BUDGET. Januar cape BUDGET STRATEGI BUDGETSTRATEGI

Transkript

1 BUDGET 2014 Januar 2013 cape BUDGET STRATEGI BUDGETSTRATEGI

2 Økonomiudvalget Økonomiudvalget vil på sit møde den 5.februar 2013 drøftet nedenstående oplæg fra direktionen. Indledning Dette forslag til budgetstrategi er udarbejdet på baggrund af drøftelser i direktionen i januar Budgettet er et af kommunens strategiske værktøjer. Ved fastlæggelse af en budgetstrategi er det vigtigt at fokusere på de kommende udfordringer og tilpasse strategien hertil. Guldborgsund Kommune skal identificere de hensyn, som i særlig grad vil være aktuelle i den kommende budgetproces. Signaler om dansk økonomi Udsigterne for dansk økonomi er fortsat bekymrende. Senest har blandt andet det Økonomiske Råd i efteråret 2012 meldt ud, at konjunkturudsigterne for dansk økonomi fortsat er præget af stilstand samt at de forudser en meget langsom vækst. Usikkerheden omkring de statslige finanser i såvel Europa som USA har ført til store fald på aktiemarkederne og erhvervs- og forbrugertilliden, hvorfor såvel de globale som danske vækstudsigter er blevet markant nedjusteret. Det Økonomiske råd forventer lavt niveau for såvel forbrug som investeringer, hvilket på kort sigt kan medføre en stigende ledighed. Og den internationale gældskrise kan udvikle sig yderligere med deraf følgende negative virkninger. Dette skærper behovet for at have en holdbar og troværdig finanspolitik med fuld kontrol over de offentlige udgifter. En finanspolitik der i stor udstrækning er underlagt/tager hensyn til krav og henstillinger der besluttes i EU (ØMU-kriterier). Vilje til velfærd, KL KL påpeger i sit diskussionsoplæg Vilje til velfærd - på, at ubalancen i dansk økonomi ikke alene kan tilskrives den økonomiske krise. Denne har kun medvirket til at forstærke et grundlæggende problem, der opstår som følge af den demografiske udvikling, som i de kommende år for alvor slår igennem. Dertil kommer den store rekrutteringsudfordring, ikke mindst den offentlige sektor vil opleve som følge af at arbejdsstyrken reduceres. Derfor er der ifølge KL ingen vej udenom reformer, hvis ikke velfærdssamfundet skal bryde sammen såvel økonomisk som personalemæssigt. Gennemførelse/konsekvenser af de nødvendige reformer vil imidlertid først have virkning på længere sigt og løser ikke de aktuelle økonomiske udfordringer Guldborgsund kommune står overfor her og nu. Vi skal naturligvis understøtte at nødvendige reformer bliver gennemført, men det er vigtigt at vi også holder fokus på de løsningsforslag som vi umiddelbart har indflydelse på og som medvirker til løsning af de udfordringer kommunen står overfor helt aktuelt. Generelt vil udfordringerne kunne opsummeres således:

3 Demografi-udviklingen Forventningen om en fortsat stram statslig styring med en formodet målsætning om, - i bedste fald -, 0-vækst i serviceudgifterne, Sanktioner ved manglende overholdelse af aftale Oplevelsen af større krav og forventninger til den kommunale service, (Sikring af økonomisk råderum til udvikling og investeringer på politikområderne) Pres på kommunens økonomi/likviditet Genopretning af Guldborgsund kommunes nødvendige driftsoverskud og dermed økonomisk råderum. De politiske partier indgik i september 2012 et budgetforlig, blandt andet med henblik på at genoprette kommunens økonomiske situation. I budget 2013 er der budgetteret med en driftsreserve på 20.0 mio. kr. samt en henlæggelse til kommunens kassebeholdning på 46 mio. kr. med henblik på at stabilisere kommunens likviditet. Den nødvendige styrkelse af kassebeholdningen skal ikke mindst ses i lyset af overførslen af en række opgaver til Udbetaling Danmark og som blandt andet betyder en markant reducering af kommunens gennemsnitlige kassebeholdning. Det forventes at Guldborgsund kommune vil få sin gennemsnitlige likviditet reduceret med ca mio. kr. som følge af overførslen af opgaverne. Kommunens likvide beholdning forventes fortsat at have en størrelse, hvor Guldborgsund kommune skal have øget fokus på at kunne overholde Indenrigsog Sundhedsministeriet fastsatte regler for minimumsstørrelsen af kommuners likvide beholdninger (kassekredit-regel). Ifølge kassekreditreglen, der fremgår af 9 i lånebekendtgørelsen, skal saldoen på kommunens kassebeholdning/kassekredit, set i gennemsnit over de sidste 365 dage, altid være højere end 0. Kommunens aktuelle kassebeholdning er i høj grad præget af store tidsmæssige forskydninger i de godkendte anlægsprojekter. Det er vigtigt, at der fortsat arbejdes målrettet på at overholde de bevillinger der er besluttet ved budgetvedtagelsen. Såfremt der skulle opstå behov for tillægsbevillinger, er det politisk aftalt, at disse vil skulle finansieres ved kompenserende besparelser på det respektive fagudvalgs budgetområder. Effektiviseringer/budgettilpasninger Byrådet har siden 2009 arbejdet meget med effektiviseringer og gennemført en række effektviseringstiltag. Byrådet besluttede således i 2011 en stor strukturtilpasning på folkeskoleområdet. Samlet set er der i 2009 og 2010 besluttet effektiviseringer og besparelser for henholdsvis 55.0 mio. og mio. kr. I budget 2011 og 2012 blev der vedtaget effektiviseringer og besparelser for henholdsvis 30.0 mio. og 26.0 mio. kr. Byrådet har besluttet at der løbende skal arbejdes med at optimere/effektivisere den kommunale organisation. Som et led i dette arbejde er det besluttet at iværksætte en større nøgletalsanalyse med henblik på at lærer af de bedste. Demografisk udgiftspres Det er af afgørende betydning for kommunens samlede økonomi, at der til imødegåelse af det demografiske udgiftspres, der vil opstå blandt andet på ældreområdet, sker en reducering af udgiftsrammerne på de områder hvor der er

4 et demografisk faldende udgiftspres, primært på dagpasning og undervisningsområdet. Det at der på områder bliver færre borgere der efterspørger service, skal naturligvis alt andet lige betyde færre udgifter på de områder. Der pågår imidlertid store drøftelser af hvor stort det reelle udgiftspres bliver på eks. ældreområdet hvor der jo som bekendt forventes flere borgere. Det kan konstateres og forventes i stigende grad, at de kommende ældregenerationer har en langt bedre almen sundhedstilstand end tidligere generationer (sund aldring), og derfor efterspørger mindre hjælp og først på et senere tidspunkt i deres livsforløb. Dertil kommer virkninger af hverdagsrehabilitering, velfærdsteknologi m.m. der vil kunne betyde væsentlige reduktioner i udgifterne på området. Der vil derfor skulle iværksættes en analyse af de demografireguleringsmodeller der i dag anvendes, men henblik på en vurdering af hvorvidt de i tilstrækkelig omfang sikre hensynet blandt andet til ovennævnte faktorer, til det vedtagne serviceniveau samt kommunens økonomiske udfordringer i øvrigt. Fase-opdelt budgetlægning Den faseopdelte budgetlægning, der blev anvendt ved tidligere års budgetlægning, og som omfattede en række møde mellem KL og kommunernes borgmestre, forventes at blive anvendt igen. KL har på nuværende tidspunkt ikke fremsendt oplæg til processen. Kommuneplanen. Byrådet har i Kommuneplan prioriteret 10 tværgående indsatsområder for udvikling af kommunen, herunder forøgelse af kommunens attraktivitet for potentielle tilflyttere, fastboende, faste sommergæster og turister. Der pågår pt. en proces med henblik på en revision af Kommuneplanen. Revisionen af Kommuneplanen forventes afsluttet i november Som beskrevet i nuværende Kommuneplan kan indsatserne finde sted på mange måder, men indsatser der kræver økonomiske prioriteringer vil blive vurderet politisk og igangsat som led i den årlige budgetlægning, hvorfor indsatsområderne i planperioden også er at betragte som Byrådets generelle oplæg til den årlige budgetlægning. Flerårsperspektivet Guldborgsund kommune står som bekendt overfor et stigende pres på kommunens rammevilkår - økonomisk, demografisk m.m. Dette vil udfra direktionens vurdering kræve nødvendige strukturtilpasninger på kommunens serviceområder. For at sikre så optimale processer som muligt er det direktionens opfattelse, at der i de kommende drøftelser/beslutninger bør være et øget fokus på flerårsperspektivet. Dette vil give organisationen bedre mulighed for en optimal tilrettelæggelse af de nødvendige ændringer herunder inddragelse af såvel borgere, erhvervsliv samt personale. Direktionen erkender det er politisk vanskeligt, men ikke desto mindre økonomisk nødvendigt at tænke langsigtet i sin budgetlægning.

5 Oplæg til budgetstrategi med forslag til proces Fastholdelse af det økonomiske råderum I budgetforliget for 2013 blev der aftalt et ordinært driftsoverskud på 84.7 mio. kr. som blandt andet fremkom på baggrund af besparelser for 32.9 mio. På baggrund af de prognoser og det talmateriale der på nuværende tidspunkt er tilgængeligt, er det direktionens vurdering, at det politiske mål om et økonomisk råderum (driftsoverskud) i ovennævnte størrelsesorden, i stigende grad vil blive udfordret. Udfra de oplysninger der på nuværende tidspunkt er tilgængeligt vil der efter direktionens vurdering, skulle udmøntes besparelser/effektiviseringer for ca mio. såfremt det fortsat er byrådet mål ikke at bruge af kommunens kassebeholdning. Direktionen er/gør opmærksom på at der i 2014 er forudsat mindreudgifter/yderligere besparelser i forhold til 2013 på ca. 25 mio. som følge af ændringer i kommunens indbyggertal og sammensætning. Udfra de politiske udmeldinger om driftsoverskud og de politiske drøftelser der er pågået i forbindelse med budgetvedtagelsen for 2013, er det direktionens opfattelse, at det vil være nødvendigt og hensigtsmæssigt, igennem effektiviseringer og/eller regulering af serviceniveauer, at skabe et prioriteringsrum. Såfremt der skulle skabes et prioriteringsrum svarende til eksempelvis 1% af nettodriftsudgifterne, ville det svarer til ca. 38 mio. Direktionen anbefaler at prioriteringsrummet etableres, eventuel fordelt med ½% i budget 2014 og yderligere ½% i budget Økonomiudvalget har i 2013 iværksat et analysearbejde på baggrund af en sammenligning af nøgletal. Hvorvidt dette vil kunne medvirke til en optimering af driftsudgifterne/besparelser forventes afklaret ultimo februar Scenarie Resultatoversigt budget Indbyggertal (betalingskommune) (mio. kr.) Skatter Generelle tilskud Driftsudgifter Mindre fald i befolkning end skøn B Budgettilpasn. som følge af fald i befolkningen Budgettilpasn. som følge af fald i befolkningen Budgettilpasn. som følge af fald i befolkningen Budgettilpasn. som følge af fald i befolkningen Driftsreserve 20??? Renter (nettorenteindtægter) Pris- og lønfremskrivning Ordinær driftsresultat

6 Vanskeligt stillet kommune **) Ordinær driftsresultat incl. tilskud Prioriteret anlæg i Kvalitetsfondstilskud anlæg Resultat skattefinansieret område Finansieringsoversigt Låneoptagelse Afdrag på lån Forsyningens afdrag på gæld Øvrige finansforskydninger 5 Henlæggelse/forbrug af kassebeholdn ( - ) = forbrug af kassebeholdningen Kvalitetsfondsanlæg skal udgøre min **) Der er forudsat at vi modtager tilskud som vanskeligt kommune med 15 mio. kr. i perioden ***) Varmeforsyningens afvikling af gæld er indarbejdet over 10 år (IM's endelige afgørelse mangler endnu) Direktionen erkender, at disse vurderinger af den fremtidige økonomiske situation, er behæftet med stor usikkerhed. Det er imidlertid direktionens opfattelse, at det vil være nødvendigt, at såvel den politiske som administrative proces sikrer, at der bliver udarbejdet handleplaner for yderligere reducering af kommunens udgiftsniveau. Dette skal også ses i lyset af, at den kommende kommuneaftale mellem KL og Regeringen, efter direktionens opfattelse, ikke afgørende vil ændre de økonomiske rammevilkår for Guldborgsund kommune. Gennemførelse af politiske temadrøftelser på politikniveau tager udgangspunkt i det perspektivarbejde som er foretaget og beskrevet i budgetredegørelsen for 2013 og hvoraf fremgår hvilke udfordringer og mulige tiltag de respektive fagområder vurderer som aktuelle for deres respektive områder. Med henblik på politiske temadrøftelser udarbejdes en redegørelse for hvert politikområde indeholdende: En beskrivelse af politikområdets organisering (serviceområder, myndighedsområder, antal institutioner, antal medarbejdere) Økonomi og serviceniveau (herunder økonomiske nøgletal, beskrivelse af områdets økonomiske forudsætninger og udvikling, sammenligning med sammenlignelige kommuner osv.) De væsentligste udfordringer på politikområdet (eksempelvis i relation til udviklingen i demografi, typer af sager, lovændringer mv.) Mulige indsatser i forhold til de væsentligste udfordringer på politikområdet. Redegørelserne for de enkelte politikområder udarbejdes af de respektive direktørområder/fagområder. Redegørelserne er fagligt objektive redegørelser og skal som sådan skabe grundlag for den politiske proces uden at foregribe denne. Fordelene ved allerede nu at påbegynde denne proces er blandt andet: At der skabes tid til mere dybdegående analyser og vurderinger af kommunens serviceområder med henblik på at driftsoptimere områderne, herunder eventuelle nye strukturtilpasninger.

7 Der skabes tid til politisk at drøfte og prioritere serviceniveauerne i Guldborgsund kommune. Der vil kunne udarbejdes handleplaner for eventuelle nødvendige initiativer i indeværende år 2013 og 2014, såfremt der skulle vise sig behov for budgettilpasninger på enkelte politikområder. Direktionen er opmærksom på den uro/bekymring dette eventuelt ville kunne medføre hos borgere og personale, men anser det som nævnt vigtigt at processerne påbegyndes. Til brug for analyser og vurderinger vil der blive udarbejdet en ny befolkningsprognose. Frigørelser af ressourcer til service for borgerne Regeringen og KL indgik ved aftalen om kommunernes økonomi for 2013 en aftale om frigørelse af ressourcer til den borgernære service i kommunerne i 2013 og Aftalen indebærer en gensidig forpligtelse for kommunerne og regeringen. Kommunerne skal omstille aktiviteter svarende til et råderum på 1.5 mia. kr. samlet for årene gennem omprioriteringer og bedre ressourceudnyttelse. Dette beløb vil kommunernes bloktilskud i princippet blive reduceret med. 1.5 mia. på landsplan svarer her til ca mio. kr. for Guldborgsund kommune. Regeringen skal understøtte tilvejebringelse af dette råderum ved sammen med KL at udarbejde konkrete forslag til statslige tiltag, der kan bidrage til at frigøre halvdelen af potentialet. Regeringen har i overensstemmelse med aftalen fremlagt konkrete statslige initiativer, som i alt frigør mio. i 2013 og mio. i 2014 svarende til 6.7 mio. kr. for Guldborgsund kommune. De statslige initiativer vedrører blandt andet afbureaukratisering af regler mv. på områderne beskæftigelse, sociale forhold, dagpasning, undervisning, ældre, integration og fødevaresikkerhed. Øvrige initiativer vedrører blandt andet digitalisering og indkøbseffektiviseringer. Guldborgsund har i 2013 med udgangspunkt i statens initiativer, indarbejdet effektiviseringer for ca. 3.9 mio. kr. Konkurrenceudsættelse Der har generelt været omfattende drøftelser om kommunernes pligt til at konkurrenceudsætte 31,5 % af deres opgaver. Sådan en pligt eksisterer imidlertid ikke. Der har tidligere været indført en hjemmel til at pålægge kommunerne at udbyde bestemte opgaver, hvis ikke det skulle lykkes at indgå en aftale med KL. Men KL og den tidligere regering nåede ikke at afslutte forhandlingerne om en ny aftale om konkurrenceudsættelse. Den nye regering har indikeret at det fremover vil være kommunerne selv der afgøre i hvilket omfang opgaver skal konkurrenceudsættelse.

8 Der pågår i flere kommuner undersøgelser af mulighederne for øget offentligt privat samarbejde, idet der har vist sig konkrete eksempler hvor samarbejdet har resulteret i ikke uvæsentlige besparelser Arbejdsgrundlag Udgangspunkt - Basisbudget I foråret 2013 sikre Direktionen udarbejdelse af et basisbudget ud fra følgende forudsætninger: Uændret rammer Udgangspunktet er budget overslagsår 2014 Nyt pris- og lønskøn Uændret udskrivningsprocent og grundskyldspromille En ny befolkningsprognose Tekniske ændringer Et basisbudget omfatter tekniske ændringer, typisk indarbejdelse af effekten af allerede politisk trufne beslutninger, ny/ændret lovgivning, korrektioner for fejl eller omplaceringer. Tekniske ændringer vil skulle finansieres indenfor de respektive politikområders nuværende budgetrammer. Der udarbejdes et katalog med en oversigt over udgiftsændringer som følge af Folketingets Lov- og cirkulæreprogram. (Dette vil formentlig foreligge sent i processen juni/juli). Økonomiudvalget beslutter hvorvidt der vil blive foretaget kompensation som følge af lov og cirkulæreprogrammet. De tildelte budgetrammer skal reguleres for ændringer i befolkningssammensætningen eksempelvis med færre børn i daginstitutioner og skoler samt flere ældre. Endelig udmøntning af dette afventer analysen af kommunens tildelingsmodeller. Som tidligere nævnt vil der skulle iværksættes en analyse af de demografireguleringsmodeller der i dag anvendes, men henblik på en vurdering af hvorvidt de i tilstrækkelig omfang sikre hensynet til det vedtagne serviceniveau samt kommunens økonomiske udfordringer Anlægsbehov/ønsker. Der vedlægges som bilag en oversigt over de anlægsprojekter der på nuværende tidspunkt er politisk godkendt og afsat i budgettet. Under hensyntagen til ovennævnte anlægsprogram samt den økonomiske situation som helhed, anbefaler direktionen, at fagudvalgene ikke anmodes om at fremkomme med nye anlægsønsker for Nye driftsaktiviteter/ønsker Set i lyset af de politiske udmeldinger fra centralt hold og den aktuelle økonomiske situation vil ønsker om nye udgiftskrævende driftsaktiviteter skulle finansieres indenfor fagudvalgets eget område.

9 BUDGET 2014 Overordnet tidsplan Tidspunkt Aktivitet Aktør 2013 Januar Udarbejdelse af oplæg til budgetstrategi Direktionen 4. februar Drøftelse/vedtagelse af budgetstrategi Økonomiudvalget Ultimo februar De økonomiske rammebetingelser Forudsætningerne for den økonomiske politik Fastlæggelse af det økonomiske prioriterings-rum Eventuelt Fastlæggelse af temaer, som Økonomiudvalget ønsker drøftet i løbet af processen. Temamøde Byrådet gennemfører temamøde i Rostock. Temamødet vil danne udgangspunkt for udarbejdelsen af redegørelser for politikområderne, udpeger yderligere analyseområder og påbegynder gennemgang af politikområderne i forhold til: Udfordringer Budgetanalyser Besparelse/effektiviseringsforslag Omprioriteringer indenfor drifts- og anlægsramme Februar maj Fagudvalgenes gennemfører drøftelser af egne politikområder og konkretisering og prioritering af effektiviserings- og reduktionsforslag Udvalgene Marts-juni Direktionen udarbejder basisbudget m.m. Direktion Medio maj Budgetmøder fagudvalgene Fagudvalgene SEN SOSU AM og BU TMU og ETU KF 15. maj 22. maj 27. maj 28. maj 29. maj Vedtagelse af de enkelte politikområders besparelser/effektiviserings-tiltag. Omprioriteringer indenfor anlægsramme Effektiviseringstiltagene/besparelserne skal være vedtaget og fremsendt til

10 Uge 22 Økonomiudvalgets møde den 10. juni Pr. direktørområde afholdes der et orienteringsmøde for alle medlemmer af et MED-udvalg Direktion Juni Eventuel temadag for byrådet Byrådet Juni - august Opsamling af byrådets og fagudvalgenes behandling af forslag/kataloger og fortsat udarbejdelse af basisbudgetforslag På baggrund af de politiske udmeldinger og prioritering samt forhandlinger om kommunernes økonomi, udarbejdes der et konkret basisbudgetforslag på de enkelte politikområder Udvalgene (dialog med, bestyrelser mv.) 12. august Hovedudvalget afholder møde med økonomiudvalget 26. august Plan- og budgetmøde/seminar Præsentation af et samlet forslag til budget. Kommunens indtægtsside, anlægsramme og lånoptagelse drøftes Fremlæggelse af besparelse/effektiviseringsforslag Prioriteringsdrøftelser Økonomiudvalg Byrådet 2. september 1. behandling af budgettet Økonomiudvalget 12. september 30. september 1. behandling af budgettet Byrådet 2. behandling af budgettet Økonomiudvalget 10. oktober 2. behandling af budgettet Byrådet

11