Seniormøder del 2 Pensionsplanlægning. Seniormøder 2017

Transkript

1 Seniormøder del 2 Pensionsplanlægning Seniormøder 2017 Pensionsprognoser Pensionsplan - beregningsskemaer Udbetaling af ordninger Økonomiplan ATP og Livrenter Frie midler/pension/lån Prioriteret udbetaling Husk forsikringer! Eventuelt 1

2 Pensionsplanlægning Hvis man har kunnet leve fornuftigt af sin løn?? Så burde der ikke være grund til bekymring for fremtiden Ansatte i forsvaret er som hovedregel godt pensionssikret Årgang 1956 Prognose Aldersopsparing Du står i " Mellem Risiko" Månedlig indbetaling kr - Kapital før engangsafgift pr kr ,00 Kapital før engangafgift pr kr ,71 Eengangsafgift Saldo kr - 0,00% kr - Saldo kr - 0,00% kr - Af restsaldo kr ,71 0,00% kr - Skyldig PAL-skat 0,00% kr - Fri kapital efter Skat og afgifter kr ,71 Forudsætninger for prognosen: Rente sats PAL - skat Skyldig PAL-Skat 3,50% 15,30% 0,00% 2

3 Årgang 1956 Prognose AOS afvikling Aldersopsparing Du står i "Mellem Risiko" Månedlig indbetaling 0 0,00 Kapital pr kr ,00 Saldo ved forventet afg alder kr , ,71 År / Rente Rentesatsen er efter PAL skat 1% 2% 3% 4% 5% kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Ovenstående viser, hvor meget den årlige udbetaling bliver før skat, alt efter hvor meget der gives i rente ved udbetalingstidspunket ,00 År / Rente Udbetaling i rater fra en Arbejdsmarkedspension - Tillægspension Ratepension - Arbejdsmarkedspension - Tillægspension Rentesatsen er efter PAL skat 1% 2% 3% 4% 5% kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr årg 1959 Prognose AMP/TIP afvikling Arbejdsmarkeds-og tillægspension Du står i Mellem Risiko Månedlig indbetaling 0 0,00 Kapital pr kr ,00 Saldo ved forventet afg alder kr ,86 Udbetaling i rater fra en Arbejdsmarkedspension - Tillægspension ,86 Rentesatsen er efter PAL skat År / Rente 1% 2% 3% 4% 5% 10 kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Ovenstående viser, hvor meget den årlige udbetaling bliver før skat, alt efter hvor meget der gives i rente ved udbetalingstidspunket ,00 År / Rente Ratepension - Arbejdsmarkedspension - Tillægspension Rentesatsen er efter PAL skat 1% 2% 3% 4% 5% kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Ovenstående viser, hvor meget den årlige udbetaling bliver pr. kr før skat, alt efter hvor meget der gives i rente ved udbetalingstidspunket. Forudsætninger for prognosen: Rente sats PAL - skat Skyldig PAL-Skat 2,36% 15,30% 0,00% Har du spørgsmål til det fremsendte står vi naturligvis til din dispostion. 3

4 Fødselsår Fødselsdato afgangsalder/ Udb tj pension efterlønsalder År på efterløn Efterløn timer mm Modregning folkepenionsalder Seneste udbetalings alder Seneste udbetalings år Før 1954 hele året arbejdstimer 2 års reglen 1. halvår 60 60½ 5 65½ halvår halvår 60 61½ 5 66½ halvår Gl. regler halvår 60 62½ 4½ 1½ år 2340 timer 1 år 1560 timer halvår halvår halvår halvår halvår ½ år 780 timer 1. halvår 60½ 63½ 3½ 67 75½ halvår Herefter kun 1 efterlønsalder 1. halvår 61½ ½ halvår Sum ordninger 5% x 80% af saldo Løbende ordninger 64% af alle, intet bundfradrag Pensionsberegningsskema Indkomst / Periode Løn Dagpenge Indimellem Folkepension Din alder til 60 år 60 år til 62 år 62 år til 67 år 67 år - Løn Tjm. Pension Tjm. Pension U/Folkepensions tillæg Efterløn/Dagpenge Ratepension (AMP/TIP) Livrente Indekskontrakter Folkepension Folkepension tillæg Tjenestemand skalatrin 27 og 37 års anc. år ATP Total

5 Pensionsberegningsskema Tjenestemand skalatrin 27 og 37 års anc. år Dagpenge I arbejde Max 2 år Imellem Folkepensionist Løn Dagpenge Modregning pga tj. Pension ( ) - - Netto dagpenge / Løn før SKAT Evt. seniorjob? Tjenestemandspension Tj. U/Folkepensionstillæg ATP Folkepension Folkepensions tillæg - Livrente - Ratepension (AMP/TIP)???????? Indtægt ialt Netto Forskel i forhold til løn Økonomisk P -Plan Indkomst / Periode Løn Dagpenge Indimellem Folkepension Din alder til 60 år 60 år til 62 år 62 år til 67 år 67 år - Løn Tjm. Pension Tjm. Pension U/Folkepensions tillæg Efterløn/Dagpenge Ratepension (AMP/TIP) Livrente Indekskontrakter Folkepension Folkepension tillæg ATP Total

6 Økonomisk P -Plan Eks. 1 Du forbliver på dagpenge og efterlønsordningen. Du går på dagpenge og finder ikke arbejder, falder for 2 år grænsen og får seniorjob Eks. 1 Alder år 63 år år efter 67 år Forudsætninger Tjenestemandspension Skalatrin 22/37 år U/folkepensionsaldertillæg Arbejdsmarkedspension ,15 Skattepligtig Dagpenge Aldersopsparing ,78 Skattefri Seniorjob pga efterlønsord. *) anslået dagpenge som løn, men det må du undersøge Efterløn speciel ekst. Modregning 3 år* tjenemandspension/4 år*64% =-kr Lønsikring? - Spørg FTF-A Løn *) anslået til dagpengesats som min. Folkepension *) min Atp ca. Se pensionsinfo eks. 1 Indkomst Økonomisk P -Plan Du forbliver på dagpenge og efterlønsordningen. Du finder arbejder indtil efterlønsalderen. Du får ikke glæde af efterlønsordningen, men Eks. 2 vent til du når efterlønalderen før du opsiger. Eks. 2 Alder år 63 år år efter 67 år Forudsætninger Tjenestemandspension Skalatrin 22/37 år U/folkepensionsaldertillæg Arbejdsmarkedspension ,15 Skattepligtig Dagpenge Aldersopsparing ,78 Skattefri Seniorjob pga efterlønsord. *) anslået dagpenge som løn, men det må du undersøge Efterløn Udbetaling af efterlønsbidrag aldersopsparingca speciel ekst. Modregning 3 år* tjenemandspension/4 år*64% =-kr Skat Lønsikring? - Spørg FTF-A Løn *) anslået til dagpengesats som min Hvis du arbejder efter efterlønsaldreren til du går på folkepension skattefri præmie pr. kvt., så må du ikke opsige din efterløn ca Folkepension *) min Atp ca. Se pensionsinfo eks. 2 Indkomst

7 Økonomisk P -Plan Eks. 3 Du opsiger dine dagpenge - efterløn og lønsikring og finder ikke arbejde. Eks. 3 Alder år 63 år år efter 67 år Forudsætninger Tjenestemandspension Skalatrin 22/37 år U/folkepensionsaldertillæg Arbejdsmarkedspension ,15 Skattepligtig Dagpenge Aldersopsparing ,78 Skattefri Seniorjob pga efterlønsord. *) anslået dagpenge som løn, men det må du undersøge Efterløn Udbetaling af efterlønsbidrag til Aldersoparingca speciel ekst. Modregning 3 år* tjenemandspension/4 år*64% =-kr Skat Lønsikring Løn *) anslået til dagpengesats som min. Folkepension *) min Atp ca. Se pensionsinfo eks. 3. Indkomst Økonomisk P -Plan Indkomst / livsperiode I arbejde Sum pension Indefrosne dyrtidsportioner Selvpensionering Hus Sommerhus Bank /aktier / obligationer Andre aktiver Dagpenge periode Indimellem Folke pensions periode Samlet formue

8 DELUDBETALING Delvis udbetaling af Kapitalpension/Aldersopsparingen Pensionsalderen skal være nået Der kan hæves flere gange Medlemmer med lavere pensionsalder end 60 år (45 år kontrakt ansatte) kan også delhæve, men kun en gang, resten af pensionsindestående bliver herefter bundet til det 60 år. Der kan uden opsigelse pr. måned hæves: Indtil kr før afgift på Kapitalpension, og Indtil kr Netto, på Aldersopsparing Dog minimum ,- kr. pr. hævning Der kan deludbetales større beløb (o/ kr / ), men så gælder fondens almindelige opsigelsesvarsel. 15 dage til den første i en kalendermåned. Vi tager intet gebyr for delhævning. DELUDBETALING Fordele ved delhævning: Man kan nøjes med at hæve efter det behov man har. Dermed, skal man ikke spekulere på hvorledes man skal investere overskydende penge, da de vil blive investere som tidligere. Du kan lade din Aldersopsparing/Kapitalpension stå i CS Fonde til du fylder 75 år/el. 10 år efter folkepensionsalderen? 8

9 Del-/helophævelse af pension med Nem id. Del og helophævelse 9

10 Pensionsafkastbeskatning (PAL-afgift) 15,3% af afkastet Der betales ikke PAL afgift af afkastet på opsparet kapital fra før 1982 Contra skat af frie midler: Min. Ca. 33% (kan være lidt mindre ved aktie/udbytte) men i alle tilfælde højere end PAL beskatningen. Udbetaling af KAP / AOS kan ske ved: Oprettet før Oprettet efter Udbetaling ved 60 år, uanset ansættelse eller ej Udbetaling 5 år før opnåelse af folkepensionsalder. (Beredskab) Udbetaling af AMP/TIP kan ske ved: Oprettet før Hvis MA er stoppet i forsvaret, kan den udbetales ved 60 år. Oprettet efter år før folkepensionsalder, og når ansættelse ved forsvaret er ophørt. 10

11 Arbejdsmarkeds-/Tillægspension Hovedregel er løbende udbetaling (min. 10 år) Over år. Perioden kan forlænges, men ikke forkortes. Løbende udbetalinger betales der alm. Indkomstskat af. (dog ikke bruttoskat på 8%) Løbende udbetalinger kan foretages fra CS Fonde. Medlemmet kan få udbetalt 2 x egenpensionen (tjenestemandspension) som kapitalbeløb (sum). Opsparing efter d betales 60% ved sumudbetaling.(nb mulighed for særlig overførsel) Ophæves med hhv. 60% eller 40% engangsafgift = delhævning. Særregel Livrentecirkulæret: kan udbetales som sum, hvis årlige udbetaling er under ,-. For ordninger ca. mellem ,- og ca ,- i saldo. Indefrosne Dyrtidsportioner Lønmodtager i 1/ /8-79. Bruttoindbetalingen i perioden kr ,- Hvor meget? Pr ca. kr ,- før afgift og efter ca. Kr ,- LD opsparer får inden et år efter det fyldte 60. år, en skatterabat på 2,5%, hvis ikke de fravælger det?, og betaler ca. 37% i stedet for ca. 39,5% i afgift. Hvis skatterabatten fravælgers, bortfalder den. Kan udbetales: Fra det fyldte 60 år 11

12 ATP Udbetaling fra folkepensionsalder Ved afsked/pensionering ved afgangsalder vil udbetaling være: ca. kr årligt ved folkepensionsalder. Hvis der arbejdes indtil folkepensionsalder, vil udbetaling være: ca. kr årligt ved folkepensionsadler Vær opmærksom på prognose forudsætninger: ATP og andre ved ikke I afskediges før folkepensionsalder, og forudsætter derfor indbetaling frem til folkepensionsalder og herved kan beregninger blive misvisende Frivillige bidrag: Ved overgangs ydelse - efterløn - flexydelse (tidl. seniorydelse) Der kan indbetales frivillige bidrag (kr ,32 pr år) (1,68 pr. time x 1924 timer) Staten bidrag ikke mere til denne ordning, gældende fra 1/ Eget bidraget er fradragsberettiget God ide?? Få lavet beregning af ATP Tilmelding ved overgang til efterløn til A-kassen Fravalg en gang årligt (10/1) Udskyd ATP og forøg den (ingen arbejdskrav) Start alder for ATP Maximal årlig udbetaling ca. Forhøjelse i % ca. 65 / 67 år / 68 år % 67 / 69 år % 68 / 70 år % 69 / 71 år % 70 / 72 år % 71 / 73 år % 72 / 74 år % 73 / 75 år % 74 / 76 år % 75 / 77 år % 12

13 Udskyd Folkepensionen og forøg den (Arbejdskrav for udskydelse timer årligt) Alder Grundbeløb Procent Gevinst Nyt grundbeløb 65/ ,00 66/ , , ,20 67/ , , ,40 68/ , , ,80 69/ , , ,40 70/ , , ,20 71/ , , ,00 72/ , , ,00 73/ , , ,20 74/ , , ,80 75/ , , ,40 Livrente Eksempel: Mand/kone 60/56 år Indskud kr. Uden ægtefælledækning: Garanteret beløb/(incl. Bonustillæg,variabelt) uden garanti ca. kr /(5.700) med garanti (10 år) ca. kr /(5.400) Med ægtefælledækning uden garanti ca. kr /(4.200) med garanti (10 år) ca. kr /(4.200) I begge tilfælde er der tale om livsvarige ydelser. Garantiperioden er 10 år, individuelt. Der kan vælges forskellige udbetalingsmodeller. Alle udbetalinger er skattepligtige, dog ikke bruttoskat. 13

14 Skat, fradrag og afg Kapitalpension PBL 12A Skattekode 3 (15) Aldersopsparing Skattekode 33 (44) Arbejdsmarkeds- /tillægspension (Rate) Skattekode 2 (12) Overløbsordning (Livrente) Skattekode 1 Indskud Fradrag Afgift Arbejds- Privat giver ordning Alle Alle ordning Kr. 0,00 Kr. 0,00 På alle aldersopsparinger samlet, er der et loft på Kr ,00 På alle ratepensioner samlet, er der fradrag/bortseelse for kr ,- (kr ,17 på arbejdsgiverordninger) Intet loft Intet loft Kr. 0,00 Fuldt fradrag (også i topskatten) Fuldt fradrag (også i topskatten) Topskattegrænsen er i 2017 på kr ,- Du skal have en indtægt på BRUTTO kr ,35 for at få fordel af fradraget i topskatten. 40% eller 25% samt PAL skat 15,3% af tilvækst 0% (Dog PAL skat 15,3% af tilvækst) Indkomstskat Indkomstskat Prioriteret udbetaling Hold økonomien simpel Indfri løs gæld (ikke prioritetsgæld) Brug først frie midler før pension ophæves Lavere end beskatning af pensionsmidler kontra frie midler. Kan det svare sig at låne og lade pensionen stå? Livrente Nemt, dyrt, lyt og vær sikker på at behov og måden er rigtig. 14

15 Hjemmesider Hjemmeside Fonden er overgået til brug af Nem-id, som sendes automatisk til fonden 15

16 Vigtige Links CS CS FONDE BESKÆFTIGELSES MINISTERIET Beregning ATP Moderniseringsstyrelsen Lønmodtagernes Dyrtidsfond Pensionsinfo Pensionsstyrelsen SKAT Forsikringsdækning CFU forsikringen ansatte i staten Dødsfald kr Børnesum kr Visse kritiske sygdomme kr Visse kritiske sygdomme for børn kr CS Medlemsforsikring - obligatorisk Dødsfald - medlem kr (Dødsfald ægtefælle/samlever kr Heltidsulykkesforsikring for medlemmet kr Udbetaling fra 5% mén, dobbelterstatning fra 30% Forsikringen kan fortsætte til det 70. år. (kræver medlemskab af CS) Pensionsforsikringen - obligatorisk Dødsfald pensionsopsparer kr Børnerente kr p.a. Dødsfald ægtefælle/samlever kr Invaliderente pensionsopsparer kr p.a. (kræver at der betales præmie af pensionsbidrag) Så kan I se hvordan I er dækket samt hvilke ordninger du er omfattet af. Ønskes bedre eller nogle af de mulige tilvalg - kontakt CS forsikringsadministration 16

17 CS frivillige forsikringer (Kræver medlemskab/min. Seniormedlemsskab af CS) CS FRIVILLIG FORSIKRING Dødsfald - CS medlem kr under 51 år kr år kr år kr år Barn under 21 år sum kr Invalidesum kr under 51 år kr år kr år kr år Dødsfald ægtefælle/samler kr under 51 år (Hvis tilmeldt) kr år kr år kr år Barn under 21 år sum kr Præmie i 2017 Medlem kr. 160,25 Præmie i 2017 ægtefælle kr. 80,25 CS frivillige forsikringer (Kræver medlemskab/min. Seniormedlemsskab af CS) SUNDHEDSSIKRING Alle medlemmer af CS HOD og FCE kan tilmelde sig den frivillige helbredssikring før det fyldte 60. år og fortsætte til det 70. år, ligeså kan ægtefælle/samlever tilmeldes Præmie i 2017 kr. 135 pr. md. for medlem Præmie i 2017 kr. 135 pr. md. For ægtefælle Nærmere info på CS hjemmeside under forsikring - helbredssikring 17

18 Centralforeningen for Stampersonel Snorresgade 15, København S. Tlf Mandag - Torsdag: 09:00 til 15:00 fredag: 09:30 til 15:00 [email protected] CS Fonde Snorresgade 15, København S. Tlf Mandag-torsdag kl. 9:00-15:00 fredag kl. 9:30-15:00 [email protected] FTF-A Vestergade 48 H 8100 Århus C Eller Snorres gade København S Tlf Telefonerne er åbne alle hverdage fra 08:00 18:00 [email protected] [email protected] 18