Årsberetning 2009 for Nyborg Kommune

Transkript

1 Årsberetning 2009 for Nyborg Kommune

2 2 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Side 2

3 3 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Kommuneoplysninger Borgmesterens forord Påtegninger 3.1 Ledelsens påtegning Revisionserklæring om review af årsregnskabet Kommunens årsberetning 4.1 Ledelsens årsberetning Hoved- og nøgletal Kommunens årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Driftsregnskab Balance Pengestrømsopgørelse Noter til driftsregnskab og balance Note 1 Omregningstabel fra regnskabsopgørelse til resultatopgørelse Note 2 Kernelikviditet Note 3 Overførsel af uforbrugte bevillinger Note 4 Anlægsudgifter og specifikation af anlægsindtægter Note 5 Anlægsoversigt anlægskartotek Note 6 Indskud i Landsbyggefonden Note 7 Udvikling i egenkapital og bevægelser på balancekontoen Note 8 Aktier og indskud i selskaber m.v Note 9 Langfristet gæld Note 10 Kautions- og garantiforpligtigelser m.v Note 11 Finansieringsoversigt Note 12 Personaleoversigt Udførelse af opgaver for andre myndigheder Fritvalgsprisen til personlig og praktisk bistand m.v Bilag 1: Sektorspecifikation Side 3

4 4 Nyborg Kommune Årsberetning Kommuneoplysninger Kommune Nyborg Kommune Torvet Nyborg Telefon: Telefax: Hjemmeside: Nyborg@kommune.dk Regnskabsår: 1. januar 31. december Byråd Borgmester, Erik Christensen (A) 1. viceborgmester, Knud Theil Nielsen (F) 2. viceborgmester, Kaj Refslund (V) Øvrige medlemmer i alfabetisk rækkefølge: Jan Reimer Christiansen (A) Bente Nygaard Damhave (O) Louise Dyrhave (A) Vibeke Ejlertsen (A) Per Jespersen (A) Peter Jordhøj (A) Elsa Knudsen (F) Anja Kongsdal (V) Hans Henrik Kongsmark (C) Carsten Kudsk (O) Thomas Laursen (F) Carl Aage Leth (A) Kjeld Livoni (V) Jesper Nielsen (A) Albert Pedersen (A) Annette Piil (A) Thyra Rasmussen (V) Erik Rosengaard (V) John Schmidt (A) Peter Sejersen (A) Søren Svendsen (V) Jørn Terndrup (V) Direktion Revision Kommunaldirektør Lars Svenningsen Vicekommunaldirektør Søren Møllegård Direktør Claes Jakobsen Direktør Ole H. Schmidt BDO Kommunernes Revision Side 4

5 5 Nyborg Kommune Årsberetning Borgmesterens forord Driftsresultatet er reduceret fra et overskud på 67,651 mio. kr. i 2007 til et overskud på 33,333 mio. kr. i 2008 og 11,176 mio. kr. i Dette giver en driftsubalance på længere sigt, hvor driftsoverskuddet ikke kan finansiere anlægsudgifterne samt de løbende renteudgifter og afdrag på lån. NYBORG KOMMUNE Regnskab Regnskab Regnskab Stigning Stigning Beløb i kr Skatter og generelle tilskud ,9% 5,5% Serviceudgifter m.v ,0% 5,1% Specialiseret socialområde ,5% 8,4% Sundhedsudgifter til regionen m.v ,1% 13,3% Overførselsudgifter ,9% 9,5% Renter ,1% -97,0% DRIFTSRESULTAT ,7% -66,5% Det samlede drifts- og anlægsresultat er forbedret med 3,452 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget 2009 og 48,067 mio. kr. i forhold til korrigeret budget Likviditeten kassebeholdningen er samtidigt forbedret med 44,183 mio. kr. i forhold til det forudsatte udgangspunkt i budget Regnskabsresultat skal ses i lyset af at der allerede i foråret 2009 blev gennemført en række tiltag med henblik på finansiering af en stigning i udgifterne indenfor det specialiserede socialområde (udsatte børn og voksne), overførselsudgifterne og den aktivitetsbestemte medfinansiering på sundhedsområdet. Hertil kommer, at de senere års positive befolkningstilvækst nu er vendt til en negativ vækst i Befolkningen i den erhvervsaktive alder falder og samtidig er der en kraftig stigning i antallet af ældre over 65 år. Dette billede forstærkes af at samfundsøkonomien i de kommende år også ser meget dyster ud i Finansministeriets seneste skøn. Der er derfor ingen tvivl om at rammerne for den kommunale økonomi og Nyborg Kommunes budget bliver særdeles stramme i de kommende år. Nyborg Kommune, den 19. april 2010 Erik Christensen Borgmester Side 5

6 6 Nyborg Kommune Årsberetning Påtegninger 3.1 Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har den 19. april 2010 aflagt årsregnskab for 2009 for Nyborg Kommune til Byrådet. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver Byrådet hermed regnskabet til revision. Godkendt i Byrådet, den 27. april Erik Christensen / Lars Svenningsen Borgmester Kommunaldirektør Side 6

7 7 Nyborg Kommune Årsberetning Erklæring om review af årsregnskabet Til Byrådet i Nyborg Kommune Vi har efter aftale foretaget review af Nyborg Kommunes opstillede årsregnskab for 1. januar december 2009, der aflægges i overensstemmelse med Indenrigs- og Sundhedsministeriets bestemmelser. Kommunens ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vort ansvar er på grundlag af vor gennemgang at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Det udførte review Vi har udført vort review i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om review. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til økonomiansvarlige og medarbejdere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og afgiver derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der afkræfter, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af kommunens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med Indenrigsog Sundhedsministeriets bestemmelser. Odense, den 27. april 2010 BDO Kommunernes Revision Heidi Krieber / Per Berg Registreret revisor Registreret revisor Side 7

8 8 Nyborg Kommune Årsberetning Kommunens årsberetning 4.1 Ledelsens årsberetning Årsresultat 2009 er i nedenstående kommenteret i forhold til oprindeligt budget Der er i korrigeret budget 2009 indarbejdet tillægsbevillinger i løbet af året, herunder tillægsbevillinger som følge af overførsler mellem årene. Årsregnskabet for 2009 giver følgende hovedkonklusioner: Driftsresultat: Regnskab 2009 viser et samlet overskud på 11,176 mio. kr. sammenholdt med et overskud på 29,337 mio. kr. i oprindeligt budget 2009 svarende til en forværring på 18,161 mio. kr. Der er tale om et mindreforbrug på 33,092 mio. kr. i forhold til korrigeret budget Anlægsudgifter: Der har i 2009 været afholdt anlægsudgifter (netto) på 42,176 mio. kr. sammenholdt med 63,788 mio. kr. i oprindeligt budget Der er bogført udgifter på 48,211 mio. kr. og indtægter på 6,035 mio. kr. Der er tale om et mindreforbrug på 14,974 mio. kr. i forhold til korrigeret budget Anlægsudgifterne på kvalitetsfondsområderne ligger 2,370 mio. kr. under det forudsatte investeringsniveau, hvilket indebærer at der skal deponeres 1,185 mio. kr. Samlet resultat: Det samlede drifts- og anlægsresultat i regnskab 2009 viser et underskud på 30,999 mio. kr. sammenholdt med et budgetteret underskud på 34,451 mio. kr. i oprindeligt budget 2009 svarende til en forbedring på 3,452 mio. kr. Der er tale om et mindreforbrug på 48,067 mio. kr. i forhold til korrigeret budget Overførsler mellem årene: Der overføres samlet 44,680 mio. kr. vedrørende uforbrugte bevillinger fra 2009 til 2010, heraf 26,009 mio. indenfor driften og 18,671 mio. kr. vedrørende anlægsprojekter. Årets likviditetsændring: Der er i regnskab 2009 tale om en negativ likviditetsændring på 35,878 mio. kr. sammenholdt med et budgetteret likviditetstræk på 50,154 mio. kr. i oprindeligt budget Der er indregnet udgifter til afdrag på lån og øvrige finansforskydninger. Likviditet ultimo: Likviditeten udgør 52,705 mio. kr. ultimo 2009 sammenholdt med en likviditet på 88,583 mio. kr. fra årets start. Kernelikviditeten udgør 13,073 mio. kr. når der fratrækkes overførsler mellem årene på 44,680 mio. kr. og der tillægges deponerede midler på 5,048 mio. kr. Likviditeten har i gennemsnit for de seneste 12 mdr. været 117,335 mio. kr. og 107,333 mio. kr. for de seneste 3 mdr. Side 8

9 9 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Langfristet gæld, ultimo: Den langfristede gæld udgør 197,803 mio. kr. ultimo 2009 (6.242 kr. pr. indbygger) fratrukket ældreboliger 31,916 mio. kr. og finansiel leasing 56,244 mio. kr. (ældreboliger), hvor renter og afdrag på lån finansieres af huslejeindtægter m.v. Den samlede langfristede gæld på 285,963 mio. kr. er nedbragt med 16,301 mio. kr. i forhold til primo Der er optaget nye lån på 8,1 mio. kr. i Egenkapitalen, ultimo: Egenkapitalen (aktiver fratrukket gæld) udgør 937,923 mio. kr. ultimo 2009 svarende til kr. pr. indb., heraf udgør aktier og andelsbeviser 829,754 mio. kr. (fx NFS, ADP, KP m.fl.). NYBORG KOMMUNE Regnskab Regnskab Regnskab Oprindeligt Korrigeret Afvigelse Afvigelse Beløb i kr. 12 mdr. 12 mdr. 12 mdr. Budget Budget Oprindeligt Korrigeret INDTÆGTER: DRIFTSUDGIFTER: Teknik- og Miljøudvalg Beredskabskommission Børne- og Familieudvalg Kultur- og Fritidsudvalg Sundhedsudvalg Socialudvalg Beskæftigelses- og Erhvervsudvalg Økonomiudvalg Driftsreserve Renter Overførsler mellem årene Besparelser og budgetforbedringer DRIFTSRESULTAT ANLÆG I ALT Anlægsudgifter Anlægsindtægter Overførsler mellem årene DRIFT- OG ANLÆGSRESULTAT FINANSIELLE POSTER: Ordinære afdrag på lån Ekstraordinære afdrag på lån Lånoptagelse Øvrige finansforskydninger Kursreguleringer ÅRETS LIKVIDITETSÆNDRING Likviditet, primo Likviditet, ultimo Side 9

10 10 Nyborg Kommune Årsberetning Hoved- og nøgletal Væsentlige økonomiske nøgletal Regnskab Regnskab Regnskab Beløb i kr Resultat af ordinær driftsvirksomhed Resultat af det skattefinansierede område Årets likviditetsændring Veje og trafik Folkeskoler og SFO Vidtgående specialundervisning Privatskoler m.m Dagpleje og daginstitutioner Specialiseret socialområde (børn og voksne) Sygehuse og sygesikring Pleje og omsorg Genoptræning og hjælpemidler Overførselsudgifter Direktion og administrative afdelinger (konto 6) Overførsler mellem årene Selvstyrende områder, drift Øremærkede bevillinger, drift Anlægsudgifter Anlægsindtægter I alt Egenkapital Likvide beholdninger Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) Deponerede beløb for lån m.v Deponering, kvalitetsfondsprojekter Aktier og andelsbeviser m.v Hensatte forpligtigelser Langfristet gæld heraf ældreboliger finansiel leasing Egenkapital pr. indbygger (kr.) Likvide aktiver pr. indbygger (kr.) Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) Langfristet gæld excl. ældreboliger pr. indbygger (kr.) Indkomstskatteprocent 26,12 26,10 26,10 Grundskyldspromille 24,27 24,27 24,27 Dækningsafgiftspromille 6,782 6,000 5,692 Indbyggertal ultimo året Side 10

11 11 Nyborg Kommune Årsberetning Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Generelt Nyborg Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts- og anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i et bilag til kasse- og regnskabsregulativet. Ændring af regnskabspraksis i forhold til foregående år Anvendt regnskabspraksis er som konsekvens af nye udmeldinger fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet ændret på følgende områder: Fra og med 2009 er regnskabskravene ændret, så private donationer af aktiver eller modtagne tilskud på kr. eller derover til helt eller delvis finansiering af aktiver, der indgår i kommunens serviceproduktion, håndteres således: Aktivet indregnes til den kostpris, som kommunen skulle betale for det, hvis det ikke var modtaget som en donation (dagsværdi). Der optages samtidigt en tilsvarende passivpost som modpost for donationer. Der foretages løbende afskrivning på det anskaffede/modtagne aktiv. Den modtagne donation indtægtsføres i omkostningsregnskabet over aktivets levetid. Ændringen har ikke påvirket balancen, da Nyborg Kommune ikke har modtaget donationer eller tilskud på over kr. som skulle optages i balancen. Bortset fra ovennævnte ændringer er regnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen og omkostninger i resultatopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter 31. januar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i det/de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. I resultatopgørelsen afskrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet/endeligt færdigopført og klar til anvendelse. Side 11

12 12 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Aktiver i balancen I balancen optages aktiver, som kommunen ejer, uanset om de er udlånt til andre. Aktiver, som tilhører selvejende institutioner med driftsoverenskomst, optages også i balancen på særlige konti. Værdien af finansielt leasede aktiver registreres også som et aktiv, selvom kommunen ikke ejer aktivet, hvis alle væsentlige risici og rettigheder er overført til kommunen. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder samt aktiver under kr. afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en nybygning eller en væsentlig modernisering eller udvidelse. Værdiansættelse Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes til ejendomsvurderingen pr. 1. januar Materielle anlægsaktiver under udførelse værdisættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktiver, der vil typisk være tale om omkostninger til udviklingsprojekter, f.eks. investering i systemudvikling eller visse softwareudgifter, værdisættes ud fra anskaffelsessum. Varebeholdninger skal indregnes såfremt værdien overstiger 1 mio. kr. Varebeholdninger omfatter i denne sammenhæng varekategorier, der registreres på samme funktion. Varelagre mellem kr. og 1 mio. kr. skal registreres, hvis der sker forskydninger i varelagret, som vurderes at være væsentlige. Til dokumentation for ejerskab eller brugsret til aktiverne anvendes faktura, tingbogsudskrifter, kontrakter og leasingaftaler. Omsætningsaktiver fysiske aktiver til salg grunde og bygninger til salg er opskrevet til forventet salgspris. Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Der kan foretages opskrivning til den forventede salgspris. Side 12

13 13 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Levetider og afskrivningsperiode Levetiden fastsættes ud fra den forventede levetid (eller brugstid) for aktivet eller den typiske levetid for lignende aktiver. Der er nedenfor angivet levetider for de forskellige hovedgrupper af anlægsaktiver. 001 Grunde og bygninger Rådhuse, administrationsbygninger m.v.... Skoler, daginstitutioner, ældreinstitutioner, biblioteker, idrætsanlæg, svømmehaller m.v.... Kommunale kiosker eller pavilloner m.v år 30 år 15 år 002 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler Slamsugere, containere, gravkøer, fejemaskiner, sneplove større græsplæneklippere, kraner og særlige maskiner eller specialudstyr til storkøkkener år Personbiler, lastbiler, minibusser og traktorer... 8 år 003 Inventar herunder computere og andet IT-udstyr El-udstyr, legepladsudstyr, værktøj, måleapparater og instrumenter... Kontorinventar samt inventar på institutioner... IT og andet kommunikationsudstyr m.v år 5 år 3 år Der afskrives ikke på grunde, varebeholdninger, og anlægsaktiver under udførelse. Immaterielle anlægsaktiver afskrives over maksimalt 10 år. Leasing Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Nyborg Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes for ved en handel mellem uafhængige parter. Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som Nyborg Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Kapitalværdien af pensionsforpligtigelser er pr. 31/ beregnet af SAMPENSION aktuarmæssigt. Der tages udgangspunkt i en pensionsalder på 62 år og et renteniveau på 2 pct. Pensionsforpligtelsen skal som minimum genberegnes aktuarmæssigt hvert 5. år. Endvidere er der foretaget en beregning for lærere i den lukkede gruppe, hvor pensionsforpligtelsen ligger hos kommunen indtil 63 ½ år. Side 13

14 14 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Fra og med regnskab 2008 indregnes hensatte forpligtigelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager og erstatningskrav på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. I forhold til miljøforpligtigelserne, åremålsansættelserne og øvrige forpligtelser er årets ændring i forpligtelserne omkostningsregistreret på driften på de relevante funktioner. Opmærksomheden henledes på, at miljøforpligtelser primært er indregnet ved at foretage nedskrivning af grundværdien. Afskrivningspraksis Afskrivningerne skal påbegyndes i det år, hvor aktivet tages i brug. Der afskrives altid for et helt år, selvom et aktiv måske kun har været i brug en del af det første regnskabsår. Afskrivningerne fordeles lineært over aktivets forventede levetid. Der foretages ikke afskrivning på grunde, herunder grunde til videresalg, igangværende anlæg og varebeholdninger/-lagre. Finansielle anlægsaktiver aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Nyborg Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) foretages indregningen efter indre værdis metode. Finansielle gældsforpligtigelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Ved brug af swaps eller andre finansielle instrumenter kursjusteres ultimo året, såfremt anvendelsen af de finansielle instrumenter har betydning for værdien af restgælden. Kortfristet gæld Fra og med regnskab 2008 indregnes kommunens feriepengeforpligtelse under den kortfristede gæld. Feriepengeforpligtelsen opgøres for personale med ret til ferie med løn i forhold til lønsum, feriedage og særlige feriedage. Ændringen i feriepengeforpligtelsen fra primo til ultimo er indregnet i omkostningsregnskabet. Bogføringen er foretaget på funktionsniveau og ikke på stedniveau som anført i Indenrigs- og Socialministeriets konteringsregler. Det skyldes at Nyborg Kommune overgår til nyt økonomisystem fra 2010, og for at undgå at oprette konti på alle autoriserede omkostningssteder i et gammelt økonomisystem. Side 14

15 15 Nyborg Kommune Årsberetning Driftsregnskab Regnskabsopgørelse i kr. Note Oprindeligt Korrigeret Regnskab Regnskab (Udgiftsbaseret) 1 Budget Budget Indtægter Skatter Generelle tilskud Moms af udstykningsregnskaber m.v Indtægter i alt Driftsudgifter Teknik- og Miljøudvalg Beredskabskommission Børne- og Familieudvalg Kultur- og Fritidsudvalg Sundhedsudvalg Socialudvalg Beskæftigelses- og Erhvervsudvalg Økonomiudvalg Overførsler mellem årene Driftsudgifter i alt Driftsresultat før finansiering Renter RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT Anlæg Anlægsudgifter Anlægsindtægter Overførsler mellem årene Anlægsudgifter i alt Ekstraordinære poster RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Forsyningsvirksomheder Driftsindtægter (netto) Anlægsudgifter (netto) Resultat af forsyning i alt SAMLET RESULTAT Side 15

16 16 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Resultatopgørelse i kr. Note Regnskab Regnskab (Omkostningsbaseret) Indtægter Skatter Generelle tilskud Momsudligning Indtægter i alt Driftsudgifter incl. afskrivninger Teknik- og Miljøudvalg Beredskabskommission Børne- og Familieudvalg Kultur- og Fritidsudvalg Sundhedsudvalg Socialudvalg Beskæftigelses- og Erhvervsudvalg Økonomiudvalg Driftsudgifter i alt Driftsresultat før finansiering Renter RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT Ekstraordinære poster RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Forsyningsvirksomheder Driftsindtægter (netto) Anlægsudgifter (netto) Resultat af forsyning i alt 0 0 SAMLET RESULTAT Side 16

17 17 Nyborg Kommune Årsberetning Balance Funktion BALANCE Note AKTIVER Ultimo Ultimo kr ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 9.81 Grunde og bygninger Tekniske anlæg m.v Inventar Anlæg under udførelse I alt Immaterielle anlægsaktiver 0 0 Finansielle anlægsaktiver Langfristede tilgodehavender Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 0 0 I alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER 9.86 Varebeholdninger Fysiske anlæg til salg Tilgodehavender Værdipapirer I alt Likvide beholdninger AKTIVER I ALT PASSIVER EGENKAPITAL 9.91 Modpost for takstfinansierede aktiver Modpost for selvejende institutioners aktiver Modpost for skattefinansierede aktiver Reserve for opskrivninger Balancekonto I alt HENSATTE FORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER NETTOGÆLD VEDR. FONDS, LEGATER, DEPOSITA M.V KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER I ALT Balancen viser Nyborg Kommunes aktiver og passiver ultimo Det fremgår, at kommunen har en positiv egenkapital på 937,923 mio. kr. ultimo 2009, hvilket er et fald på 24,633 mio. kr. i forhold til ultimo Side 17

18 18 Nyborg Kommune Årsberetning Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelse i kr. Regnskab 2008 Regnskab 2009 Årets nettoomkostninger, hkt afskrivning, hkt hensættelser (tjenestemandspensioner), hkt øvrige periodiserede omkostninger, hkt skatteindtægter, fkt tilskud og udligning, fkt finansindtægter, fkt finansudgifter, fkt ekstraordinære indtægter, hkt ekstraordinære udgifter, hkt. 0-6 Likvide midler fra årets virksomhed Investeringer - nettoinvesteringer, hkt Likvide midler fra investeringer Finansiering + låneoptagelse, fkt afdrag på lån, fkt øvrige finansforskydninger, fkt og Likvide midler fra finansieringsvirksomheden Ændring i likvide midler, fkt Kursregulering obligationer Likvider, primo budgetåret, fkt Likvider, ultimo budgetåret, fkt Fra driften af kommunen er der i 2009 hentet 20,211 mio. kr., idet underskuddet fra resultatopgørelsen på 36,855 mio. kr. i pengestrømsopgørelsen skal korrigeres for omkostninger, der ikke umiddelbart har nogen likviditetsvirkning. Det gælder for afskrivninger, hensatte forpligtelser, leasing og feriepenge at disse omkostninger er beregnet og derfor ikke kontante. Der er netto brugt 10,790 mio. kr. på investeringer i anlæg. Fra forskydninger i gæld og tilgodehavender er der hentet 7,168 mio. kr. og der har været en kursregulering på 2,289 mio. kr. Sammenlagt har der i alt været brugt 35,878 mio. kr. af kommunens likvide konti, der således er ændret fra 88,583 mio. kr. til 52,705 mio. kr. Side 18

19 19 Nyborg Kommune Årsberetning Noter til driftsregnskab og balance Note 1: Omregningstabel fra regnskabsopgørelse til resultatopgørelse Regnskab Beløb i kr Årets resultat efter regnskabsopgørelsen (udgiftsregnskabet) Aktiverede anskaffelser, inkl. køb af jord og byggemodning Af- og nedskrivninger inkl. salg af grunde og bygninger Pensionshensættelse vedr. tjenestemænd Afdrag på leasinggæld Hensættelser til feriepenge Udbetalt vedr. arbejdsskader 65 + Udbetalte erstatninger 744 Årets resultat efter resultatopgørelsen (omkostningsregnskabet) Note 2: Kernelikviditet Likviditet Likviditet gen- Likviditet gen- Beløb i kr. ultimo 2009 nemsnit 12 mdr. nemsnit 3 mdr. Kernelikviditet 1 Likviditet overførsler på selvstyrende områder I alt Kernelikviditet 2 Likviditet overførsler på selvstyrende områder overførsler af øremærkede bevillinger I alt Kernelikviditet 3 Likviditet overførsler på selvstyrende områder overførsler af øremærkede bevillinger overførte anlægsprojekter I alt Kernelikviditet 4 Likviditet overførsler på selvstyrende områder overførsler af øremærkede bevillinger overførte anlægsprojekter deponering I alt Deponerede midler frigives i Side 19

20 20 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Note 3: Overførsel af uforbrugte bevillinger Regnskab Regnskab Ændring Beløb i kr Teknisk driftsafdeling Folkeskoler og SFO Vidtgående specialundervisning Dagpleje og daginstitutioner Tandpleje og sundhedsplejen Sociale institutioner Pleje og omsorg Administrative afdelinger (konto 6) Øvrige områder Selvstyrende områder i alt Øremærkede bevillinger Drift i alt Anlægsudgifter Anlægsindtægter Drift og anlæg i alt Der kan på områder med økonomisk decentralisering overføres et overskud på maksimalt 10% af budgetrammen til næste års budget og et underskud på maksimalt 5%. Der er ikke overførselsadgang på budgetgaranterede, kalkulatoriske og rammestyrede områder. Uforbrugte midler til anlægsprojekter og andre uafviselige øremærkede projekter på driften kan overføres med 100% svarende til restbudgettet. Side 20

21 21 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Note 4: Anlægsindtægter og udgifter Udgifter Indtægter Beløb i kr Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Faste ejendomme Fritidsområder Fritidsfaciliteter Vandløbsvæsen Miljøbeskyttelse m.v Transport og infrastruktur Fælles funktioner Kommunale veje Havne Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Folkeoplysning og fritidsaktiviteterm.v Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Tilbud til ældre og handicappede Tilbud til voksne med særlige behov Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation I alt Side 21

22 22 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Note 5: Anlægsoversigt i kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg m.v. Inventar m.v. Materielle anlægsaktiver under udførelse Immaterielle anlægsaktiver I alt Kostpris Tilgang Afgang Overført Kostpris Ned- og afskrivninger Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger Regnskabsmæssig værdi Afskrivninger (over antal år) 30-50* *Omfatter kun anvendte afskrivningsperioden for bygninger, da der ikke afskrives på grunde. Hertil kommer omsætningsaktiver fysiske anlæg til salg som ultimo 2009 er på 111,589 mio. kr. Efter ejendomsfortegnelsen udgør værdien af ejendomme 899,660 mio. kr. heraf grundværdier på mio. kr. Heraf udgør værdien af de selvejende institutioners aktiver 4,216 mio. kr. og der er en leasinggæld vedr. finansielt leasede aktiver på 56,244 mio. kr. Note 6: Indskud i Landsbyggefonden skal ifølge Indenrigs- og Sundhedsministeriets regler ikke værdiansættes i balancen. Indskuddet udgør 53,596 mio. kr. ultimo Side 22

23 23 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Note 7: Udvikling i egenkapital kr. Egenkapital Modpost for selvejende institutioners aktiver -161 Modpost for skattefinansierede aktiver Reserve for opskrivninger 0 Udvikling på balancekontoen Egenkapital Bevægelser på balancekontoen forklaret kr. Forklaring ud fra regnskabsopgørelsen Balancekontoen pr Resultat iflg. regnskabsopgørelsen Overført tilbagebetalingspligtig bistandshjælp Overføres fra regnskabsopgørelsen Postering fra konto 5.61, 5.72, 5.73, 5.75 m Regulering beregning tjenestemandspensioner Posteres direkte på balancekontoen Regulering restgæld lån til motorkøretøjer Posteres direkte på balancekontoen Kursregulering og indeksregulering på lån -435 Posteres direkte på balancekontoen Regulering af indskud i selskaber Posteres direkte på balancekontoen Øvrige reguleringer 606 Posteres direkte på balancekontoen Hensættelser til vedligeholdelse vedr. udlejningsejendomme Posteres direkte på balancekontoen Kursregulering af obligationer Posteres direkte på balancekontoen Afskrivninger af restancer Posteres direkte på balancekontoen Afskrivninger af saldi på mellemregningskonti -208 Posteres direkte på balancekontoen Regulering skyldige feriepenge Modpostering på art 0.9 på konto 8.55 Tilgang på leasinggæld Modpostering på art 0.0 på konto 8.79 Afdrag på leasinggæld Modpostering på art 0.6 på konto 8.79 Regulering hensatte forpligtelser Modpostering på art 0.9 på konto 8.90 I alt bevægelser på balancekontoen Balancekontoen Side 23

24 24 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Note 8: Aktier og indskud i selskaber m.v. Primo Bogført Regulering Ultimo Ejerandel Egenkapital Beløb i kr konto 8 konto Tarco A/S ,40% Kommunernes Pensionsforsikring ,63% NFS A/S ,00% Naturgas Fyn ,84% Associated Danish Ports A/S ,60% Reno Fyn I/S ,44% Grundkort Fyn ,30% Klintholm ,07% MLK Fyn I/S ,21% 0 Aktier og indskud i selskaber m.v. i alt Note 9: Langfristet gæld Primo Ultimo Beløb i kr Selvejende institutioner med overenskomst Ældreboliger Finansielt leasede aktiver Øvrig gæld Langfristet gæld i alt Udviklingen i den langfristede gæld excl. leasing Beløb i kr. Langfristet gæld excl. leasing pr. 1/ Låneoptagelse i Afdrag på lån Ekstraordinær afdrag på lån Indeksregulering og kursregulering 435 Regulering selvejende institutioner 154 Langfristet gæld excl. leasing ultimo Nyborg Kommune har optaget et lån på 8,1 mio. kr. i 2009 svarende til Nyborg Kommunes låneramme. Der er ikke foretaget lånekonvertering i Der er ikke foretaget køb af jord og ejendomme i Udviklingen i leasinggæld Beløb i kr. Leasinggæld i pr. 1/ Ny leasinggæld i Afdrag på leasinggæld i Leasinggæld ultimo Side 24

25 25 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Note 10: Almindelige kautions- og garantiforpligtigelser kr. Almindelige kautions- og garantiforpligtigelser NFS A/S, Kommunekredit Naturgas Fyn NFS A/S, Nordania Leasing Grundejernes Investeringsfond, Borgerforeningens Hus Diverse pengeinstitutter (boligindskudslån m.v.) MLK FYN 0 I alt Kautionsforpligtigelser vedr. boligforanstaltninger *) Realkredit Danmark Nykredit BRF Landbankernes Reallånefond Økonomistyrelsen 45 I alt Almindelige kautions- og garantiforpligtigelser i alt *) Excl. boligindskudslån mv. Andre eventualforpligtigelser kr. NFS A/S, fibernet til institutioner NFS A/S, energibesparende foranstaltninger på skoler Leasingforpligtigelser, operationel leasing 714 Andre eventualforpligtigelser i alt Eventualrettigheder kr. Eventualrettigheder til imødegåelse af eventuelle tab på stillede kautioner og garantier mv. Swapaftaler kr. Danske Bank, rente 5,06%, løbetid 12 år, valuta EURO, restgæld omregnet til DKR Danske Bank, rente 3,85%, løbetid 12 år, valuta CHF, restgæld omregnet til DKR Fionia Bank, rente 2,63%, løbetid 2,5 år, valuta CHF, restgæld omregnet til DKR og optaget til terminskursen i nedenstående terminsforretning Samlet restgæld på swapaftaler udgør Terminsforretninger kr. Samlet restgæld på lån med terminsforretninger udgør 0 Side 25

26 26 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Note 11 Finansieringsoversigt: De likvide aktiver kassebeholdningen er reduceret fra 88,583 mio. kr. primo 2009 til 52,705 mio. kr. ultimo 2009 svarende til et fald på 35,878 mio. kr. FINANSIERINGSOVERSIGT Oprindeligt Korrigeret Regnskab Beløb i kr. Budget Budget Tilgang af likvide aktiver: Årets resultat, jf. resultatopgørelse Lånoptagelse Overførsler mellem årene I alt Anvendelse af likvide aktiver: Ordinære afdrag på lån Ekstraordinære afdrag på lån Øvrige finansforskydninger I alt Kursreguleringer Årets likviditetsændring Likvidet aktiver, primo Likvidet aktiver, ultimo Udgifter til ordinære og ekstraordinære afdrag på lån udgør 23,582 mio. kr. i Nyborg Kommune har optaget et lån på 8,1 mio. kr. i 2009 svarende til Nyborg Kommunes låneramme. Der er ikke foretaget lånekonvertering i Side 26

27 27 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Note 12 Personaleoversigt: Formål Årsværk Lønsum Årsværk Lønsum Andel Beløb i kr Grønne områder og naturpladser 23, , ,7% Stadion og idrætsanlæg 2, , ,1% Andre fritidsfaciliteter 0, ,00 0 0,0% Vedligeholdelse af vandløb 2, , ,1% Redningsberedskab 10, , ,4% Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 39, , ,3% Vejafdelingen 36, , ,0% Vintertjeneste 0, , ,0% Lystbådehavne m.v. 3, , ,2% Transport og infrastruktur 40, , ,2% Folkeskoler 405, , ,4% Pædagogisk psykologisk rådgivning 10, , ,7% Skolefritidsordninger 101, , ,8% Kommunale specialskoler 57, , ,8% Folkebiblioteker 20, , ,9% Musikarrangementer 7, , ,4% Andre kulturelle opgaver 0, , ,0% Ungdomsskolevirksomhed 30, , ,2% Undervisning og kultur 634, , ,1% Kommunal genoptræning og vedligehold. 10, , ,5% Kommunal tandpleje 18, , ,9% Kommunal sundhedtjeneste 12, , ,6% Sundhedsområdet 42, , ,0% Fælles formål 4, , ,2% Dagpleje 155, , ,7% Børnehaver 113, , ,2% Integrerede daginstitutioner 108, , ,8% Særlige dagtilbud og særlige klubber 9, , ,4% Plejefamilier og opholdssteder mv. 0, , ,8% Forebyggende foranstaltninger for børn og unge 5, , ,8% Døgninstitutioner for børn og unge 31, , ,3% Pleje og omsorg af ældre og handicappede 689, , ,3% Forebyggende indsats for ældre og handicappede 20, , ,8% Plejevederlag og hjælp til sygeartikler o.lign. 2, , ,0% Rådgivning og rådgivningsinstitutioner 0,00 0 5, ,2% Behandling af stofmisbruger 0, , ,0% Botilbud til længerevarende ophold 20, , ,8% Botilbud til midlertidigt ophold 25, , ,0% Kontaktperson- og ledsageordninger 9, , ,4% Aktivitets- og samværstilbud 24, , ,0% Sociale formål 5, , ,7% Løntilskud til ledige ansat i kommuner 34, , ,3% Seniorjob til personer over 55 år 0, , ,0% Beskæftigelsesordninger 23, , ,8% Sociale opgaver og beskæftigelse 1.286, , ,7% Kommunalbestyrelsesmedlemmer 0,00 0 0,00 0 0,0% Valg m.v. 0,01 4 0, ,0% Administrationsbygninger 3, ,00 2 0,0% Sekretariat og forvaltninger 231, , ,0% Jobcenter 40, , ,1% Naturbeskyttelse 3, , ,2% Miljøbeskyttelse 11, , ,7% Tjenestemandspension 0, , ,7% Fællesudgifter og administration m.v. 290, , ,6% TOTAL 2.333, , ,0% Side 27

28 28 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Udførelse af opgaver for andre myndigheder Kommuner har på visse betingelser mulighed for at udføre kommunale opgaver for andre offentlige myndigheder, jf. lov nr. 378 af 14. juni 1995 med senere ændringer om kommuners og amtskommuners udførelse af opgaver for andre offentlige myndigheder. Der er i bekendtgørelse nr. 533 af 28. juni 1995 med senere ændringer om kommuners og amtskommuners udførelse af opgaver for andre offentlige myndigheder fastsat nærmere regler om kalkulationen af de samlede omkostninger, som kommunen skal foretage forinden den afgiver tilbud på eller indgår aftale om udførelse af en opgave for en anden offentlig myndighed. Kommuner, der udfører opgaver for andre offentlige myndigheder, skal for hver enkelt opgave foretage en løbende registrering af de med opgaven forbundne indtægter og omkostninger. I kommunens årsregnskab optages i det år, hvor en opgave afsluttes, en regnskabsmæssig redegørelse for opgaven, herunder for eventuelle afvigelser i forhold til omkostningskalkulationen. Baggrunden for disse bestemmelser er hensynet til at sikre en tilstrækkelig åbenhed om den kommunale opgavevaretagelse, herunder at sikre en efterfølgende kontrol med, at opgavevaretagelsen ikke har medført en konkurrenceforvridning i forhold til den private sektor. Nyborg Kommune har i 2009 ikke udført opgaver for andre kommuner jf. lov nr. 378 af 14. juni 1995 og bekendtgørelse nr. 533 af 28. juni om kommuners og amtskommuners udførelse af opgaver for andre offentlige myndigheder. Side 28

29 29 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Frit-valgs-prisen til personlig og praktisk bistand m.v. Med serviceloven er der skabt valgmuligheder for hjemmehjælpsmodtagerne ved at give private leverandører adgang til at tilbyde deres ydelser i hjemmeplejen. Med lov om social service og den tilknyttede bekendtgørelse 1614 af om kvalitetsstandarder og frit valg af leverandør af personlig og praktisk hjælp m.v. er fastlagt, at kommunalbestyrelsen fastsætter priskrav til leverandører af personlig og praktisk hjælp ud fra en kalkulation af de gennemsnitlige, langsigtede omkostninger ved den kommunale leverandørvirksomhed af personlig og praktisk hjælp. Herudover er fastsat, at der i forbindelse med kommunalbestyrelsens aflæggelse af årsregnskab skal ske opfølgning og kontrol af, om priskravet har været fastsat korrekt. Kommunalbestyrelsen skal efterbetale private leverandører i de tilfælde, hvor det efterfølgende viser sig, at de fastsatte priskrav er lavere end leverandørvirksomhedens gennemsnitlige, langsigtede omkostninger ved levering af personlig og praktisk hjælp. Frit-valgs-prisen fastsættes ud fra en kalkulation af de gennemsnitlige, langsigtede omkostninger ved den kommunale leverandør-virksomhed af personlig og praktisk bistand. Prisberegningen skal omfatte alle direkte og indirekte omkostninger, der er forbundet med leveringen af personlig og praktisk hjælp. Frit-valgs-prisen i Nyborg Kommune er beregnet på baggrund af: Regnskab 2009 for hjemmeplejen. Regnskabstal for de områder, som kommer ind under indirekte omkostninger. Til fordeling af disse er der benyttet antal ansatte på de enkelte områder. Forrentning af driftskapital med 5 % Afskrivninger for ældreområdet. Beregningerne fører til følgende frit-valgs-priser: Omkostninger til grund for frit-valgs-priser: Direkte omkostninger Indirekte omkostninger (excl. løn til myndighedsdelen) Omkostninger i alt Fordeling af omkostningerne på frit-valgs-priser: Personlig pleje i dagtimerne Personlig pleje på øvrige tider Praktisk hjælp R kr kr kr. 319 kr./time 355 kr./time 255 kr./time Side 29

30 30 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Den regnskabsmæssige pris pr. time er i nedenstående tabel sammenlignet med den benyttede frit valgs pris pr. time i Frit-valgs-priser B 2009 R2009 Afvigelse Beløb i kr. pr. time Personlig pleje i dagtimerne Personlig pleje på øvrige tider Praktisk hjælp Det fremgår af tabellen, at den faktiske pris pr. time i 2009 for personlig pleje i dagstimer er 31 kr. højere end den budgetterede pris pr. time. Den faktiske pris pr. time for personlig pleje på øvrige tider er modsvarende 38 kr. lavere end den budgetterede. Den faktiske pris for praktisk hjælp er 2 kr. lavere end den budgetterede pris. Idet der kun har været private leverandører indenfor praktisk hjælp i 2009, skal der ikke ske efterbetaling i forhold til private leverandører, Side 30

31 31 Nyborg Kommune Årsberetning 2009 Sektorspecifikation Bilag 1 1. Skatter og generelle tilskud Skatter og generelle tilskud udgør samlet 1.600,804 mio. kr. i regnskab Der er mindreindtægter på 0,315 mio. kr. vedrørende skatter og generelle tilskud i forhold til korrigeret budget Indtægterne er steget med 5,5% i forhold til regnskab Tabel 1: Skatter og generelle tilskud Regnskab Oprindeligt Korrigeret Afvigelse Afvigelse Beløb i kr. Budget Budget Oprindeligt Korrigeret Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Øvrige skatter og afgifter Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud Refusion af købsmoms I alt Som følge af nedsættelse af udskrivningsgrundlaget for dækningsafgifter (virksomheder som er blevet fritaget ) er der mindreindtægter på 0,369 mio. kr. i forhold til korrigeret budget Der er mindreindtægter på 0,199 mio. kr. vedrørende anden skat på visse indkomster. Omvendt er der mindreudgifter på 0,258 mio. kr. vedrørende refusion af købsmoms. Der er i forbindelse med indgåelse af økonomiaftalen for 2010 mellem regeringen og KL foretaget en midtvejsregulering af generelle tilskud vedrørende Midtvejsreguleringer har givet merindtægter i generelle tilskud på 13,944 mio. kr. Der er indregnet merindtægter som følge af den generelle konjunkturnedgang og beskæftigelsessituationen som har ført til en stigning i de budgetgaranterede overførselsudgifter (fx førtidspensioner, kontanthjælp og aktivering). Omvendt er der fratrukket 2,187 mio. kr. vedrørende mindreudgifter til medfinansiering af sundhedsudgifterne i 2008 på grund af strejken. Som følge af den generelle stigning i udgifterne til det specialiserede socialområde er der indregnet merindtægter på 4,603 mio. kr. svarende til en videreførelse af aktivitetsniveauet i 2008 (andel af 800 mio. kr. på landsplan). Der er indregnet konsekvenser af nyt lov- og cirkulæreprogram på 2,068 mio. kr., herunder DUT vedrørende prisloft på kr. pr. måned for ældremad i plejeboliger (servicepakken), ændring af tilskud til ansættelse af hjælpere til borgerstyret personlig assistance (serviceloven), udvidelse af arbejdsgiverperioden for sygedagpenge, ændring af reglerne om lønsumsafgift. Nyborg Kommune har valgt statsgaranti for skatter og generelle tilskud i Side 31