Delårsrapport pr. 30. september 2005

Transkript

1 Københavns Fondsbørs Nikolaj Plads 6 17 København K Dato: Side: 1 Vor ref.: direktionen Telefon: Fondsbørsmeddelelse nr Delårsrapport pr. 3. september 25 Bankens ordinære resultat er forbedret fra 69 mio. kr. til i alt 97 mio. kr. - en stigning på 41 pct. De første 9 måneder af 25 er i øvrigt kendetegnet ved: En stigning i udlån på 671 mio. kr. - eller 27 pct. En stigning i indlån på 271 mio. kr. - eller 7 pct. Basisindtægterne forøget med 16 mio. kr. (+ 8 pct.) til 229 mio. kr. Basisindtjeningen (efter nedskrivninger) er forøget med 22 mio. kr. til 84 mio. kr. Periodens resultatet, som andrager 98 mio. kr. før skat og 69 mio. kr. efter skat, er bedre end forventet Bankens ledelse anser resultatet for meget tilfredsstillende. For året som helhed opjusteres den forventede basisindtjening (efter nedskrivninger) til 1-11 mio. kr. - mod tidligere forventet 9-1 mio. kr. Nordjyske Bank, Direktionen Tel Jernbanegade 4-8, DK-99 Frederikshavn Fax BIC/SWIFT:EBANDK22 CVR-nr

2 Dato: Side: 2 Resultatopgørelse i sammendrag (beløb i mio. kr.) 25 1/1-3/9 9 mdr. 24 1/1-3/9 9 mdr. 24 1/1-31/12 12 mdr. Nettorenteindtægter m.v.... Gebyrer, provisioner og andre indtægter... Afkast af unoterede sektoraktier... Basisindtægter... Omkostninger... Basisindtjening Nedskrivning på udlån og andre tilgodehavender Basisindtjening efter nedskrivninger... Kursregulering af noterede værdipapirer... Ordinært driftsresultat... Kursgevinst ved salg af Totalkreditaktier... Ekstraordinære omkostninger... Resultat før skat... Resultat efter skat Forretningsomfang Udlån er i forhold til 3/9-24 forøget med 671 mio. kr. - eller 27 pct. - til i alt 3,2 mia. kr. Indlån er i samme periode vokset med 271 mio. kr. - en stigning på 7 pct. til i alt 3,9 mia. kr. Den samlede balance er i samme periode vokset med næsten 1 pct. - og andrager nu 5,2 mia. kr. Basisindtjening Stigningen i forretningsomfanget er sket i et stærkt konkurrencepræget marked. Hertil kommer, at en væsentlig del af væksten i udlånet kan henføres til forholdsvis lavtforrentede udlån, der er fuldt sikret ved pant i værdipapirer eller fast ejendom. Derfor har den store vækst i forretningsomfanget kun medført en mindre stigning i nettorenteindtægter på 5 mio. kr. til i alt 16 mio. kr. Gebyrer og provisionsindtægter samt andre indtægter er forøget med 11 mio. kr. til i alt 62 mio. kr. Denne stigning kan især henføres til årets betydelige aktiviteter i forbindelse med omlægning af kunders realkreditlån samt handel med værdipapirer. Inklusive et afkast på 7 mio. kr. af bankens investeringer i sektoraktier, aktier i selskaber som banken driver i samarbejde med andre pengeinstitutter, andrager de samlede basisindtægter for de første 9 måneder af 25 i alt 229 mio. kr., eller 16 mio. kr. mere end for den tilsvarende periode i 24 - en stigning på 8 pct. Nordjyske Bank, Direktionen Tel Jernbanegade 4-8, DK-99 Frederikshavn Fax BIC/SWIFT:EBANDK22

3 Dato: Side: 3 De samlede omkostninger inklusive afskrivninger på materielle aktiver andrager 137 mio. kr. for de første 9 måneder af 25 - eller 4 mio. kr. mere end for samme periode i 24. Heraf kan 1,5 mio. kr. henføres til investeringer i småaktiver og omkostninger i forbindelse med omlægning af bankens it-infrastruktur. Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender. Boniteten i bankens udlån og garantier er blevet forbedret af de generelt bedre konjunkturer, herunder de generelt bedre privatøkonomiske forhold for lønmodtagere og stigningen i ejendomspriserne. Der er i årets første 9 måneder foretaget nedskrivninger af udlån og andre tilgodehavender på netto 8 mio. kr., svarende til,21 procent (omregnet til p.a.) af udlån og garantier. Ultimo december 24 androg de samlede nedskrivninger på udlån m.v. i alt 23 mio. kr. På grund af de ændrede regnskabsregler blev der primo indeværende år tilbageført godt 31 mio. kr. - således at nedskrivningerne herefter androg 171 mio. kr. Ultimo september 25 andrager de samlede nedskrivninger i alt 172 mio. kr. - svarende til 3,3 pct. af udlån og garantier. Basisindtjening efter nedskrivninger. Basisindtjening - efter nedskrivninger - andrager 84 mio. kr. mod 62 mio. kr. i 24. Stigningen på i alt 22 mio. kr. svarer til en forbedring på 36 pct. Ordinært resultat. Bankens ordinære resultat, inklusive kursregulering af beholdningen af noterede værdipapirer, andrager 97 mio. kr. - mod 69 mio. kr. året forud. Det svarer til en stigning på 41 pct. Resultat før skat. Resultat før skat andrager for de første 9 måneder af 25 i alt 98 mio. kr. For samme periode i 24 var resultatet før skat i alt 82 mio. kr. Bankens ledelse anser resultatet for meget tilfredsstillende. Kapitalforhold, soliditet og markedsrisici. Banken har ca. 16. aktionærer. Mere end 9 procent af aktiekapitalen ejes af private aktionærer, som for den allerstørste part tillige er kunder i banken. Banken har ingen storaktionærer, d.v.s. ingen aktionær har anmeldt, at de besidder 5 procent eller mere af aktiekapitalen. Nordjyske Bank, Direktionen Tel Jernbanegade 4-8, DK-99 Frederikshavn Fax BIC/SWIFT:EBANDK22

4 Dato: Side: 4 Egenkapitalforklaring (beløb i mio. kr.) Egenkapital primo... Ændring af regnskabspraksis... Reguleret egenkapital primo... Periodens resultat, efter skat... Netto vedr. køb/salg af egne aktier... Udbetalt udbytte... Egenkapital ultimo, incl. periodens resultat /1-3/9 9 mdr /1-3/9 9 mdr Opgjort efter reglerne for kapitaldækning i pengeinstitutter andrager bankens solvensprocent - inden indregning af periodens resultat - 1,2. Solvensprocenten er således markant over lovens minimumskrav på 8. Ved opgørelse af solvensprocenten foretages der fradrag for betydelige investeringer i værdipapirer tilknyttet bankens pensionspuljeordninger - værdipapirer hvor risikoen bæres af pensionsopsparerne. Derfor er bankens kernekapitalprocent et mere retvisende udtryk for bankens soliditet. Kernekapitalprocenten var ultimo september 25 16,2 - mod 17,9 på samme tidspunkt i 24. Bankens renterisiko, det vil sige det tab eller den gevinst, banken opnår ved en renteændring på 1 procentpoint, androg 8, mio. kr. ultimo september 25 - eller 1,2 procent af bankens kernekapital efter fradrag. Banken er kun i beskedent omfang eksponeret over for udsving i valutakurserne. Ultimo september 25 androg bankens udækkede valutaposition (valutakursindikator 1) 11,5 mio. kr. - eller 1,7 procent af bankens kernekapital efter fradrag. Nøgletal Resultat efter skat pr. aktie, p.a.... Resultat før skat / egenkapital, p.a.... Omkostningsandel af basisindtægter... Solvensprocent... Kernekapitalprocent... Børskurs... Indre værdi... Børskurs / periodens resultat pr. aktie p.a. (P/E) Børskurs / indre værdi pr. aktie... Medarbejdere, omregnet til heltidsansatte /1-3/9 pr. 3/9 116,2 18,3,6 1,2 16, ,5 1,58 25, 24 1/1-3/9 pr. 3/9 99,1 16,5,63 12,7 17, ,4 1,22 258,9 Nordjyske Bank, Direktionen Tel Jernbanegade 4-8, DK-99 Frederikshavn Fax BIC/SWIFT:EBANDK22

5 Dato: Side: 5 Koncernredegørelse Nordjyske Bank ejer den samlede aktiekapital i Sæbygård Skov A/S, Frederikshavn. Datterselskabets resultat for perioden 1/1-3/9 25 er medtaget i bankens resultatopgørelse under resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder. Aktierne er optaget til den regnskabsmæssigt indre værdi, 8,5 mio. kr. Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, idet datterselskabets virksomhed, set i forhold til bankens, er ubetydelig. Anvendt regnskabspraksis Finanstilsynet har i december måned 24 udstedt en ny bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Bestemmelserne i denne bekendtgørelse, som trådte i kraft med virkning for bankens regnskabsrapportering for 25, er forenelige med internationale regnskabsstandarder, som fastlagt af IASB (International Accounting Standards Board). Den anvendte regnskabspraksis i Nordjyske Bank er ændret i overensstemmelse med den nye bekendtgørelse: Nedskrivninger på udlån m.v. foretages på baggrund af en kombination af individuelle vurderinger af udlån og vurderinger af porteføljer af udlån. Det vurderes, om der er objektive indikationer for værdiforringelse. Nedskrivninger af udlån m.v. (tidligere benævnt hensættelser ), beregnes således ikke længere ud fra subjektive vurderinger. På grund af et utilstrækkeligt datagrundlag indgår der dog fortsat og indtil videre elementer af skøn i vurderingen. Gebyr- og provisionsindtægter, som udgør en integreret del af et udlåns effektive forrentning, indregnes over lånets løbetid. Hidtil er disse gebyr- og provisionsindtægter blevet indtægtsført på udbetalingstidspunktet. Egne kapitalandele indregnes ikke længere som et aktiv, og kursgevinster/-tab samt udbytte af disse kapitalandele indregnes ikke i resultatopgørelsen. Alle bevægelser indregnes i stedet direkte på egenkapitalen. Investeringsejendomme værdiansættes til dagsværdi opgjort på baggrund af en afkastbaseret model. Domicilejendomme måles til omvurderede værdier opgjort som dagsværdien på omvurderingstidspunktet med fradrag af de efterfølgende akkumulerede afskrivninger. Postering af intern husleje af domicilejendomme under henholdsvis andre indtægter og udgifter til personale og administration foretages ikke længere. Sammenligningstal for 24 er tilrettet den ændrede regnskabspraksis. I henhold til overgangsbestemmelserne i den nye regnskabsbekendtgørelse er måling af udlån og andre tilgodehavender for 24 samt sammenligningstal for årene før 24 i 5 års oversigten ikke tilrettet den ændrede regnskabspraksis. Nordjyske Bank, Direktionen Tel Jernbanegade 4-8, DK-99 Frederikshavn Fax BIC/SWIFT:EBANDK22

6 Dato: Side: 6 Egenkapital effekt at ændret regnskskabspraksis (beløb i mio.kr.) primo 24 3/9 24 primo 25 Egenkapital - hidtidig praksis... Nedskrivninger på udlån m.v.... Gebyrindtægter vedr. udlån... Egne kapitalandele... Udbytte... Ejendomme, regulering til omvurderet værdi... Regulering af udskudt skat... Korrigeret egenkapital Opjustering af forventningerne til 25 som helhed Banken forventer at den pæne udvikling vil fortsætte. Samlet forventes nu en stigning i basisindtjeningen efter nedskrivninger fra 78 mio. kr. i 24 til mellem 1 og 11 mio. kr. for hele 25 - mod tidligere forventet mellem 9 og 1 mio. kr. Det samlede resultat for året vil naturligvis herudover være påvirket af kursudviklingen på bankens beholdning af noterede værdipapirer. Finanskalender for februar 26 Offentliggørelse af regnskabsmeddelelse for marts 26 Ordinær generalforsamling 15. maj 26 Offentliggørelse af delårsrapport vedr. 1. kvartal august 26 Offentliggørelse af delårsrapport vedr. 1. halvår november 26 Offentliggørelse af delårsrapport vedr. 9 måneder af 26 For yderligere kommentarer henvises til bankens administrerende direktør Jens Ole Jensen på telefon nr Venlig hilsen Hans Jørgen Kaptain formand for bestyrelsen Jens Ole Jensen administrerende direktør Bilag: Resultatopgørelse, balance og noter, i alt 6 sider Nordjyske Bank, Direktionen Tel Jernbanegade 4-8, DK-99 Frederikshavn Fax BIC/SWIFT:EBANDK22

7 Dato: Side: 7 Resultatopgørelse note 1/1-3/ kr. 1/1-3/ kr. Hele kr. Renteindtægter... Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v.... Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer... Andre driftsindtægter... Udgifter til personale og administration... Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver... Andre driftsudgifter... Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.... Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder... Resultat af aktiviteter under afvikling Resultat før skat Skat Resultat efter skat Nordjyske Bank, Direktionen Tel Jernbanegade 4-8, DK-99 Frederikshavn Fax BIC/SWIFT:EBANDK22

8 Dato: Side: 8 Balance Pr. 3/ kr. Pr. 3/ kr. Pr. 31/ kr. AKTIVER Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Aktiver tilknyttet puljeordninger Grunde og bygninger i alt Investeringsejendomme Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Midlertidigt overtagne aktiver Andre aktiver Aktiver i alt Nordjyske Bank, Direktionen Tel Jernbanegade 4-8, DK-99 Frederikshavn Fax BIC/SWIFT:EBANDK22

9 Dato: Side: 9 Balance Pr. 3/ kr. Pr. 3/ kr. Pr. 31/ kr. PASSIVER: Gæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker... Indlån og anden gæld... Indlån i puljeordninger... Andre passiver... Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser... Hensættelser til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Egenkapital Aktiekapital... Andre reserver... Overført overskud Egenkapital i alt Passiver i alt Nordjyske Bank, Direktionen Tel Jernbanegade 4-8, DK-99 Frederikshavn Fax BIC/SWIFT:EBANDK22

10 Dato: Side: 1 Noter 1/1-3/ kr. 1/1-3/ kr. Hele kr. 1. Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker *)... Udlån og andre tilgodehavender *)... Obligationer... Afledte finansielle instrumenter i alt... Øvrige renteindtægter Renteindtægter i alt *) Heraf renteindtægter hidrørende fra ægte købs- og tilbagesalgsforretninger: Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker... Udlån og andre tilgodehavender Renteudgifter Gæld til kreditinstitutter og centralbanker*) Indlån og anden gæld *)... Øvrige renteudgifter Renteudgifter i alt *) Heraf renteudgifter hidrørende fra ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger: Gæld til kreditinstitutter og centralbanker... Indlån og anden gæld... Nordjyske Bank, Direktionen Tel Jernbanegade 4-8, DK-99 Frederikshavn Fax BIC/SWIFT:EBANDK22

11 Dato: Side: 11 Noter 1/1-3/ kr. 1/1-3/ kr. Hele kr. 3. Kursreguleringer Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi... Obligationer... Aktier m.v.... Valuta... Afledte finansielle instrumenter... Aktiver tilknyttet puljeordninger... Indlån i puljeordninger Kursreguleringer i alt Udgifter til personale og administration Lønninger og vederlag til bestyrelse, direktion og repræsentantskab: Direktion... Bestyrelse... Repræsentantskab... Personaleudgifter Lønninger... Pensioner... Udgifter til social sikring m.v Øvrige administrationsudgifter Udgifter til personale og administration i alt Gns. antal heltidsbeskæftigede medarbejdere Nordjyske Bank, Direktionen Tel Jernbanegade 4-8, DK-99 Frederikshavn Fax BIC/SWIFT:EBANDK22

12 Dato: Side: 12 Noter 5. Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender Pr. 3/ kr. Pr. 3/ kr. Pr. 31/ kr. Nedskrivninger på udlån m.v. Primo... Nedskrivninger i perioden... Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår... Endeligt tabt tidligere individuelt nedskrevet... Andre bevægelser... Ultimo Nedskrivninger på tilgodehavende hos kreditinstitutter Primo... Nedskrivninger i perioden... Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår... Endeligt tabt tidligere individuelt nedskrevet... Andre bevægelser... Ultimo Eventualforpligtelser Garantier m.v. i alt Øvrige forpligtelser Pantsatte aktiver: Obligationer pantsat til sikkerhed for gæld til Danmarks Nationalbank Nordjyske Bank, Direktionen Tel Jernbanegade 4-8, DK-99 Frederikshavn Fax BIC/SWIFT:EBANDK22