tre nye børnehaver i 2017, men først i Det bemærkes hertil, at der efter gennemført licitation på de tre børnehaver er et samlet merforbrug, som der er fundet en finansieringsmodel for. Side 8 af 10

9 Kultur- og Fritidsudvalget Området forventer et mindreforbrug på 32,7 mio. kr., som hovedsageligt kan henføres til projekter som er blevet udskudt til senere gennemførelse eller forskydninger ved flerårige projekter. De primære projekter med mindreforbrug er bl.a. 11,3 mio. kr. vedr. Holing-projektet, 5,2 mio. kr. vedr. Timelineprojektet, 6,7 mio. kr. vedr. fremtidige vedligeholdelse af svømmeanlæg m.v. og 9,5 mio. kr. vedr. øvrige projekter. Jordforsyning På jordforsyningsområdet forventes realiseret indtægter for 48,2 mio. kr. i 2017, mens der forventes byggemodningsudgifter for i alt 50,2 mio. kr. Netto forventes derfor et underskud på 2 mio. kr. Forsyningsvirksomheder (renovation og klimatilpasning) På området for forsyningsvirksomheder forventes et overskud på 11,6 mio. kr., hvilket er 14,5 mio. kr. mere end det korrigerede. 4 Likviditet 4.1 Likviditetspåvirkning fra et Tabel 4.1 Likviditetspåvirkning fra et Regnskabsopgørelse 2017 Resultat af drift og anlæg Finansiering Ændring af likviditet Likviditet Primosaldo Ændring Saldo Som det fremgår af tabel 4.1 er den samlede likviditetsmæssige påvirkning af det forventede et likviditetsforbrug på 104,6 mio. kr. Dette fordeler sig med et forventet underskud på 93,4 mio. kr. fra resultatet af drift og anlæg samt et forbrug på finansieringsposterne på 11,2 mio. kr. 4.2 Tilgang fra finansieringsposter Tabel 4.2 Tilgang fra finansieringsposter Optagelse af lån Afdrag på lån Deponeringsændringer Ændringer af kortfristede tilgodehavender, gæld og langfristede tilgodehavender I alt Der forventes optaget lån til energirenoveringer på 6 mio. kr. mindre en teret. Side 9 af 10

10 På ændring af kortfristede tilgodehavender, gæld og langfristede tilgodehavender forventes et merforbrug som primært skyldes ekstraordinært afdrag fra EGJ salg på 11,5 mio. kr. samt 12,4 mio. kr. vedrørende byggekredit. Det samlede likviditetsforbrug betyder, at den forventede bogførte likviditet ultimo 2017 forventes at blive 526,1 mio. kr. mod primo saldo for året på 633 mio. kr. 4.3 Likviditet opgjort efter kassekreditreglen Likviditet efter kassekreditreglen er den daglige bogførte likviditet fratrukket kassekreditter, opgjort som et gennemsnit over de seneste 12 måneder. Nedenstående viser forventninger til udviklingen i likviditeten i 2017 sammenholdt med den faktiske likviditetsudvikling. Den gennemsnitlige likviditeten ultimo 1. kvartal 2017 er 792,3 mio. kr., hvilket er en stigning fra 4. kvartal 2016 på 43,5 mio. kr. og en stigning fra 1. kvartal 2015 på 164,0 mio. kr. Hvis der tages hensyn til den faktiske udvikling i de første fire måneder af 2017 forventes en stigende tendens i resten af Side 10 af 10