Ikast - Brande Kommune. Årsberetning og Regnskab Side 1 af 27

Transkript

1 Ikast - Brande Kommune Årsberetning og Side 1 af 27

2 Årsberetning HOVED- OG NØGLETAL Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i hele kr sopgørelse (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed Resultat af det skattefinansierede område Resultat af forsyningsvirksomheder, drift Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Likvide beholdninger Balance, passiver Egenkapital Hensatte forpligtigelser Langfristet gæld heraf ældreboliger ( i 2010) ( i ) Kortfristet gæld Gennemsnitlig likviditet (Kassekreditreglen- 12 mdr.) Likvide aktiver pr. indbygger (hele kr.) Langfristet gæld pr. indbygger (hele kr.) Skatteudskrivning (Kilde IM s nøgletal) Statsgaranteret udskrivningsgrundlag pr. indbygger (hele kr.) Udskrivningsprocent kommuneskat 25,0 25,1 Grundskyldspromille 16,90 20,35 Indbyggertal 1. januar (Kilde IM s nøgletal) Udgifter angives med + fortegn Side 2 af 27

3 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Ikast-Brande Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og ssystem for kommuner. et aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i et bilag til kasse- og regnskabsregulativet, men skal her skitseres overordnet: God bogføringsskik Kommunens bogføring skal foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og ssystem for kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. smaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Anvendt regnskabspraksis er som konsekvens af nye udmeldinger fra ministeriet ændret på følgende områder: Fra og med er regnskabskravene ændret på følgende områder: o o o Der skal i bemærkningerne redegøres for swap aftaler, som kommunen har indgået, og som endnu ikke er udløbet. Der er formkrav for redegørelsen. Der skal i bemærkningerne til regnskabet opgøres andelen af den langfristede gæld, der er eksponeret i anden valuta end danske kroner Kursjusteringer skal ligeledes oplyses i kommunens regnskabsbemærkninger Bortset fra ovennævnte ændringer er regnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Driftsregnskab Indregning af indtægter og udgifter. Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter 15. januar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. Præsentation i udgiftsregnskabet Side 3 af 27

4 Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens væsentlige faglige resultater og aktivitetsniveau. Årsregnskabet vises på udvalgsniveau, som opdeles i de enkelte politikområder. et vises i samme detaljeringsgrad som budgettet. Bemærkninger til regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Ud fra følgende væsentlighedskriterier udarbejdes der bemærkninger til driftsindtægter og udgifter i forhold til det korrigerede budget på bevillingsniveau: Der skal være en væsentlig krone overskridelse af det korrigerede budget. Væsentligheden vurderes fra område til område. Der skal også udarbejdes bemærkninger til regnskabet i tilfælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Side 4 af 27

5 Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er af ministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret via elektronisk indhentede tingbogsattester. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer o.lign. som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde og bygninger Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Aktiver til over kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg, det vil især være aktiver som inventar på skoler, institutioner mv. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en (ny)bygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype Bygninger Tekniske anlæg, maskiner mv. Inventar, it-udstyr mv. Levetid år 8-10 år 3-10 år Side 5 af 27

6 For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer mv.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor kommunen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter. Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som kommunen er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor, hvis denne er tilgængelig. Ellers anvendes kommunens alternative lånerente. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktier Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler o.lign. anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Finansielle anlægsaktiver - aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som kommunen har medejerskab til, skal indgå i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) foretages indregningen efter indre værdis metode. Finansielle anlægsaktiver langfristede tilgodehavender Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Side 6 af 27

7 Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der er fra 2007 krav om registrering af varebeholdninger over 1 mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år. Kommunen har ingen varebeholdninger over 1 mio. kr. Omsætningsaktiver - fysiske aktiver til salg Grunde og bygninger til salg er opskrevet til forventet salgspris. Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Der kan foretages opskrivning til den forventede salgspris. Omsætningsaktiver - tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver - tilgodehavender og vedrører udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Omsætningsaktiver - værdipapirer Værdipapirer omfatter beholdninger af kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdi-ændringer. Værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Hensatte forpligtigelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtigelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra ISM. Minimum hvert 5 år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtigelsen vedrørende tjenestemænd. ISM har fastlagt en pensionsalder på 62 år og opgørelsesrente på 2 %. Fra og med regnskab 2008 indregnes hensatte forpligtigelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager, arbejdsskader og erstatningskrav på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Langfristet gæld Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtigelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Side 7 af 27

8 Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller ISM har stillet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning. Side 8 af 27

9 DRIFTSREGNSKAB Note (1.000 kr.) Drift (skattefinansieret) sopgørelse Oprindelig budget Korrigeret budget Skatter Udligning og generelle tilskud Sum indtægter Drift (skattefinansieret) 2 Børne- og Undervisningsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Erhvervskontaktudvalget Økonomi- og Planudvalget Beredskabskommission Teknik- og Miljøudvalget Sum drift Renter Resultat af ordinær driftsvirksomhed Anlæg (skattefinansieret) 10 Børne- og Undervisningsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Erhvervskontaktudvalget Økonomi- og Planudvalget Teknik- og Miljøudvalget Anlægsvirksomhed (ekskl. jordforsyning) i alt Jordforsyning Resultat af det skattefinansierede område Forsyningsvirksomhederne 12 Drift Anlæg Resultat af forsyningsvirksomhed Resultat i alt (1.000 kr.) Finansieringsoversigt Oprindelig budget Korrigeret budget 2010 Resultat i alt Optagne lån Side 9 af 27

10 Afdrag på lån Øvrige balanceforskydninger Kursregulering Ændring i kassebeholdningen Overførsler mellem årene (1.000 kr.) Drift Anlæg Forsyningsvirksomhed Finansiering Overførsler i alt REGNSKABSRESULTATET sresultatet for den ordinære drift for det skattefinansierede område viser i et overskud på 115,1 mio. kr. I det korrigerede budget var der regnet med et underskud på 27,7 mio. kr. hvor det oprindelige budget viste et overskud på 99,7 mio. kr. Der er afholdt anlægsudgifter for 83,3 mio. for det skattefinansierede område ekskl. Jordforsyningen kr. i, mens det korrigerede budget viste et forventet forbrug på 141,6 mio. kr. Jordforsyningens regnskab viser et underskud på 10,3 mio. kr., hvor det korrigerede budget viser et forventet forbrug på 38,1 mio. kr. Samlet set betyder ovennævnte, at resultatet for det skattefinansierede område viser i et overskud på 21,4 mio. kr. I det korrigerede budget var der regnet med et underskud på 207,5 mio. kr., hvor det oprindelige budget viste et overskud på 73,2 mio. kr. for forsyningsvirksomhederne viser et overskud på 2,8 mio. kr., hvor det korrigerede budget viste et underskud på 0,1 mio. kr. Af det uforbrugte beløb på 231,8 mio. kr. er der ansøgt om overførsler til drift på 114,9mio. kr., Til balanceforskydninger søges overført -8,7 mio. kr., og til anlægsprojekter søges overført 6,4 mio. kr. Der søges overført 2,9 mio. kr. til Forsyningsvirksomhed. I alt er der overførsler på 166,6 mio. kr. Kommunen har optaget lån på 112,8 mio. kr., hvoraf 102,8 vedrører låneomlægning og 10 mio. vedrører lånerammen for Der har været et korrigeret budget på 129,3 mio. kr. I forbindelse med lån har der været afholdt udgifter til afdrag i på 124,2 mio. kr., der var et korrigeret Side 10 af 27

11 budget til formålet på 124,7 mio. kr. Af udgifterne til afdrag vedrører 102,8 mio. kr. låneomlægningen. Samlet set viser regnskabet en likviditetsmæssig forbedring på 195,9 mio. imod det korrigerede budget, som viser et forventet forbrug på 30,7 mio. kr. Det betyder, at regnskabet viser en samlet mindre udgift på 226,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Der er meddelt tillægsbevillinger på 30,7 mio. kr., heraf vedrører 184,5 mio. kr. overførsler fra 2010 til. Øvrige oplysninger om regnskabet Kommunens forpligtelse til forbrug af kvalitetsfondsmidler var i henhold til økonomiaftalen 29,1 mio. kr. Ikast-Brande Kommune har haft afsat 37,6 mio. kr. til området. Af disse er brugt 25,3 mio. kr. i regnskabsåret og de resterende søges overført til Ifølge økonomiaftalen kan de uforbrugte beløb overføres til det kommende år. Ifølge økonomiaftalen skulle den enkelte kommune og kommunerne under et holde sig under det udmeldte niveau for serviceudgifterne. Ikast-Brande Kommune har i det oprindelige budget serviceudgifter for kr. et viser et forbrug på kr., altså et mindreforbrug på i forhold til oprindeligt budget til serviceudgifterne. En del af mindreforbruget skyldes at der har været afsat en pulje på 15 mio. kr. indenfor serviceudgifterne, mens beløbet senere er overført til overførselsindkomsterne som ikke er en del af serviceudgifterne. Side 11 af 27

12 Balance Noter Balance i kr. Ultimo 2010 Ultimo AKTIVER MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde Bygninger Tekniske anlæg mv Inventar Anlæg under udførelse I alt IMMATERIELLE ANLÆGSAKTI- VER FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Aktier og andelsbeviser m.v Langfristede tilgodehavender Udlæg vedr. jordforsyning og forsyningsvirksomheder I alt OMSÆTNINGSAKTIVER - VA- REBEHOLDNINGER OMSÆTNINGSAKTIVER - FYSI- SKE ANLÆG TIL SALG OMSÆTNINGSAKTIVER - TIL- GODEHAVENDER OMSÆTNINGSAKTIVER - VÆR- DIPAPIRER LIKVIDE BEHOLDNINGER AKTIVER I ALT Aktiver angives uden fortegn Side 12 af 27

13 Noter Balance i kr. Ultimo 2010 Ultimo PASSIVER 15 EGENKAPITAL HENSATTE FORPLIGTIGELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTI- GELSER NETTOGÆLD VEDR. FONDS, LEGA- TER, DEPOSITA M.V. KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTI- GELSER PASSIVER I ALT Passiver angives med - fortegn 17 Kautions- og garantiforpligtelser udgør kr Swap-aftaler og valutaterminsforretninger i alt - indlån DKK og udlån CHF Note 1 Skatter og udligning Skatter, tilskud og udligning (1.000 kr. Budget Korr. Budget 80 Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud Tilskud og udligning i alt Refusion af købsmoms Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Skatter i alt Skatter, tilskud og udligning i alt Side 13 af 27

14 Note nr. 2 Børne- og undervisningsudvalget Børne- og undervisningsudvalget Budget Korr. Budget 01 Dagtilbud til børn 0-5 år Folkeskolen m.m Dagtilbud til børn og unge Børn og unge 6-18 år Folkeskolen m.m Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Folkeoplysning og fritidsaktiviteterm.v Familier og børn med særlige behov Sundhedsudgifter m.v Tilbud til børn og unge med særlige behov Tilbud til voksne med særlige behov Kontante ydelser Børne- og Undervisningsudvalget i alt Note 3 Kultur- og Fritidsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Budget Korr. Budget 04 Fritid, idræt og kultur Fritidsfaciliteter Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Folkeoplysning og fritidsaktiviteterm.v Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Kultur- og Fritidsudvalget i alt Note 4 Arbejdsmarkedsudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Budget Korr. Budget 05 Overførselsindkomster Faste ejendomme Folkeskolen m.m Ungdomsuddannelser Sundhedsudgifter m.v Tilbud til udlændinge Side 14 af 27

15 48 Førtidspensioner og personlige tillæg Kontante ydelser Revalidering Arbejdsmarkedsforanstaltninger Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Arbejdsmarkedsudvalget Note 5 Sundhed- og Omsorgsudvalget Sundhed- og Omsorgsudvalget Budget Korr. Budget 06 Ældre Faste ejendomme Kollektiv trafik Sundhedsudgifter m.v Tilbud til ældre og handicappede Rådgivning Sundhed Sundhedsudgifter m.v Arbejdsmarkedsforanstaltninger Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Handicap og psykiatri (voksne) Folkeskolen m.m Ungdomsuddannelser Sundhedsudgifter m.v Tilbud til ældre og handicappede Tilbud til voksne med særlige behov Kontante ydelser Arbejdsmarkedsforanstaltninger Sundheds- og Omsorgsudvalget i alt Note 6 Erhvervskontaktudvalget Erhvervskontaktudvalget Budget Korr. Budget 35 Kulturel virksomhed Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Erhvervskontaktudvalget i alt Note 7 Side 15 af 27

16 Økonomi- og Planudvalget Økonomi- og Planudvalget Budget Korr. Budget 42 Politisk organisation Administrativ organisation Lønpuljer m.v Økonomi- og Planudvalget Note 8 Redningsberedskabet Redningsberedskabet Budget Korr. Budget 58 Redningsberedskab Beredskabskommission Note 9 Teknik og Miljøudvalget Teknik og miljøudvalget Budget Korr. Budget 13 Miljø og natur Naturbeskyttelse Vandløbsvæsen Miljøbeskyttelse m.v Diverse udgifter og indtægter Byer og landsbyer Faste ejendomme Fritidsfaciliteter Infrastruktur og kollektiv trafik Fritidsområder Fælles funktioner Kommunale veje Kollektiv trafik Teknik- og Miljøudvalget i alt Side 16 af 27

17 Note 10 Anlægsudgifter Budget Korr. Budget 20 Børne- og Undervisningsudvalget Dagtilbud til børn 0-5 år Madordning, Daginstitutioner Ny daginstitution Tumlehøj, Brande Thyregodvejens Børnehave, Brande - Renovering af tag Daginst. Frisenborg - Udskiftning af tag Daginst. Åhaven - Fjernvarmeforsyning Ejstrupholm-Gludsted børnehave Børn og unge 6-18 år Engesvang skole - 1. etape Østre skole - 1. etape Bording Skole - 2. etape Vindfang og garderobe til Østre Skoles nybygning Nørre-Snede Skole - Flugtsvejstrappe Ejstrupholm Skole - Kloak og gårdbelægning Ejstrupholm Skole - Ventilationsanlæg Ejstrupholm Skole - Skimmelsvamp i loftsrum Isenvad Skole - Renovering af kloaksystem Nørre-Snede Skole - Garage Bording Skole - Rampe, dræn og flisebelægning Østre Skole - Ny belægning på repos i skolegård Østre Skole - Renovering af pigetoiletter ved salen i kælderen Nørre-Snede Skole - Isolering af taget over pigetoiletter Nørre-Snede Skole - Ombygning af indgang inkl. handicaprampe Engesvang Skole - Brandsikring af loftsrum Præstelundsskolen - Fjernvarmeforsyning Nordre Skole - Renovering af skolegård og kloak Vestre Skole - Renovering af skolegård og kloak Blåhøj Skole - Renovering af skolegård og kloak Dalgasskolen - Sikring af kloaksystem Vestre Skole - Lyddæmpning af gymnastiksal - AT-Påbud Engesvang Skole - Renovering af loftsrum (tandklinik) Side 17 af 27

18 Bording Skole - Udskiftning af rytterlys på skolefløj Engesvang Skole - Renovering af udvendige trapper Hyldgårdsskolen - Udskiftning af stort pultlys Hyldgårdsskolen - Tag på omklædningsfløj Vestre Skole - AT-Påbud vedr. sløjdlokale SFO - Multihus, Isenvad Kultur- og Fritidsudvalget Fritid, idræt og kultur Ikast Svømmecenter - Energibesparende investeringer Blåhøj Friluftsbad - Fjernes Naturskoler "Harrild Hede" Multihus - SFO- Skole, Isenvad Ejstrupholm Hallen - Nyt tag - Anlægstilskud Blåhøj Hallen, Tilskud til støttemur Ikast Bibliotek - Ombygning Vester Palsgaard Skovmuseum - Nyt stråtag Sundheds- og Omsorgsudvalget Ældre Østervang Plejeboliger Vejlevej/Revlingevej, Brande - Forundersøgelse af grund Ny plejecenter, Ikast (erstatning for Frisenborgparken) "Østervang", Klovborg - Separation af kloakledning "Østervang" Klovborg - Renovering af tagdug, fyr m.v Salg Østervang Handicap og psykiatri (voksne) Marienlundkollegiet Grundtvigsvej 78, Ikast Grundtvigsvej 86, Ikast Lokaler til misbrugscenter Bostøttelokaler Bygningsmæssig løsning Socialpsykriatrisk Center Nord, Ikast (Norgesgade Erhvervskontaktudvalget Erhvervsudvikling, turisme, klima og demokrati Økonomi- og Planudvalget Borgerservice, administration og politisk administration Renovering/ombygning administrationsbygninger Side 18 af 27

19 10 Ikast Brande Nørre Snede Rådhuset, Ikast - Renovering af trappe, rampe og plantemur Administrationsbygningen, Brande - Om- og udbygning ag ventilationsanlæg Garage ved Administrationsbygningen, Brande - Politiet ESCO samarbejde vedr. kommunale bygninger Administrationsbygningen, Brande - Nyt tag over Staben Administrationsbygningen, Brande - Nyt tag v/ indgangsparti og rest vent Teknik- og Miljøudvalget Byer og landsbyer Kløvermarken, Klovborg (6 grunde) Vesterhåb 40-60, Ikast (etape 2 + 3) Annalyst 2-144, Ikast (etape 1+2+3) Emil Ernsts Vej 2-30, Engesvang (etape 2) Vesterhåb 53-79, 64-88, Ikast (etape 1) Vibevej 69-83, , Brande (Lille Økær etape 4 - delområde 1) Vibevej og 68-80, Brande (Lille Økær etape 4 - delområde 2) Sidevej Ny Sandfeldvej / Nordlundvej Skovbrynet , samt , Brande (lokalplan 52 etape 2) Birkevej og 58-66, Ejstrupholm(etape 3) Nørretoften 1-9 og 1-16, Gludstedgårdvej 1-5 og Isenbjergvej 10-10B H. C. Lumbyes Vej 7-59, Ikast (etape 2) Emil Ernsts Vej 32-36, 50-62, 76-80, Engesvang (etape 3) Bangsvej Engbækparken, Ejstrupholm Vesterhåb, Ikast - Etape Kildebakken, Nørre Snede (2. etape) Skovdalen, Nørre-Snede Remmebakken, Ikast Emil Ernsts Vej, Engesvang-4. etape Thit Jensens Vej, Ikast Europavej Lene Haus Vej Sjællandsgade / Jyllandsgade Side 19 af 27

20 La Cours Vej Holmegårdsvej/Nørreholmvej, Ejstrup-holm Mestervej, Nørre-Snede (Fællesvej) Silkeborgvej, Pårup (Øst) Juulsvej, Pårup (Vest) Kåremagervej, Brande Løhdesvej, Engesvang Remmevej, Ikast Erhverv Hestlund (Mads Clausens Vej 24) Køb og salg af mindre arealer Tilbagebet. kloaktilslutningsbidrag vedr. regnvandsafledning Nedlæggelse af Gl.materielgård, Nørre-Snede Matr. 3ac, 2 v, 2 x, 3 ba Gribstrup By, Klovborg Ejendommen Thorsgade 7 og 9, Ikast Anlægspulje til bygningsformål Anlægspulje - Kvalitetsfondsmidler Toiletbygning N. I. Møllers Plads, Brande - Nedrives Rensning af tagrender Salg af Gejlbjergvej 4, Uhre, Brande(del matr. nr. 5 u Uhre by, Brande) Salg af Industrivej 6, Brande, Synshallen Energibesparende investeringer med tilbagebetalingtid under 5 år Områdefornyelse i Nørre-Snede Fælles udgifter - Nørre-Snede Området omkring krydset - Nørre-Snede Sparpladsen - Nørre-Snede Multi - Kulti Light - Nørre-Snede Ungdomskulturprojekt med Buro DeTours - Nørre- Snede Stisystemer - Nørre-Snede Hjerterum - Nørre-Snede Sound Satellite - Nørre-Snede Små sikre succeser Smedebækvej 9, Gludsted, Ejstrupholm Blichersvej 40, Brande Uddannelse af byudvikler Nørre-Snede 10 Koordinationsgruppeuddannelse Byfornyelse / Byudvikling, Bording - Fase Vandrehjemmet - Dr. Arends Vej, Brande Vandrehjemmet, Brande - Brandsikring af alle Side 20 af 27

21 bygninger 15 Infrastruktur og kollektiv trafik Etablering af legepladser Renovering Østre Anlæg, Ikast Sti Samsøgade - Jyllandsgade, Ikast Etablering af legeplads, Ørbæklund Køb/hjemtagelse af Ikast-Brande Kom-munes Gadebelysning A/S Flytning af telemast Industrivej Udskiftning af gadelamper pga jordlægning af luftledninger Ombygning af Bredgade i Bording O. Vestergaard Poulsens Alle cykelsti P-plads baneareal Bording P-plads på Torvet (gl. rutebilstation) Rundkørsel Nordlundvej / Ny Sandfeldvej Sandfeldvej - Nordlundvej Vejprojekt Ørbækvej - Vibevej restbudget Vejrenovering P-plads Danmarksgade, Ikast Offentlig sti mellem Myl. Erichsens vej og Tinghøjvej i Brande Jens Holdgårds Vej/Nørregade, Ikast - Etablering af fortov Hyldgårds Alle, Ikast - Etablering af fortov Guldforhovedvej/Teglgårdsvej, Bording - Etablering af Helleanlæg Realisering af stiplan i Brande Sti mellem Thulstrup og Idrætsanlæg Stianlæg Borupvej, Brande Forlægning Ny Sandfeldvej / Sandfeldvej, Brande Cykelsti Ejstrupholm - Thorlund Rumleriller på Sønderdalsvej og Horsensvej, Nørre-Snede Cykelbomme Skyggevej, Ikast P-plads Odinsgade, Ikast m.v Stensbjerg Alle / Hagelskærvej, Ikast - Blå cykelfelter Ilskovvej, Ikast - Krydsningshelle Myl. Erichsens Vej, Brande - Forlængelse (Biomar) Trafikdæmpning - Stadion Alle, Eli Christensens Vej, Nygade, Ikast Fortov Ny Sandfeldvej, Brande 550 Side 21 af 27

22 Trafiksikring af krydset Sdr. Ommevej / Buevej, Blåhøj Hastighedsdæmpning Smedebækvej, Gludsted Flytning af skolebusstoppested fra Skolegade til Solbakkevej, Nørre-Sned Hastighedskampangne som er målrettet trafikuheld på landet Nedre Hestlundvej, Ikast Forlængelse mod Ilskovvej Forsyning Anskaffelse af Miljøøer Anskaffelse af container Ombygning af genbrugsplads, Ikast GRAND TOTAL Note 11 Jordforsyning Jordforsyning Budget Korr. Budget 02 Boligformål 03 Erhvervsformål 05 Ubestemte formål Jordforsyning i alt Note 12 Forsyningsvirksomhed Forsyning 38 Affaldshåndtering Forsyning i alt Budget Korrigeret Budget Side 22 af 27

23 Note nr. 12 Aktier og andelsbeviser m.v. Aktier, andelsbeviser og ejerandele Indre værdi (1.000 kr.) - HMN Naturgas I/S Østdeponi Billund Lufthavn A/S Karup Lufthavn Amba Innovatorium Herning A/S MCH A/S L Lab Vest I/S Ikast-Brande Spildevand A/S Øvrige selskaber 844 I alt Note 13 Langfristede tilgodehavender Indskud i Landsbyggefonden skal ifølge IM`s regler ikke værdiansættes i balancen. Indskuddet udgør 60,737 mio. kr. ultimo, hvilket er en stigning på 1,011 mio. kr. i forhold til Stigningen kan i det væsentligste henføres til indskud vedrørende Boligselskabet BOMidt Vest afd Grundtvigsvej 78 og afd. 612 Grundtvigsvej 86. Hertil kommer grundkapital i kommunalt ejede ældreboliger indskuddet udgør 21,467 mio. kr. ultimo. Note nr. 14 Likvide beholdninger Likvid beholdning ultimo årets overskud låneoptagelse '- afdrag på lån i finansforskydninger kursreguleringer Likvid beholdning ultimo Kassekredit ultimo Reel likvid beholdning Note 15 Egenkapital Udvikling i egenkapital (1.000 kr.) Primo ændringer Egenkapital /- udvikling i modposter til takstfinansierede aktiver Side 23 af 27

24 +/- udvikling i modposter til selvejende institutioners aktiver /- udvikling i modposter til skattefinansierede aktiver /- udvikling i modposter til reserve for opskrivning /- indskud i Landsbyggefonden, tilbageført (se note 16) 0 +/- udvikling på balancekontoen, inkl. evt. primokorrektioner Forsyningsvirksomhed Balanceforskydninger (inkl. likvide aktiver) Afdrag på lån (inkl. lånekonverteringer) Låneoptagelser (inkl. lånekonverteringer) Hensættelser heri beløb vedr. jordforsyning Direkte posteringer (hovedkonto 9) 0 +/ / / / / / / / Egenkapital ultimo Note 16 Langfristet gældsforpligtelser Langfristet gæld (1.000 kr.) Ultimo 2010 Ultimo Selvejende institutioner med overenskomst Ældreboliger Finansielt leasede aktiver Øvrige langfristede gæld (heri er der fra, jf. ændrede regler, indeholdt en effekt af valuta swap med 24,598 mio. DKK) Langfristet gæld i alt Låneramme 2010 Der er i efter opgørelse af kommunens låneramme for 2010 optaget et lån på 10 mio. DKK. Der er ikke optaget lån med udgangspunkt i lånerammen for. Side 24 af 27

25 Lånerammen Der er den omlagt et lån med en restgæld på 13,792 mio. EUR (ved kurs 745,5015) til et nyt lån på 102,823 mio. DKK. Der er ikke optaget lån med udgangspunkt i lånerammen for. Lånerammen for opgøres endeligt i 2012 Note nr. 17 Kautions- og garantiforpligtigelser Garantier vedr. almennyttigt boligbyggeri: BRF Kredit Hypotekbanken Nykredit Realkredit Danmark KommuneKredit LR Realkredit DGI Nordea I alt Operationelle leasingforpligtigelser: De Lage Landen Finans m.fl I alt Lån hvor Ikast-Brande Kommune hæfter solidarisk: Selskab Samlet hæftelse Ikast-Brandes andel Østdeponi L HMN Naturgas I/S I alt Note nr. 18 Swapaftaler og valutaterminsforretninger. Side 25 af 27

26 Oprindelig hovedstol Rentetype/-sats Periode Valuta Restgæld ultimo Restgæld ultimo i DKK Rente swap DKK DKK SZ72675 Kommunekredit ,596 % p.a. 3M-DKK- SZ72675 Kommunekredit CIBOR2+0 Oprindelig hovedstol Rentetype/-sats Periode Valuta Restgæld ultimo Restgæld ultimo i DKK Valuta swap S Kommunekredit S Kommunekredit konverteret til aftale nr. SZ S Kommunekredit M-CHF-LIBOR- BBA M-DKK-CIBOR2 3M-CHF-LIBOR- BBA CHF DKK CHF DKK 0 0 S Kommunekredit M-DKK-CIBOR konverteret til aftale nr. SZ M-CHF-LIBOR- SZ75158 Kommunekredit BBA+1 3M-DKK- SZ75158 Kommunekredit CIBOR CHF DKK I alt netto - ultimo i DKK Nettoeffekten medtages i balancen fra, jf. de autoriserede konteringsregler. Side 26 af 27

27 Bemærkninger til regnskabet Bemærkninger til regnskabet er fremlagt og gennemgået af fagudvalgene og forelægges for byrådet. Opgaver udført for andre myndigheder Kommunen udfører ikke opgaver for andre myndigheder i. Omkostningskalkulationer vedr. personlig og praktisk bistand Beregnede takster Efterkalkulerede takster Frit valgs takster (kr. Praktiks hjælp Personlig pleje i dagtimer Personlig pleje i dagtimer, weekend Personlig pleje, aften Personlig pleje, nat Madservice (borgers egenbetaling) Almindelig hovedret 41 Ingen private Lille hovedret 37 Biret 14 Alle priser er incl. fragt Side 27 af 27