Kirsebærhaven Køge Boligselskab Årsregnskab Regnskab pr. 31/

Transkript

1 Køge Boligselskab Afdeling: Kirsebærhaven Regnskab pr. 31/ Regnskabsår og periode 12. regnskab Boligorganisation Tilsynskommune BLF nr. 615 Kommune nr. 259 Køge Boligselskab Køge Kommune Langelandsvej 32 Torvet Køge 4600 Køge Tlf fax Tlf Fax kbs@kbs.dk raadhus@koegekom.dk LEJLIGHEDSFORDELING Areal Antal Antal m² lejemål administrationsenheder 1-rum: Boliger rum: Boliger rum: Boliger rum: Boliger Boliger ialt Heraf ungdomsboliger Heraf tagboliger Enkeltværelser Erhvervslejemål Institutioner Garager/carporte Brutto i alt Matrikel nr. 2 ef Klemmenstrup by, Herfølge Overtagelsesdato (eksister.ejd.) BBR-ejendomsnummer Tilsagnsdato (nybyggeri) 11/ Skæringsdato (byggeregn/drift) 1/ Beboerfaciliteter m.v. Tekniske installationer Køleskab, komfur, bad og vaskeinstallation (fælles) Renovation, økologi Kildesort. af affald, uden for boligen Energi Vandmålign (kollektiv), Varmemåling (individuel), El-måling (individuel), Centralvarme med kraftvarmeanlæg (naturgas). Leveres fra afdeling Hastrupparken Leje Kr./m² årligt Forhøjelsesdato: 01. januar 2010 De angivne værdier er gennemsnitlige 31/ / I kroner Pr. m². Stigning i årligt årligt % årligt Almene boliger ,43 * Leje pr. måned i gennemsnit 1 af 21

2 xx De konti, der er mærket med et nummer, er der noter til på side 7 og frem. Tal skrevet med kursiv er deltal der summeres under kontoen ialt. RESULTATOPGØRELSE Resultat Budget Forskel Budget Konto Note UDGIFTER Bud - Res 2011 ORDINÆRE UDGIFTER NETTOKAPITALUDGIFTER Prioritetsydelser (afdrag + renter - støtte) NETTOKAPITALUDGIFTER IALT OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER Ejendomsskatter Vandafgift Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug 1. El og varme til fællesareal Fyringskontrol m.v Konto 111 i alt Bidrag til boligorganisationen 6 1. Administrationsbidrag Dispositionsfond Konto 112 i alt OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER IALT VARIABLE UDGIFTER Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser Konto 116 i alt Istandsættelse ved fraflytning (A/B-ordning) 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Særlige aktiviteter Drift af fællesvaskeri Andel i fællesfaciliteter - drift Konto 118 i alt Diverse udgifter VARIABLE UDGIFTER I ALT HENLÆGGELSER Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning (konto 402) Tab ved fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER af 21

3 RESULTATOPGØRELSE Resultat Budget Forskel Budget UDGIFTER Bud - Res 2011 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Tab ved fraflytninger Dækket af tidligere henlæggelser Konto 130 i alt Andre renter 1. Renter af gæld til boligorganisationen Konto 131 i alt Afvikling af: 1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1) Konto 133 i alt Korrektion vedr. tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud anvendes til: Overført til resultatkonto UDGIFTER OG EVT.OVERSKUD I ALT af 21

4 RESULTATOPGØRELSE Resultat Budget Forskel Budget INDTÆGTER Res - Bud 2011 ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje Almene familieboliger Almene ældreboliger Konto 201 (lejeindtægter) i alt Renter Andre ordinære indtægter: 1. Tilskud fra boligorganisationen Indeksoverskud Konto 203 i alt ORDINÆRE INDTÆGTER EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektion vedr. tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER OG EVT.UNDERSKUD I ALT af 21

5 Balance pr. 31/ Resultat Resultat Ændring AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 Ejendommens anskaffelsessum Kontant ejendomsværdi pr. 1/ Heraf grundværdi pr. 1/ Anskaffelsessum incl. indeksregulering Forbedringsarbejder Forbedringsarbejder m.v Konto 303 i alt Lån fra dispositionsfonden ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender Uafsluttede forbrugsregnskaber Konto 305 i alt Likvide beholdninger 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen Konto 307 i alt OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT af 21

6 Balance pr Regnskab Regnskab Ændring PASSIVER HENLÆGGELSER (AFDELINGENS OPSPARING) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved fraflytninger mv HENLÆGGELSER I ALT Resultatkonto HENLÆGGELSER - UNDERSKUD LANGFRISTET GÆLD FINANSIERING, ANSKAFFELSESSUM 408 Oprindelig prioritetsgæld 1. Realkredit Danmark Landsbyggefonden Konto 408 i alt Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen FINANSIERING, ANSKAFFELSESSUM I ALT LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD 418 Gæld til selskabet Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Anden kortfristet gæld 3. Afsluttede forbrugsregnskaber Konto 425 i alt KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser: 6 af 21

7 BEMÆRKNINGER TIL HOVEDTALLENE Udgifterne Nettokapitaludgifter Udgifterne har været ca kr. større end budgetteret. Årsagen er, at budgettet var uændret i forhold til budgettet, hvilket altså var lidt for optimistisk. Offentlige og andre faste udgifter Den store merudgift skyldes, at kommunen hævede grundskyldspromillen fra 17,2 til 21,038 efter at budgettet var godkendt. Udgifterne til vand giver en merudgift på små kr., hvoraf de kr. skyldes en regulering vedr Der er tilsyneladende et stigende vandforbrug i afdelingen. Allerede nu kan vi se, at der i 2011-regnskabet kommer en efterbetaling på ca kr. vedr Variable udgifter Der har været et samlet mindreforbrug på kr., hvilket fortrinsvis skyldes at der ikke har været nogen uforudsete udgifter, hvortil der var afsat kr. Henlæggelser Der er foretaget henlæggelser i overensstemmelse med budgettet. Ekstraordinære udgifter Ingen bemærkninger. Indtægterne Husleje Lejeindtægterne har været som budgetlagt. Øvrige ordinære indtægter Der har været en merindtægt på ca kr. vedr. renter / tilskud. Ekstraordinære indtægter Merindtægten skyldes en regulering af renteberegningen vedr Det samlede resultat Overskud på 601,82 kr., som overføres til resultatkontoen og indgår i budgetlægningen for 2012, 2013 og af 21

8 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res NETTOKAPITALUDGIFTER, BEBOERBETALING Ydelser på lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag) Konto 101 i alt Afdrags- og rentebidrag samt ydelsesstøtte: - Ydelsesstøtte Konto 104 i alt Konto i alt EJENDOMSSKATTER Ejendomsskatter Konto 106 i alt Beregningen er baseret på en korrigeret grundværdi pr. 1/ på kr. Selve beregningen er, på grund af det gældende skattestop, sket på grundlag af et skatteloftsgrundlag på kr. og en grundskyldspromille til kommune 21,038 promille. Budgettet er beregnet på grundlag af en grundskyld på 17,2 promille, da afdelingens budget var godkendt, da Køge Kommune besluttede at hæve grundskyldspromillen fra 17,2 til 21, VANDAFGIFT Fast afgift Regulering af acontobetalinger Konto 107 i alt Tidligere års vandforbrug: m³ kr/m³ Vandforbrug 2008: 669 m³ 46,65 Vandforbrug 2009: 703 m³ 48,57 Vandforbrug 2010: 773 m³ 49, RENOVATION Renosofi i alt Kommunal administration Storskraldsafgift Drift af Renosofi Tømninger Vægtafgifter Egne udgifter (lokalt) Konto 109 i alt Afdelingen indgår i en fællesordning for 9 af Boligorganisationens afdelinger. De 9 afdelinger har i alt lejemål, hvoraf Kirsebærhaven har de 14 lejemål, hvilket giver en andel på 0,9 % FORSIKRINGER Forsikringspræmier Selvrisiko Konto 110 i alt Der er i budgettet forudsat et antal skader med en selvrisiko på kr. pr. skade. 8 af ADMINISTRATIONSBIDRAG 1.2 Grundbidrag pr. lejemålsenhed

9 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res Grundbidrag pr. afdeling Tillægsydelser Konto i alt For 2010 er der fastsat følgende bidrag: Grundbidrag pr. afdeling: kr., Grundbidrag pr. lejemålsenhed: kr. og en tillægsydelse på kr. pr. forbrugsregnskab BIDRAG TIL DISPOSITIONSFONDEN Bidrag til dispositionsfonden Konto i alt Bidraget fastsættes af Socialministeriet og reguleres en gang årligt. Der skal i 2010 henlægges 216 kr. pr. lejemålsenhed, dog kun indtil selskabets dispositionsfond udgør kr. pr. lejemålsenhed. 9 af 21

10 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res RENHOLDELSE Løn Inspektør-ordning Løn mester Løn ejendomsfunktionær Løn renovation Løn - løs medhjælp Ferietillæg Direkte lønudgift i alt Pension ATP PC-ordning Andel af driftsinspektør Forsikringer og diverse bidrag Kurser - mester Kurser - øvrige Kurser i alt Tøj Personalemøder TR- og SR-udgifter Sociale- og kulturelle aktiviteter Andre sociale omkostninger Tøj, møder mv. i alt Kontorhold Telefon EDB-drift Inventar Diverse Rengøring af mandskabsrum Administration i alt Feriehenlæggelser Overført til renovation Overført til / dækket af i alt Rengøring, trapper mv Fremmed renholdelse i alt Konto 114 i alt af 21

11 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE (39) Komplementerende bygningsdele (59) VVS-Anlæg (69) El-anlæg (79) Inventar og udstyr (89) Øvrige bygningsdele og anlæg (99) Diverse Konto 115 i alt PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Afholdte udgifter: Primære bygningsdele (29) VVS-anlæg (59) El-anlæg (69) Inventar og udstyr (79) Øvrige bygningsdele og anlæg (89) Diverse (99) Konto i alt Heraf dækket af tidligere henlæggelser Konto 116 i alt Der er afholdt udgifter iht. det 10 årige langtidsbudget samt efter behov og afdelingens ønsker, hvis der er dækning herfor i henlæggelserne. 11 af 21

12 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res SÆRLIGE AKTIVITETER DRIFT AF FÆLLES VASKERI Rengøring inkl. Rengøringsartikler Reparation / service Konto i alt Nettoresultat af fælles vaskeri BEBOERAKTIVITETER Beboermøder Aktiviteter for egne beboere Aktiviteter under beboerrådgiveren Aktiviteter, hvor andre deltager Konto i alt Konto 118 i alt (udgifter) DIVERSE UDGIFTER Boligselskabernes Landsforening Fællesudgifter med øvrige afdelinger: - afskrivning fællestelt Fællesudgifter i alt Uforudsete og diverse: - diverse Uforudsete og diverse i alt Konto 119 i alt Fællesudgifter er fordelt efter antal lejemål i de enkelte afdelinger HENLAGT TIL VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSE Henlagt pr. m2 43,32 Samlet henlæggelse Konto 120 i alt Boligorganisationen har valgt at henlægge samlet til ud- og indvendig vedligeholdelse og fornyelse. Henlæggelserne sker iht. det 10 årige langtidsbudget og dertil hørende tilstandsvurderinger HENLAGT TIL ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING (A-ORDNING) Henlagt pr. m2 7,22 Samlet henlæggelse Konto 121 i alt af 21

13 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res KORREKTION VEDRØRENDE TIDLIGERE ÅR Underskud i antenneregnskab Diverse korrektioner / småjust Konto 134 i alt af 21

14 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res BOLIGAFGIFTER OG LEJE Almene familieboliger Beboelse Konto i alt Almene ældreboliger Leje fra ældreboligerne Konto i alt Konto 201 i alt RENTER Mellemregning med boligorganisationen Konto 202 i alt Afdelingens likvide midler er forrentet med 3,9 procent. Renteberegningen er foretaget fra dag til dag KORREKTIONER VEDR. TIDLIGERE ÅR Korrektioner vedrørende tidligere år: Manglende renteindtægt i 2009-regnskabet Korrektioner vedr. tidligere år (konto 206) i alt Øvrige ekstraordinære indtægter: Afskrevne fraflyttere Diverse Øvrige ekstraordinære indtægter i alt Konto 206 i alt af 21

15 NOTER TIL STATUS Regnskab Regnskab Ændring FORBEDRINGSARBEJDER FORBEDRINGSARBEJDER MV. Omfangsdræn og ventilation (egne midler) Tilgang Afgang Ultimo Der er givet tilsagn fra Landsbyggefonden om et tilskud på kr. fra vores "egen trækningsret". Konto i alt Finansieret via egne midler UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varme Konto i alt af 21

16 NOTER TIL STATUS Regnskab Regnskab Ændring PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLD Saldo primo forbruget i året (konto 116.2) årets henlæggelser (konto 120) Saldo ultimo konto ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING Saldo primo forbrugt i året (konto 117.2) årets henlæggelser (konto 121) Saldo ultimo konto Forbrug på konto i perioden : Faktisk forbrug Faktisk forbrug Faktisk forbrug Faktisk forbrug Gennemsnit TAB VED FRAFLYTNINGER Saldo primo forbrugt i året (konto 130.2) årets henlæggelser (konto 123) Saldo ultimo konto 405 i alt Forbrug på konto i perioden : Faktisk forbrug Faktisk forbrug Faktisk forbrug Faktisk forbrug Gennemsnit RESULTATKONTO Saldo primo årets overskud (konto 140) budgetmæssig afvikling af underskud Saldo ultimo konto 407 i alt , Resultat Resultat Resultat Resultat Resultat Resultat Resultat Afvikling / tilgang pr. år Akk. underskud UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varme af 21

17 NOTER TIL STATUS Regnskab Regnskab Ændring Konto 419 i alt SKYLDIGE OMKOSTNINGER Kreditorer Afsatte feriepenge Konto 421 i alt EVENTUALFORPLIGTELSER Der er ikke andre forpligtigelser i afdelingen. 17 af 21

18 LANGTIDSBUDGET / LIKVIDITET Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse År Primosaldo Planlagt forbrug 1 Årets henlæggelser Ultimo Likviditet Gennemsnit kr. / m 2 65, ,68 40,49 1 Når der er tale om det endelige regnskab, så er det "planlagte forbrug" lig med regnskabstallet for det aktuelle regnskabsår. 18 af 21

19 PÅTEGNINGER AF REGNSKABET FORRETNINGSFØRERS PÅTEGNING Køge den 25. marts 2011 René Nielsen forretningsfører 19 af 21

20 PÅTEGNING PÅ AFDELINGENS REGNSKAB Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling Kirsebærhaven, for regnskabsåret 2010 omfattende resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder samt Instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber, som kræver, at vi lever op til etiske krav, samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 20 af 21

21 Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 2010 i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelsen, således som disse fremgår af Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Køge, den 2011 BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Steen Klit Andersen Statsautoriseret revisor Verni Jensen Registreret revisor Afdelingsbestyrelsens påtegning Foranstående regnskab har været forelagt undertegnede afdelingsbestyrelse til godkendelse. Køge, den 2011 Hovedbestyrelsens påtegning Foranstående regnskab har været forelagt undertegnede hovedbestyrelse til godkendelse. Køge, den af 21