Årsberetning 2010 for Nyborg Kommune

Transkript

1 Årsberetning 2010 for Nyborg Kommune

2 2 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Side 2

3 3 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Kommuneoplysninger Borgmesterens forord Påtegninger 3.1 Ledelsens påtegning Revisionserklæring om review af årsregnskabet Kommunens årsberetning 4.1 Ledelsens årsberetning Hoved- og nøgletal Kommunens årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Driftsregnskab Balance Noter til driftsregnskab og balance Note 1 Kernelikviditet Note 2 Overførsel af uforbrugte bevillinger Note 3 Specifikation af anlægsudgifter og indtægter Note 4 Anlægsoversigt anlægskartotek Note 5 Indskud i Landsbyggefonden Note 6 Udvikling i egenkapital og bevægelser på balancekontoen Note 7 Aktier og indskud i selskaber m.v Note 8 Langfristet gæld Note 9 Kautions- og garantiforpligtigelser m.v Note 10 Finansieringsoversigt Note 11 Personaleoversigt Note 12 Udførelse af opgaver for andre myndigheder Note 13 Fritvalgsprisen til personlig og praktisk bistand m.v Bilag 1: Sektorspecifikation Side 3

4 4 Nyborg Kommune Årsberetning Kommuneoplysninger Kommune Nyborg Kommune Torvet Nyborg Telefon: Telefax: Hjemmeside: Nyborg@kommune.dk Regnskabsår: 1. januar 31. december Byråd Borgmester, Erik Christensen (A) 1. viceborgmester, Knud Theil Nielsen (F) 2. viceborgmester, Kaj Refslund (V) Øvrige medlemmer i alfabetisk rækkefølge: Frits Christensen (A) Jan Reimer Christiansen (A) Bente Nygaard Damhave (O) Vibeke Ejlertsen (A) Per Jespersen (A) Peter Jordhøj (A) Elsa Knudsen (F) Anja Kongsdal (V) Hans Henrik Kongsmark (C) Carsten Kudsk (O) Thomas Laursen (F) Kjeld Livoni (V) Jesper Nielsen (A) Albert Pedersen (A) Annette Piil (A) Thyra Rasmussen (V) Erik Rosengaard (V) John Schmidt (A) Peter Sejersen (A) Louise Dyrhave Smestad (A) Søren Svendsen (V) Jørn Terndrup (V) Direktion Revision Kommunaldirektør Lars Svenningsen Vicekommunaldirektør Søren Møllegård Direktør Ole H. Schmidt BDO Kommunernes Revision Side 4

5 5 Nyborg Kommune Årsberetning Borgmesterens forord Årsregnskabet for 2010 viser et samlet driftsoverskud på 50,035 mio. kr., hvilket er 27,176 mio. kr. bedre end forudsat i det oprindelige budget Driftsresultatet er forbedret fra et overskud på 11,176 mio. kr. i 2009 til et overskud på 50,035 mio. kr. i 2010 svarende til en samlet forbedring med 38,859 mio. kr. på ét år. Årsagen til det positive driftsresultat skyldes bl.a. en stram økonomistyring, nedbringelse af sygefraværet og mindreudgifter til overførelsesudgifter, renter og øremærkede bevillinger (fx trepartsmidler, anlægsprojekter m.v.). Der har i løbet af året været merudgifter til bl.a. vintertjeneste 11,172 mio. kr., arbejdsskadeforsikringer m.v. 5,231 mio. kr., pleje og omsorg 9,455 mio. kr. og det specialiserede socialområde 8,689 mio. kr. (udsatte børn og voksne handicappede m.v.). Disse merudgifter har imidlertid kunnet finansieres via besparelser og omprioriteringer fra andre konti således at det oprindelige budget er mere end overholdt. Likviditeten er forøget fra 52,705 mio. kr. ved årets start til 86,216 mio. kr. ultimo 2010 svarende til en forbedring med 33,510 mio. kr. Befolkningen i Nyborg er reduceret fra personer pr. 1. januar 2010 til pr. 1. januar 2011 svarende til en nedgang på 191 personer og 277 personer i forhold til kommunens egen prognose. Der er tale om en nedgang i antallet af 0-5 årige med 74 personer og årige med 272 personer. Antallet over 65 år er steget med 151 personer, mens antallet af 6-16 årige stort set har været uændret. Udviklingen i befolkningen har ingen konsekvenser for 2011, hvor Nyborg Kommune har valgt statsgaranti vedrørende skatteindtægterne. Det presser dog budgettet for 2012 og fremefter. Nyborg Kommune, den 11. april 2011 Erik Christensen Borgmester Side 5

6 6 Nyborg Kommune Årsberetning Påtegninger 3.1 Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har den 11. april 2011 aflagt årsregnskab for 2010 for Nyborg Kommune til Byrådet. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver Byrådet hermed regnskabet til revision. Godkendt i Byrådet, den 26. april Erik Christensen / Lars Svenningsen Borgmester Kommunaldirektør Side 6

7 7 Nyborg Kommune Årsberetning Erklæring om review af årsregnskabet Til Byrådet i Nyborg Kommune Vi har efter aftale foretaget review af Nyborg Kommunes opstillede årsregnskab for 1. januar december 2010, der aflægges i overensstemmelse med Indenrigs- og Sundhedsministeriets bestemmelser. Kommunens ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vort ansvar er på grundlag af vor gennemgang at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Det udførte review Vi har udført vort review i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om review. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til økonomiansvarlige og medarbejdere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og afgiver derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der afkræfter, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af kommunens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med Indenrigs- og Sundhedsministeriets bestemmelser. Odense, den 26. april 2011 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Heidi Krieber / Per Berg Registreret revisor Registreret revisor Side 7

8 8 Nyborg Kommune Årsberetning Kommunens årsberetning 4.1 Ledelsens årsberetning Der er i korrigeret budget 2010 indarbejdet tillægsbevillinger i løbet af året, herunder tillægsbevillinger som følge af overførsler mellem årene. Årsregnskabet for 2010 giver følgende hovedkonklusioner: NYBORG KOMMUNE Regnskab Regnskab Oprindeligt Korrigeret Afvigelse Afvigelse Beløb i kr. Budget Budget Oprindeligt Korrigeret INDTÆGTER: DRIFTSUDGIFTER: Teknik- og Miljøudvalg Beredskabskommission Skole- og Dagtilbudsudvalg Kultur- og Fritidsudvalg Sundheds- og Ældreudvalg Social- og Familieudvalg Beskæftigelsesudvalg Erhvervsudvalg Økonomiudvalg Driftsreserve Renter Overførsler mellem årene Besparelser og budgetforbedringer DRIFTSRESULTAT ANLÆG I ALT Anlægsudgifter Anlægsindtægter Overførsler mellem årene DRIFT- OG ANLÆGSRESULTAT FINANSIELLE POSTER: Ordinære afdrag på lån Ekstraordinære afdrag på lån Lånoptagelse Øvrige finansforskydninger Kursreguleringer ÅRETS LIKVIDITETSÆNDRING Likviditet, primo Likviditet, ultimo Anm.: Der er i løbet af året truffet en række nye politiske beslutninger efter vedtagelsen af det oprindelige budget 2010 den 6. oktober Ændringerne er indarbejdet i korrigeret budget 2010, herunder overførelse af uforbrugte bevillinger fra regnskab 2009 til Driftsresultat: Regnskab 2010 viser et samlet overskud på 50,035 mio. kr. sammenholdt med et overskud på 22,859 mio. kr. i oprindeligt budget Der er mindreudgifter på 32,648 mio. kr. i forhold til korrigeret budget 2010 og 27,176 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Side 8

9 9 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Anlægsudgifter- og indtægter: Der er afholdt bruttoanlægsudgifter på 72,226 mio. kr. svarende til mindreudgifter på 60,924 mio. kr. i forhold til korrigeret budget En væsentligt del af anlægsudgifterne finansieres ved optagelse af nye lån på 41,5 mio. kr. under finansielle poster. Der var i det oprindelige budget forudsat anlægsudgifter på 52,021 mio. kr. i 2010, men budgettet er senere forhøjet på grund af nye lånemuligheder fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet svarende til samlet 87,344 mio. kr. Der er realiseret anlægsindtægter på 22,410 mio. kr. ved salg af grunde og ejendomme svarende til merindtægter på 2,186 mio. kr. i forhold til korrigeret budget 2010 og 8,950 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget Samlet resultat: Det samlede drifts- og anlægsresultat viser et overskud på 0,220 mio. kr. sammenholdt med et budgetteret underskud på 15,702 mio. kr. i oprindeligt budget Der er tale om mindreudgifter på 95,758 mio. kr. i forhold til korrigeret budget Overførsler mellem årene: Der kan på områder med økonomisk decentralisering (selvstyre) overføres et overskud på maksimalt 10% af budgetrammen til næste års budget og et underskud på maksimalt 5%. Overførselsadgangen kan reduceres med eventuel manglende opfyldelse af målsætninger og aktivitetsforudsætninger. Overskud eller underskud opgøres i forbindelse med regnskabsafslutningen Der er ikke overførselsadgang på budgetgaranterede, kalkulatoriske og rammestyrede områder. Uforbrugte midler til anlægsprojekter og andre uafviselige øremærkede projekter på driften kan overføres med 100% svarende til restbudgettet. Der overføres på driften uforbrugte bevillinger fra 2010 til 2011 svarende til 31,301 mio. kr., heraf 17,714 mio. kr. på selvstyrende områder og 13,588 mio. kr. vedrørende øremærkede bevillinger (fx trepartsmidler, IT-projekter m.v.). Overførelsen af de uforbrugte driftsbevillinger forudsættes finansieret ved tilsvarende opsparing og overførelser fra 2011 til Desuden overføres uforbrugte bevillinger på 60,719 mio. kr. vedrørende anlægsprojekter. Endelig overføres beløb på 2,081 mio. kr. vedrørende grundkapitalindskud i Landsbyggefonden (Sprotoften) som først bliver afholdt i Side 9

10 10 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Overførsel af uforbrugte bevillinger Regnskab Regnskab Regnskab Ændring Beløb i kr Teknisk driftsafdeling Folkeskoler og SFO Vidtgående specialundervisning Dagpleje og daginstitutioner Tandpleje, genoptræning og sundhedspleje Sociale institutioner Pleje og omsorg Administration til senere udmøntning Økonomiafdelingen Øvrige administrative afdelinger Øvrige områder Selvstyrende områder i alt Øremærkede bevillinger Drift i alt Anlægsudgifter Anlægsindtægter Grundkapitalindskud i landsbyggefonden Drift og anlæg i alt Årets likviditetsændring: Der er tale om en likviditetsforbedring på 33,510 mio. kr. sammenholdt med en budgetteret likviditetsforbedring på 30,334 mio. kr. i oprindeligt budget Der er indregnet udgifter til afdrag på lån, lånoptagelse samt overtagelse af tjenestemandspensioner fra NFS A/S. Likviditet kassebeholdning : Likviditeten udgør 86,216 mio. kr. ultimo 2010 sammenholdt med en likviditet på 52,705 mio. kr. fra årets start. Årsagen til den høje likviditet skyldes bl.a. uforbrugte anlægsbevillinger på 60,924 mio. kr. Likviditeten ligger dermed på et højere niveau end kommunens målsætning på kr. pr. indbygger ultimo året svarende til knap 32 mio. kr. Likviditeten har i gennemsnit for de seneste 12 mdr. været 137,397 mio. kr. og 138,710 mio. kr. i de seneste 3 mdr. Efter lånebekendtgørelsen må likviditeten som et gennemsnit over de seneste 12 mdr. ikke være negativ. Derudover er der på spærret bankkonto deponerede midler for 450,442 mio. kr. fra bl.a. salget af aktier i DONG Energy A/S og salget af Nyborg Elnet A/S, hvoraf 40% statsafgift først skal indbetales i oktober Restbeløbet frigives med 1/10 årligt og er indarbejdet i budgetterne for Desuden indgår i beløbet deponerede kvalitetsfondsmidler på 1,187 mio. kr. vedrørende Langfristet gæld, ultimo: Den langfristede gæld udgør 231,295 mio. kr. ultimo 2010 (7.343 kr. pr. indbygger) fratrukket ældreboliger 31,131 mio. kr. og finansiel leasing 58,645 mio. kr. (ældreboliger), hvor renter og afdrag på lån finansieres af huslejeindtægter m.v. Der er optaget nye lån for 41,5 mio. kr. i 2010 til en række anlægsprojekter, men omvendt er der afdraget 25,856 mio. kr. på eksisterende lån. Side 10

11 11 Nyborg Kommune Årsberetning Hoved- og nøgletal Væsentlige økonomiske nøgletal Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Beløb i kr Resultat af ordinær driftsvirksomhed Resultat af det skattefinansierede område Årets likviditetsændring Skatter og generelle tilskud Driftsudgifter og renter Anlægsudgifter Anlægsindtægter Afdrag på lån Lånoptagelse Finansforskydninger Overførsler mellem årene: Selvstyrende områder, drift Øremærkede bevillinger, drift Anlægsudgifter Anlægsindtægter Finansielle poster (indskud i Landsbyggefonden) I alt Egenkapital Likvide beholdninger Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) Deponerede beløb for lån m.v Aktier og andelsbeviser m.v Hensatte forpligtigelser Langfristet gæld heraf ældreboliger finansiel leasing Egenkapital pr. indbygger (kr.) Likvide aktiver pr. indbygger (kr.) Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) Langfristet gæld excl. ældreboliger pr. indbygger (kr.) Indkomstskatteprocent 26,12 26,10 26,10 26,10 Grundskyldspromille 24,27 24,27 24,27 25,08 Dækningsafgiftspromille 6,782 6,000 5,692 5,692 Indbyggertal ultimo året Side 11

12 12 Nyborg Kommune Årsberetning Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Generelt Nyborg Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts- og anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Fra 2010 er kommunens regnskabsaflæggelse korrigeret i henhold til Indenrigs- og Sundhedsministeriets ændrede krav til regnskabsaflæggelsen regnskabet indeholder således ikke en omkostningsbaseret resultatopgørelse, omregningstabel eller pengestrømsopgørelse. Ændringen har ingen indvirkning på kommunens udgiftsbaserede regnskabsresultat, men blot at enkelte nøgletal vedrørende det omkostningsbaserede resultat er udgået. Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i et bilag til kasse- og regnskabsregulativet, men skal her skitseres overordnet. Ændring af regnskabspraksis i forhold til foregående år Anvendt regnskabspraksis er som konsekvens af nye udmeldinger fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet ændret på følgende områder: Feriepengeforpligtelse Fra og med 2010 er kommunens regnskabspraksis ændret, så feriepengeforpligtelsen ikke indgår i kommunens regnskabsaflæggelse for Forpligtelsen har tidligere været opgjort på individniveau. Der er foretaget tilpasning af kommunens balance (kortfristet gæld) ultimo Forholdet har ikke nogen indvirkning på kommunens regnskabsopgørelse for Virkningen af ændrede regnskabspraksis betyder at egenkapitalen pr. december 2010 forøges med 114,2 mio. kr. Bunkning af aktiver Fra og med 2010 er kommunens regnskabspraksis ændret, så registrering af aktiver under aktiveringsgrænsen håndteres således: Der foretages i 2010 og fremadrettet ikke bunkning af aktiver under aktiveringsgrænsen på kr. Aktiverne har tidligere været aktiveret som bunkning ud fra, om det var indkøbt til samme formål og når der er tale om en start-/nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Side 12

13 13 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Tidligere bunkede aktiver er fortsat indregnet og udgår i takt med afskrivning. Da der er tale om en fremadrettet ændring, er der ikke foretaget korrektion af sammenlignings- og nøgletal. Forholdet har ikke nogen indvirkning på kommunens regnskabsopgørelse for Bortset fra ovennævnte ændringer er regnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen og omkostninger i resultatopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter 31. januar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i det/de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. I resultatopgørelsen afskrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet/endeligt færdigopført og klar til anvendelse. Aktiver i balancen I balancen optages aktiver, som kommunen ejer, uanset om de er udlånt til andre. Aktiver, som tilhører selvejende institutioner med driftsoverenskomst, optages også i balancen på særlige konti. Værdien af finansielt leasede aktiver registreres også som et aktiv, selvom kommunen ikke ejer aktivet, hvis alle væsentlige risici og rettigheder er overført til kommunen. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder samt aktiver under kr. afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Værdiansættelse Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes til ejendomsvurderingen pr. 1. januar Materielle anlægsaktiver under udførelse værdisættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Side 13

14 14 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Immaterielle anlægsaktiver, der vil typisk være tale om omkostninger til udviklingsprojekter, f.eks. investering i systemudvikling eller visse softwareudgifter, værdisættes ud fra anskaffelsessum. Varebeholdninger skal indregnes såfremt værdien overstiger 1 mio. kr. Varebeholdninger omfatter i denne sammenhæng varekategorier, der registreres på samme funktion. Varelagre mellem kr. og 1 mio. kr. skal registreres, hvis der sker forskydninger i varelagret, som vurderes at være væsentlige. Til dokumentation for ejerskab eller brugsret til aktiverne anvendes faktura, tingbogsudskrifter, kontrakter og leasingaftaler. Omsætningsaktiver fysiske aktiver til salg grunde og bygninger til salg er reguleret i forhold til forventet salgspris. Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Der kan foretages opskrivning til den forventede salgspris. Levetider og afskrivningsperiode Levetiden fastsættes ud fra den forventede levetid (eller brugstid) for aktivet eller den typiske levetid for lignende aktiver. Der er nedenfor angivet levetider for de forskellige hovedgrupper af anlægsaktiver. 000 Grunde Bebyggede grunde og ubebyggede arealer Grunde og bygninger Rådhuse, administrationsbygninger m.v.... Skoler, daginstitutioner, ældreinstitutioner, biblioteker, idrætsanlæg, svømmehaller m.v.... Kommunale kiosker eller pavilloner m.v.... Ingen afskrivning 50 år 30 år 15 år 002 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler Slamsugere, containere, gravkøer, fejemaskiner, sneplove større græsplæneklippere, kraner og særlige maskiner eller specialudstyr til storkøkkener år Personbiler, lastbiler, minibusser og traktorer... 8 år 003 Inventar herunder computere og andet IT-udstyr El-udstyr, legepladsudstyr, værktøj, måleapparater og instrumenter... Kontorinventar samt inventar på institutioner... IT og andet kommunikationsudstyr m.v år 5 år 3 år Der afskrives ikke på grunde, varebeholdninger, og anlægsaktiver under udførelse. Immaterielle anlægsaktiver afskrives over maksimalt 10 år. Side 14

15 15 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Leasing Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Nyborg Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes for ved en handel mellem uafhængige parter. Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som Nyborg Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Afskrivningspraksis Afskrivningerne skal påbegyndes i det år, hvor aktivet tages i brug. Der afskrives altid for et helt år, selvom et aktiv måske kun har været i brug en del af det første regnskabsår. Afskrivningerne fordeles lineært over aktivets forventede levetid. Der foretages ikke afskrivning på grunde, herunder grunde til videresalg, igangværende anlæg og varebeholdninger/-lagre. Finansielle anlægsaktiver aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Nyborg Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) foretages indregningen efter indre værdis metode. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Kapitalværdien af pensionsforpligtigelser er pr. 31/ beregnet af SAMPEN- SION aktuarmæssigt. Der tages udgangspunkt i en pensionsalder på 62 år og et renteniveau på 2 pct. Pensionsforpligtelsen skal som minimum genberegnes aktuarmæssigt hvert 5. år. Endvidere er der foretaget en beregning for lærere i den lukkede gruppe, hvor pensionsforpligtelsen ligger hos kommunen indtil 63 ½ år. Fra og med regnskab 2008 indregnes hensatte forpligtigelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social- /boliglovgivning, retssager og erstatningskrav på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Opmærksomheden henledes på, at miljøforpligtelser primært er indregnet ved at foretage nedskrivning af grundværdien. Side 15

16 16 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Finansielle gældsforpligtigelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Ved brug af swaps eller andre finansielle instrumenter kursjusteres ultimo året, såfremt anvendelsen af de finansielle instrumenter har betydning for værdien af restgælden. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. Kommunes feriepengeforpligtelse har i regnskab 2008 og 2009 været indregnet under den kortfristede gæld. Feriepengeforpligtelsen indgår ikke i balancen ultimo 2010 i Nyborg Kommunes regnskab. Side 16

17 17 Nyborg Kommune Årsberetning Driftsregnskab Regnskabsopgørelse i kr. Note Oprindeligt Korrigeret Regnskab Regnskab (Udgiftsbaseret) Budget Budget Indtægter Skatter Generelle tilskud Moms af udstykningsregnskaber m.v Indtægter i alt Driftsudgifter Teknik- og Miljøudvalg Beredskabskommission Skole- og Dagtilbudsudvalg Kultur- og Fritidsudvalg Sundheds- og Ældreudvalg Social- og Familieudvalg Beskæftigelsesudvalg Erhvervsudvalg Økonomiudvalg Overførsler mellem årene Driftsudgifter i alt Driftsresultat før finansiering Renter RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT Anlæg Anlægsudgifter Anlægsindtægter Overførsler mellem årene Anlægsudgifter i alt Ekstraordinære poster RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Forsyningsvirksomheder Driftsindtægter (netto) Anlægsudgifter (netto) Resultat af forsyning i alt SAMLET RESULTAT Side 17

18 18 Nyborg Kommune Årsberetning Balance Funktion BALANCE Note Ultimo Ultimo kr AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 9.80 Grunde Bygninger Tekniske anlæg m.v Inventar Anlæg under udførelse I alt Immaterielle anlægsaktiver 0 0 Finansielle anlægsaktiver Langfristede tilgodehavender Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 0 0 I alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER 9.86 Varebeholdninger Fysiske anlæg til salg Tilgodehavender Værdipapirer I alt Likvide beholdninger AKTIVER I ALT PASSIVER EGENKAPITAL 9.91 Modpost for takstfinansierede aktiver Modpost for selvejende institutioners aktiver Modpost for skattefinansierede aktiver Reserve for opskrivninger Balancekonto I alt HENSATTE FORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER NETTOGÆLD VEDR. FONDS, LEGATER, DEPOSITA M.V KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER I ALT Balancen viser Nyborg Kommunes aktiver og passiver ultimo Det fremgår, at kommunen har en positiv egenkapital på 1.047,7 mio. kr. ultimo 2010, hvilket er en stigning på 109,8 mio. kr. i forhold til ultimo Såfremt der ikke var foretaget ændring i regnskabspraksis vedrørende feriepengeforpligtelsen, ville der have været et fald i egenkapitalen på 4,4 mio. kr. Side 18

19 19 Nyborg Kommune Årsberetning Noter til driftsregnskab og balance Note 1 Kernelikviditet Likviditet Likviditet gen- Likviditet gen- Beløb i kr. ultimo 2010 nemsnit 12 mdr. nemsnit 3 mdr. Kernelikviditet 1 Likviditet overførsler på selvstyrende områder I alt Kernelikviditet 2 Likviditet overførsler på selvstyrende områder overførsler af øremærkede bevillinger I alt Kernelikviditet 3 Likviditet overførsler på selvstyrende områder overførsler af øremærkede bevillinger overførte anlægsprojekter + landsbyggef I alt Kernelikviditet 4 Likviditet overførsler på selvstyrende områder overførsler af øremærkede bevillinger overførte anlægsprojekter + landsbyggef deponering (efter afregning til staten) I alt Pr. 31/ er der deponeret 450,442 mio. kr. heraf skal der ultimo 2011 afregnes 182,368 mio. kr. til staten. De deponerede kvalitetsfondsmidler på 1,187 mio. kr. vedrørende 2009 frigives når anlæggene bliver afholdt, og de resterende deponerede midler frigives med 1/10 del årligt i årene Side 19

20 20 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Note 2 Overførsel af uforbrugte bevillinger Regnskab Regnskab Regnskab Ændring Beløb i kr Teknisk driftsafdeling Folkeskoler og SFO Vidtgående specialundervisning Dagpleje og daginstitutioner Tandpleje, genoptræning og sundhedspleje Sociale institutioner Pleje og omsorg Administration til senere udmøntning Økonomiafdelingen Øvrige administrative afdelinger Øvrige områder Selvstyrende områder i alt Øremærkede bevillinger Drift i alt Anlægsudgifter Anlægsindtægter Grundkapitalindskud i landsbyggefonden Drift og anlæg i alt Der kan på områder med økonomisk decentralisering overføres et overskud på maksimalt 10% af budgetrammen til næste års budget og et underskud på maksimalt 5%. Der er ikke overførselsadgang på budgetgaranterede, kalkulatoriske og rammestyrede områder. Uforbrugte midler til anlægsprojekter og andre uafviselige øremærkede projekter på driften kan overføres med 100% svarende til restbudgettet. Side 20

21 21 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Note 3 Anlægsudgifter og -indtægter Regnskab Oprindeligt Korrigeret Afvigelse Afvigelse Beløb i kr. Budget Budget Oprindeligt Korrigeret Udgifter i alt Jordforsyning Faste ejendomme Fritidsområder Fritidsfaciliteter Naturbeskyttelse Vandløbsvæsen Miljøbeskyttelse m.v Fælles funktioner Kommunale veje Havne Folkeskolen m.m Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Folkeoplysning og fritidsaktiviteterm.v Sundhedsudgifter m.v Dagtilbud til børn og unge Tilbud til ældre og handicappede Tilbud til voksne med særlige behov Administrativ organisation Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Indtægter i alt Jordforsyning Faste ejendomme Fritidsområder Vandløbsvæsen Kommunale veje Folkeskolen m.m Folkebiblioteker Tilbud til voksne med særlige behov Administrativ organisation 0 0 Nettoanlægsudgifter i alt Side 21

22 22 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Note 4 Anlægsoversigt i kr. Grunde Bygninger Tekniske anlæg m.v. Inventar m.v. Materielle anlægsaktiver under udførelse Immaterielle anlægsaktiver I alt Kostpris Afgangsføring af aktiver som er afskrevet Ændret konteringsregler for grunde Kostpris Tilgang Afgang Overført Kostpris Ned- og afskrivninger Afgangsføring af aktiver som er afskrevet Ned- og afskrivninger Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger Regnskabsmæssig værdi Afskrivninger (over antal år) Hertil kommer omsætningsaktiver fysiske anlæg til salg som ultimo 2010 er på 100,452 mio. kr. Efter ejendomsfortegnelsen udgør værdien af ejendomme 936,108 mio. kr. heraf grundværdier på 280,919 mio. kr. Heraf udgør værdien af de selvejende institutioners aktiver 2,897 mio. kr. og der er en leasinggæld vedr. finansielt leasede aktiver på 58,645 mio. kr. Note 5 Indskud i Landsbyggefonden skal ifølge Indenrigs- og Sundhedsministeriets regler ikke værdiansættes i balancen. Indskuddet udgør 55,196 mio. kr. ultimo Side 22

23 23 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Note 6 Udvikling i egenkapital kr. Egenkapital Modpost for selvejende institutioners aktiver Modpost for skattefinansierede aktiver Reserve for opskrivninger 0 Udvikling på balancekontoen Egenkapital Bevægelser på balancekontoen forklaret kr. Forklaring ud fra regnskabsopgørelsen Balancekontoen pr Resultat iflg. regnskabsopgørelsen 220 Overføres fra regnskabsopgørelsen Hensættelser til vedligeholdelse vedr. udlejningsejendomme Posteres direkte på balancekontoen Kursregulering og indeksregulering på lån Posteres direkte på balancekontoen Kursregulering af obligationer Posteres direkte på balancekontoen Regulering af indskud i selskaber Posteres direkte på balancekontoen Regulering restgæld lån til motorkøretøjer og bistandshjælp -368 Posteres direkte på balancekontoen Øvrige reguleringer 573 Posteres direkte på balancekontoen Regulering feriepengeforpligtelse Posteres direkte på balancekontoen Regulering beregning tjenestemandspensioner Posteres direkte på balancekontoen Afgangsføring indskud i Landsbyggefonden Posteres direkte på balancekontoen Regulering hensatte forpligtelser Posteres direkte på balancekontoen Afdrag på leasinggæld Posteres direkte på balancekontoen Afskrivninger af restancer Posteres direkte på balancekontoen Tilgang på leasinggæld Modpostering på art 0.0 på konto 8.79 I alt bevægelser på balancekontoen Balancekontoen Note 7 Aktier og indskud i selskaber m.v. Primo Bogført Regulering Ultimo Ejerandel Egenkapital Indre værdi Beløb i kr konto 8 konto Tarco A/S ,40% Kommunernes Pensionsforsikring ,63% NFS A/S ,00% Naturgas Fyn ,84% Associated Danish Ports A/S ,60% Reno Fyn I/S ,13% Grundkort Fyn ,30% Klintholm ,85% Aktier og indskud i selskaber m.v. i alt Nyborg Kommune har i 2010 modtaget udlodning fra Nyborg Forsyning & Service på 452,146 mio. kr. for salg af Dong Energi aktier (223,762 mio.kr.) og for af Nyborg Elnet (228,384 mio. kr.) Side 23

24 24 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Note 8 Langfristet gæld Primo Ultimo Beløb i kr Selvejende institutioner med overenskomst Ældreboliger Finansielt leasede aktiver Øvrig gæld Langfristet gæld i alt Udviklingen i den langfristede gæld excl. leasing Beløb i kr. Langfristet gæld excl. leasing pr. 1/ Låneoptagelse i Afdrag på lån Ekstraordinær afdrag på lån Afgangsføring af lån i ejendom som er solgt -694 Indeksregulering og kursregulering Regulering selvejende institutioner 244 Langfristet gæld excl. leasing ultimo Nyborg Kommune har optaget et lån på 41,5 mio. kr. i 2010 og der optages yderligere et lån på 6,1 mio. kr. i marts måned 2011 vedrørende 2010, så der i alt optages lån på 47,6 mio. kr. svarende til Nyborg Kommunes låneramme i Der er ikke foretaget lånekonvertering i Der er ikke foretaget køb af jord og ejendomme i Udviklingen i leasinggæld Beløb i kr. Leasinggæld i pr. 1/ Ny leasinggæld i Afdrag på leasinggæld i Leasinggæld ultimo Side 24

25 25 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Note 9 Almindelige kautions- og garantiforpligtigelser kr. Almindelige kautions- og garantiforpligtigelser NFS A/S, Kommunekredit Naturgas Fyn NFS A/S, Nordania Leasing 500 Grundejernes Investeringsfond, Borgerforeningens Hus Diverse pengeinstitutter (boligindskudslån m.v.) Nyborg Rideklub I alt Kautionsforpligtigelser vedr. boligforanstaltninger *) Realkredit Danmark Nykredit BRF Landbankernes Reallånefond Økonomistyrelsen 37 I alt Almindelige kautions- og garantiforpligtigelser i alt *) Excl. boligindsk udslån mv. Andre eventualforpligtigelser kr. NFS A/S, fibernet til institutioner NFS A/S, energibesparende foranstaltninger på skoler Leasingforpligtigelser, operationel leasing 620 Andre eventualforpligtigelser i alt Eventualrettigheder kr. Eventualrettigheder til imødegåelse af eventuelle tab på stillede kautioner og garantier mv. Swapaftaler kr. Danske Bank, rente 5,06%, løber til 30/5-2014, valuta EURO, restgæld i DKK Danske Bank, rente 3,85%, løber til 30/5-2014, valuta CHF, restgæld i DKK Fionia Bank, rente 2,63%, løber til 14/2-2011, valuta CHF, restgæld i DKK Samlet restgæld på swapaftaler udgør Terminsforretninger kr. Samlet restgæld på lån med terminsforretninger udgør 0 Side 25

26 26 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Note 10 Finansieringsoversigt De likvide aktiver kassebeholdningen er forøget fra 52,705 mio. kr. primo 2010 til mio. kr. ultimo 2010 svarende til en stigning på 33,511 mio. kr. FINANSIERINGSOVERSIGT Oprindeligt Korrigeret Regnskab Beløb i kr. Budget Budget Tilgang af likvide aktiver: Årets resultat, jf. resultatopgørelse Lånoptagelse Overførsler mellem årene I alt Anvendelse af likvide aktiver: Ordinære afdrag på lån Ekstraordinære afdrag på lån Øvrige finansforskydninger I alt Kursreguleringer Årets likviditetsændring Likvidet aktiver, primo Likvidet aktiver, ultimo Udgifter til ordinære og ekstraordinære afdrag på lån udgør 25,856 mio. kr. i Nyborg Kommune har optaget et lån på 41,5 mio. kr. i 2010 og der optages yderligere et lån på 6,1 mio. kr. i marts måned 2011 vedrørende 2010, så der i alt optages lån på 47,6 mio. kr. svarende til Nyborg Kommunes låneramme i Der er ikke foretaget lånekonvertering i Side 26

27 27 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Note 11 Personaleoversigt Funktion Formål Årsværk Lønsum Årsværk Lønsum Andel Beløb i kr Grønne områder og naturpladser 20, , ,8% Stadion og idrætsanlæg 1, , ,1% Vedligeholdelse af vandløb 2, , ,1% Redningsberedskab 9, , ,3% Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 34, , ,3% Vejafdelingen 28, , ,2% Vintertjeneste 0, , ,1% Lystbådehavne m.v. 3, , ,2% Transport og infrastruktur 32, , ,4% Folkeskoler 376, , ,1% Pædagogisk psykologisk rådgivning 12, , ,7% Skolefritidsordninger 101, , ,0% Kommunale specialskoler 55, , ,7% Folkebiblioteker 21, , ,9% Musikarrangementer 7, , ,3% Andre kulturelle opgaver 0, , ,0% Ungdomsskolevirksomhed 29, , ,2% Undervisning og kultur 605, , ,0% Kommunal genoptræning og vedligehold. 12, , ,7% Kommunal tandpleje 18, , ,8% Kommunal sundhedtjeneste 14, , ,5% Sundhedsområdet 44, , ,9% Fælles formål 6, , ,3% Dagpleje 160, , ,8% Børnehaver 110, , ,9% Integrerede daginstitutioner 103, , ,6% Særlige dagtilbud og særlige klubber 9, , ,4% Plejefamilier og opholdssteder mv. 0, , ,8% Forebyggende foranstaltninger for børn og unge 6, , ,6% Døgninstitutioner for børn og unge 31, , ,2% Pleje og omsorg af ældre og handicappede 715, , ,6% Forebyggende indsats for ældre og handicappede 21, , ,8% Plejevederlag og hjælp til sygeartikler o.lign. 0, , ,0% Rådgivning og rådgivningsinstitutioner 5, , ,2% Alkoholbehandling og behandlingshjem 0,00 0 2, ,1% Behandling af stofmisbruger 1, , ,0% Botilbud til længerevarende ophold 19, , ,7% Botilbud til midlertidigt ophold 24, , ,0% Kontaktperson- og ledsageordninger 11, , ,4% Aktivitets- og samværstilbud 26, , ,0% Sociale formål 5, , ,7% Løntilskud til ledige ansat i kommuner 49, , ,7% Seniorjob til personer over 55 år 1, , ,1% Beskæftigelsesordninger 20, , ,7% Sociale opgaver og beskæftigelse 1.330, , ,6% Kommunalbestyrelsesmedlemmer 0,00 0 0,00 4 0,0% Valg m.v. 0, ,00 0 0,0% Administrationsbygninger 0,00 2 0,00 0 0,0% Sekretariat og forvaltninger 278, , ,1% Jobcenter 46, , ,3% Naturbeskyttelse 3, , ,1% Miljøbeskyttelse 12, , ,7% Tjenestemandspension 0, , ,5% Fællesudgifter og administration m.v. 340, , ,7% TOTAL 2.388, , ,0% Side 27

28 28 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Note 12 Udførelse af opgaver for andre myndigheder Kommuner har på visse betingelser mulighed for at udføre kommunale opgaver for andre offentlige myndigheder, jf. lov nr. 378 af 14. juni 1995 med senere ændringer om kommuners og amtskommuners udførelse af opgaver for andre offentlige myndigheder. Der er i bekendtgørelse nr. 533 af 28. juni 1995 med senere ændringer om kommuners og amtskommuners udførelse af opgaver for andre offentlige myndigheder fastsat nærmere regler om kalkulationen af de samlede omkostninger, som kommunen skal foretage forinden den afgiver tilbud på eller indgår aftale om udførelse af en opgave for en anden offentlig myndighed. Kommuner, der udfører opgaver for andre offentlige myndigheder, skal for hver enkelt opgave foretage en løbende registrering af de med opgaven forbundne indtægter og omkostninger. I kommunens årsregnskab optages i det år, hvor en opgave afsluttes, en regnskabsmæssig redegørelse for opgaven, herunder for eventuelle afvigelser i forhold til omkostningskalkulationen. Baggrunden for disse bestemmelser er hensynet til at sikre en tilstrækkelig åbenhed om den kommunale opgavevaretagelse, herunder at sikre en efterfølgende kontrol med, at opgavevaretagelsen ikke har medført en konkurrenceforvridning i forhold til den private sektor. Nyborg Kommune har i 2010 ikke udført opgaver for andre offentlige myndigheder, der kommer under lov nr. 378 af 14. juni 1995 (Lov om kommuners udførelse af opgaver for andre offentlige myndigheder...). Side 28

29 29 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Note 13 Frit-valgs-prisen til personlig og praktisk bistand m.v. Med serviceloven er der skabt valgmuligheder for hjemmehjælpsmodtagerne ved at give private leverandører adgang til at tilbyde deres ydelser i hjemmeplejen. Med lov om social service og den tilknyttede bekendtgørelse 1614 af om kvalitetsstandarder og frit valg af leverandør af personlig og praktisk hjælp m.v. er fastlagt, at kommunalbestyrelsen fastsætter priskrav til leverandører af personlig og praktisk hjælp ud fra en kalkulation af de gennemsnitlige, langsigtede omkostninger ved den kommunale leverandørvirksomhed af personlig og praktisk hjælp. Herudover er fastsat, at der i forbindelse med kommunalbestyrelsens aflæggelse af årsregnskab skal ske opfølgning og kontrol af, om priskravet har været fastsat korrekt. Kommunalbestyrelsen skal efterbetale private leverandører i de tilfælde, hvor det efterfølgende viser sig, at de fastsatte priskrav er lavere end leverandørvirksomhedens gennemsnitlige, langsigtede omkostninger ved levering af personlig og praktisk hjælp. Frit-valgs-prisen fastsættes ud fra en kalkulation af de gennemsnitlige, langsigtede omkostninger ved den kommunale leverandør-virksomhed af personlig og praktisk bistand. Prisberegningen skal omfatte alle direkte og indirekte omkostninger, der er forbundet med leveringen af personlig og praktisk hjælp. Frit-valgs-prisen i Nyborg Kommune er beregnet på baggrund af: Regnskab 2010 for hjemmeplejen. Regnskabstal for de områder, som kommer ind under indirekte omkostninger. Forrentning af driftskapital med 1,2 % Afskrivninger for ældreområdet. Timeprisen til personlig pleje og praktisk hjælp er beregnet til følgende: Omkostninger til grund for fritvalgspriser: Direkte omkostninger Indirekte omkostninger (ekskl. myndighedsdelen) Omkostninger i alt Fordeling af omkostningerne på fritvalgspriser: Personlig pleje, dagtimerne Personlig pleje, øvrig tid Praktisk hjælp R kr kr kr. 289 kr. pr. time 450 kr. pr. time 289 kr. pr. time Side 29

30 30 Nyborg Kommune Årsberetning 2010 Den regnskabsmæssige pris pr. time er i nedenstående tabel sammenlignet med den benyttede frit valgs pris pr. time i Fritvalgs takster B 2010 R 2010 Afvigelse Beløb i kr. pr. time Personlig pleje, dagtimerne Personlig pleje, øvrig tid Praktisk hjælp Det fremgår af tabellen, at den faktiske pris pr. time i 2010 for personlig pleje i dagtimerne er 5 kr. lavere end den budgetterede pris pr. time. Den faktiske pris pr. time for personlig pleje øvrige tider er 86 kr. højere end den budgetterede. Den faktiske pris for praktisk hjælp er 22 kr. højere end den budgetterede pris. Således skal de private leverandører indenfor praktisk hjælp efterbetales med 22 kr. pr. leveret time i Madprisen er beregnet til følgende: Omkostninger til grund for fritvalgspriser, madpris: Direkte omkostninger Indirekte omkostninger (excl. myndighedsdelen) Omkostninger i alt R kr kr kr. Fordeling af omkostningerne på madpriser: Hovedret 30 Biret 6 Transport 21 Side 30