Tjenestemandspension og samspil til efterløn m.v. TAT s temadag for kommende seniorer Et kig mod den 3. alder Tirsdag den 1. marts 2011 KOSMOPOL

Transkript

1 Tjenestemandspension og samspil til efterløn m.v. TAT s temadag for kommende seniorer Et kig mod den 3. alder Tirsdag den 1. marts 2011 KOSMOPOL

2 TAT s temadag for kommende seniorer Vi beskæftiger os i dag (stort set) kun med alderspension (egenpension). Tjenestemandspension er en tilsagnsordning, hvad er det? Hvilke elementer indgår i beregningen af en tjenestemands pension?

3 TAT s seniordag for kommende seniorer Oversigt Pensionssystemet omfatter følgende pensionsformer: Egenpension Ægtefællepension Børnepension og børnepensionstillæg Svagelighedspension og Tilskadekomstpension

4 TAT s seniordag for kommende seniorer Tjenestemandens pension beregnes af den pensionsgivende løn på det skalatrin, som han/hun pensioneres fra Pensionen regnes (tidligst) fra det fyldte 25. år Hver pensionsår indgår i beregningen: for pensionsår med 1,75 procentpoint, for pensionsår med 1,50 procentpoint, og for pensionsår med 1,00 procentpoint. Den maximale pensionsalder udgør efter 37 års ansættelse (efter det fyldte 25. år) 57 % af den pensionsgivende løn

5 TAT s seniordag for kommende seniorer Følgende elementer indgår i beregningen af tjenestemandspensionen: 1) værdien af den pensionsgivende skalatrinløn på afskedigelses- /pensioneringstidspunktet 2) et evt. særlig tillæg efter lovens 6, stk. 2 (Det såkaldte Johan Overgaard -tillæg) 3) det hele antal år, du har været tjenestemand efter at være fyldt 25 år 4) et særligt tillæg, hvis du går på pension før du fylder 65 år eller opnår ret til folkepension, herunder et særligt fradrag, hvis størrelse er afhængigt af, hvornår du går på pension før du går på pension før du fylder 65 år)

6 TAT s temadag for kommende seniorer Egenpension: Du er berettiget til egenpension, når du har haft 10 års fuldtidsansættelse i en stilling, hvor ansættelsen kan medregnes i pensionsalderen (efter at du er fyldt 25 år), Tjenestemandspensionslovens 2

7 TAT s temadag for kommende seniorer Tjenestemandens pensionsalder omfatter de år, i hvilke han har været tjenestemand i folkeskolen, folkekirken, Folketinget, under Københavns Kommunale Skolevæsen, Færøernes Landsstyre (før ) eller Grønlands landsstyre eller hjemmestyre (før ) eller har været berettiget til rådighedsløn eller ville have været berettiget til rådighedsløn, hvis han ikke var fyldt 65 år ( 4)

8 TAT s seniordag for kommende seniorer Pensionsår medregnes kun med hele år: Har du fx 60-års fødselsdag den 15. marts 2010 og pr. denne dato optjent 27 år 5 måneder og 15 dages pensionsalder, beregnes din pension på grundlag af 27 års pensionsalder Har du fx 62-års fødselsdag den 15. marts 2010 og pr. denne dato optjent 27 år 11 måneder og 15 dages pensionsalder, beregnes din pension også på grundlag af 27års pensionsalder. Går du derimod på pension pr. 1. april 2010 beregnes pensionen på grundlag af 28 års pensionsalder Vælg derfor dit pensioneringstidspunkt med hjernen og ikke hjertet!

9 TAT s temadag for kommende seniorer Når du pensioneres mellem 60 og 65 år får du et U/65-tillæg Tillægget udgør for hvert års pensionsalder 1/37 af ,00 kr. i årligt grundbeløb ( ) I niv udgør tillægget 1.125,47 kr. for hvert pensionsår, max ,57 kr.

10 TAT s seniordag for kommende seniorer Ved pensionering mellem 60 og 65 år: Hvis du er fyldt 60 år efter den gælder følgende fradrag i pensionen: 10 % ved 60 år 7 % ved 61 år 4 % ved 62 år 3 % ved 63 år og 2 % ved 64 år NUVÆRENDE REGLER

11 TAT s seniordag for kommende seniorer Ved pensionering mellem 60 og 65 år: Hvis du er ansat senest og er født eller senere gælder der nye førtidsfradragsprocenter* fra : 17 % ved 60 år 14 % ved 61 år 6 % ved 62 år 5 % ved 63 år 4 % ved 64 år og 3 % ved 65 år * Fra 2019 er efterlønsalderen hævet til 60 ½ år og folkepensionsalderen 65 ½ år NYE REGLER FRA

12 TAT s temadag for kommende seniorer Der er udarbejdet 4 eksempler, som er omdelt: Tjenestemand, født 29. marts 1951 pension 1. april 2013 fyldt: 62 år; pensionsskalatrin: 48; førtidsfradrag: 4 %; pensionsalder: 12 år Tjenestemand, født 2. september 1952 pension 1. oktober 2012 fyldt: 60 år; pensionsskalatrin: 33; førtidsfradrag: 10 %; pensionsalder: 35 år Tjenestemand, født 20. juli 1955 pension 1. august 2015 fyldt: 60 år; pensionsskalatrin: 32; førtidsfradrag: 10 %; pensionsalder: 28 år Tjenestemand, født 20. september 1960 pension 1. oktober 2020 fyldt: 60 år; pensionsskalatrin: 49; førtidsfradrag: 17 %; pensionsalder: 342 år

13 TAT s temadag for kommende seniorer Ægtefællepension: Den efterlevende ægtefælle efter en tjenestemand eller en pensioneret tjenestemand er berettiget til ægtefællepension, hvis ægteskabet blev indgået: 1. før den afdøde tjenestemand var fyldt 65 år Før den afdøde tjenestemand var afskediget med ret til egenpension, og Mindst 3 måneder før dødsfaldet (sidste gælder ikke, hvis dødsfaldet skyldes et ulykkestilfælde eller en akut infektionssygdom indtruffet efter ægteskabets indgåelse Så husk at blive gift inden du går på pension, hvis du vil sikre din ægtefælle

14 TAT s temadag for kommende seniorer Hvor stor er ægtefællepensionen? Ægtefællepensionen udgør for hvert pensionsalderår 71 % af egenpensionen. Ægtefællepensionen beregnes på baggrund af den pensionsalder, som tjenestemanden havde optjent, dog mindst efter 15 års pensionsalder Ægtefællepension efter en egenpensionist, der ved sin død oppebar kvalificeret svagelighedspension, beregnes på grundlag af afdødes optjente pensionsalder + det antal år han fik kvalificeret svagelighedspension

15 TAT s temadag for kommende seniorer Pensionen til en ægtefælle efter en tjenestemand med en pensionsalder på 30 år udgør (tjenestemandens egenpension anført i parentes) når folkepensionsalderen er nået (niveau ): Skalatrin ,55 kr. - ( ,09 kr.) Skalatrin ,06 kr. - ( ,79 kr.) Skalatrin ,18 kr. - ( ,32 kr.) Skalatrin ,04 kr. - ( ,80 kr.)

16 TAT s temadag for kommende seniorer Børnepensionstillæg og børnepension En pensioneret tjenestemands børn samt stedbørn (ægtefælles børn), som er medtaget til forsørgelse i det fælles hjem, er berettiget til børnepensionstillæg Den samme kreds af børn er ved tjenestemandens død berettiget til børnepension Børnepensionstillæg og børnepension udbetales indtil udgangen af den måned, hvori barnet fylder 21 år. Børnepensionstillæg og børnepension er uafhængig af tjenestemandens lønmæssige placering og pensionsalder. Børnepensionstillæg i forbindelse med egenpension og børnepension i forbindelse med ægtefællepension kan dog ikke overstige tjenestemandens pensionsgivende lønindtægt. Det samme gælder børnepensioner til en tjenestemands efterladte børn tilsammen

17 TAT s temadag for kommende seniorer Børnepension udbetales til en afdød tjenestemands børn under 21 år: Beløbet udgør ,81 kr. årligt (inkl. procentregulering 32,3049 %). Børnepension til forældreløst barn under 21 år: Beløbet udgør ,62 kr. årligt Børnepensionstillægget udbetales til børn under 21 år, hvis tjenestemanden er pensioneret: Beløbet udgør ,81 kr. årligt Satser (inkl. procentregulering 32,3049 %)

18 TAT s seniordag for kommende seniorer Tjenestemandspension og efterløn Der gælder en skærpet modregning, når man går på førtidspension/efterløn mellem 60 og 62 år: Tjenestemandspensionen + U/65 tillæg reduceres med et varigt førtidspensionsfradrag på 10 % / 7 %. Herudover reduceres U/65- tillægget med 50 % Ingen tror vel, at træerne vokser ind i himmelen ; det gælder i hvert fald for spørgsmålet om pension i kombination med efterløn. Værdien af kapitalpensioner mv., Lønmodtagernes Dyrtidsfond opgjort ved 60. år indgår i grundlaget for beregning af modregning i efterlønnen.

19 TAT s seniordag for kommende seniorer Går du på efterløn før du fylder 62 år udgør den maksimale efterløn 91 % af dagpengesatsen (pr = kr. årligt) Går du på efterløn efter at være fyldt 62 år (eller opfylder 2-årsreglen) sker der ikke modregning i efterlønnen. Går du på efterløn efter du er fyldt 62 år udgør den maksimale efterløn 100 % af dagpengesatsen (pr = kr. årligt). Løbende pensioner, herunder tjenestemandspensionen, modregnes i efterlønnen. Når pensionens udbetales samtidig med efterlønnen udgør modregningen 55 % af pensionen.

20 TAT s seniordag for kommende seniorer Lov nr. 473 af 17. juni 2008 om skattenedslag for seniorer Der er en række krav og betingelser, der skal opfyldes, for at man kan få nedslaget: Overordnet er disse: Man må i gennemsnit højst have tjent kr. (2008-niveau) i de tre indkomstår, hvor man fylder 57, 58 og 59 år. Fra og med det fyldte 60. år til og med det indkomstår, hvor man fylder 64 år skal man hvert år tjeneste mindst ca kr. (2008-niveau) Som lønmodtager skal man endvidere have arbejdet 27 timer eller mere pr. uge, dvs. at der bliver indbetalt fuldt ATP-bidrag for beskæftigelsen. Nedslaget kan udgøre op til skattefri kroner. ATP holder styr på regnskabet og pengene udbetales automatisk.