Har I en plan? Hvad vil I?

Transkript

1 1 Har I en plan? Hvad vil I?

2 Overblik over fremtidig indkomst og formue Skat Efterløn Risikovillighed Folkepension Investering Pensionsformue Gaver og Arv Løn Efterløn? Modregning Folkepension Alder Øvrig formue Hus, Sommerhus, m.v. Formue i frie midler

3 Dine pensionsordninger Pensionsordninger er en del af din opsparing til livet efter jobbet. Disse ordninger kan derudover - også indeholde: -Dækning ved nedsat erhvervsevne -Dækning ved Kritisk Sygdom -Dækning ved død Passer dine dækninger til dine forhold? 3

4 Pensionsordninger? Kapitalpension Ratepension Livrente Indekskontrakter ATP Tjenestemandspension Efterløn Folkepension 4

5 Kapitalpension, ej aktiv længere!! Engangsbeløb Død Ingen mulighed for indbetaling fra 2013 og fremad Renter beskattes kun med 15,3% pensionsafkastskat 40% afgift ved udbetaling eller 37,3% afgift i 2013 eller 2014 Ved pensionering: Udbetales i portioner eller på engang. Skal udbetales senest når du fylder 75 år. 5

6 Alderspension, erstatter kapitalpension fra og med 2013 Engangsbeløb Maks indbetaling årligt på kr. ingen fradragsret Afkast beskattes med 15,3% pensionsafkastskat Ingen afgift ved udbetaling Død Ved pensionering: Udbetales i portioner eller på engang. Skal udbetales senest når du fylder 75 år. 6

7 Ratepension Opsparingsperiode Pensionering Død Maksimal indbetaling - med fradragsret - på kroner årligt. Det opsparede beløb udbetales over minimum 10 år månedlige rater og senest til det 85. år. Udbetalingen er indkomstskattepligtig. Afkast beskattes med 15,3% pensionsafkastskat 7

8 Livsvarig livrente Opsparingsperiode Pensionering Død Du kan indbetale ubegrænset og få fradrag i din løn. En livrente udbetales i månedlige ydelser, så længe du lever. Udbetalingen er indkomstskattepligtig. 8

9 Livsvarig Livrente garanti og ægtefælledækning - Sikring af udbetaling til arvinger Opsparingsperiode pensionering Forsikredes død Medforsikredes død Garanti Er der medforsikret ægtefælle/samlever og/eller garanti til børn, bliver udbetalingen til dig lavere. 9

10 1.000 kr. Hvor meget er der i efterløn? 400 Bevis 30 timer/uge Skattefri præmie Løn Efterløn Folkepension og ATP Alder 10

11 Eksempel på eventuel modregning ved 62 år Ratepension årligt udbetales *) Livrente årligt udskydes til 65 år kr kr. Modregning i alt Efterløn 0 kr kr. *) Ratepensionsordningen er privat og ikke betalt af arbejdsgiver. Modregnes ikke ved 62 år, selv om du modtager udbetaling sammen med efterlønnen. 11

12 Skattefri præmie Efterlønsbevis i 2 år Arbejde 3120 timer (2496 timer) Opspares i portioner 481 timer = kr. for fuldtidsforsikrede 481 timer = kr. for deltidsforsikrede Max. 12 portioner = kr. Udbetales ved 65 år 12

13 Hvordan modregnes arbejdsindtægt? Løn bliver fradraget i efterlønnen time for time Timeløn under 213,19 kr. modregnes mere lempeligt Det lempelige fradrag gives for lønindkomst op til kr. pr. kalenderår Hvis du arbejder mere end 29,6 timer i én uge, udbetales der ikke efterløn for den uge 13

14 Tilbagetrækningsreform Efterlønsalderen hæves gradvist fra 2014 til 2023, hvor efterlønsalderen vil være 64 år. Efterlønsperioden afkortes gradvist fra 2018 til 2023 fra 5 til 3 år. Modregning af pensionsordninger skærpes. Folkepensionsalderen hæves gradvist fra 2019 til 2022 til at være 67 år. Fra 2027 vil folkepensionsalderen være som aftalt i Velfærdsaftalen. Levetidsindeksering af efterløns- og folkepensionsalderen opretholdes. 14

15 Tilbagetrækningsreform - Efterløn Født Efterlønsalder Periode 1. januar juni ,5 år 5 år 1. juli december år 5 år 1. januar juni ,5 år 5 år 1. juli december år 5 år 1. januar juni ,5 år 4,5 år 1. juli december år 4 år 1. januar juni ,5 år 3,5 år 1. juli 1959 og senere* 64 år 3 år *For personer født efter 1. januar 1963 og senere kan efterlønsalderen blive højere som følge af levetidsindekseringen 15

16 Skattenedslag til seniorer Du skal være født i perioden 1946 til og med 1952 Du må højest have tjent kr. pr. år. Beløbet (2008-niveau) bliver beregnet som gennemsnit for de tre indkomstår, hvor du fylder 57, 58 og 59 år. Fra du fylder 60 år til og med det indkomstår, hvor du fylder 64 år, skal du i hvert år tjene mindst ca kr. (2009-niveau). Du skal hvert år siden januar 2008 have arbejdet mindst 27 timer om ugen eller 117 timer om måneden som lønmodtager. SKAT udbetaler automatisk til dig, hvis du opfylder betingelserne. For selvstændige og honorarlønnede gælder der særlige regler. Skattenedslaget er som udgangspunkt kr. (2008-niveau), (Er du født i 1946 eller i 1947, kan du maksimum få udbetalt henholdsvis kr. og kr..) 17

17 ATP, ATP-rate og LD ATP udbetales ved 65 år. Den årlige livsvarige ydelse udgør ca kr. ATP kan udskydes. LD (indefrosne dyrtidsportioner fra 1978 til 1979). Kan udbetales ved 60 år med 40%-afgift. LD er ikke en kapitalpension og kan udbetales uafhængig heraf. Kan udskydes til efter 75 år. Har man været fuldtidsbeskæftiget i indbetalingsperioden, er værdien af LD er i dag på ca kroner. 18

18 Folkepension - cirka. Folkepensionen består af: Pensionstillæg Max kr. til reelt enlige Max kr. til gifte eller samlevende Grundbeløb kr. (+ 1,6 % fra 2011 til 2012) Modregning af arbejdsindtægt over kr. borte ved kr. 19

19 Pensionstillæg kontra øvrige indtægter Pensionstillæg - Pr. person årligt Reelt enlig Gifte/samlevende Samgifte/samlevende - begge pensionister Indkomst I alt Beløbene er de gældende satser for

20 21 Pause

21 22 Er der råd til din plan?

22 1.000 kr. Indtægter i dag - fremtidigt likviditetsbehov Løn Pensionsordninger Efterløn Atp Folkepension Alder 23

23 Fremtidig økonomi et eksempel Udgifter: Indtægter: Bolig Ægtefælle 1 Sommerhus Folkepension/ATP Bil Ratepension Budgetudgifter Ægtefælle 2 Forbrug Folkepension/ATP Oplevelser Livrente Diverse I alt Skat I alt Til rådighed Likviditetsundersk udpå kr. pr. år

24 Nu er det tid til optimering af alle jeres økonomiske muligheder. 25 Hvornår stopper vi på jobbet? Og hvilke indkomster er der så? Kan skatten gøres lavere? både nu og senere? Får vi størst mulig tillæg til folkepension? aldersforskel Kan vi med fordel indbetale mere til pension, så længe vi jobber? Betaler du topskat? Kan du bruge korte livrenter, som tillæg til efterlønnen? Kan du udnytte en bagatellivrente? Har du frie beskattede kroner, som skal bruges før pensionmidler? Har du friværdi, som du kan belåne til lavere rente, end du får på din pensionsparing? Er din pensionsopsparing og opsparing generelt, placeret med korrekt risikoprofil? + eventuelt andre forhold som arveforskud, dødsfald/sygdom m.v. + har du ydelsesgarantier på opsparing i pensionsselskaber har du fået et tilbud om konvertering? Tager du imod?

25 Pen Formuen Hus Pension Frie midler Frie midler Frie mid Hus 26

26 27 Hvordan spiser man mursten?

27 Udligningsskat 6% 5% 4% 3% 2% 1% Betales af alle pensionsudbetalinger over kroner (folkepension ATP med videre) Der kan overføres fradrag fra ægtefælle på op til kroner (Ægtefællens pensionsindtægter fx folkepension fratrækkes i beløbet) Udbetalinger fra kapitalpensioner, invalidepension samt efterløn pålægges ikke udligningsskat 28

28 Verden har ændret sig 1982 Portefølje: 2012 Portefølje: 20% 20% Garanti = 4,5% Garanti = 1%

29 hensættelse Fra kontorente til markedsrente Forventning Garanti migration pensionering pensionering 30

30 38 Hvad er din plan?