Hastrupparken Køge Boligselskab Årsregnskab Regnskab pr. 31/

Transkript

1 Køge Boligselskab Boligorganisation Regnskab pr. 31/ / / Tilsynskommune Afdeling: Hastrupparken BLF nr. 615 Kommune nr. 259 Køge Boligselskab Køge Kommune Langelandsvej 32 Torvet Køge 4600 Køge Tlf Tlf kbs@kbs.dk raadhus@koege.dk LEJLIGHEDSFORDELING Areal Antal Antal m² lejemål administrationsenheder Boliger, 1-rum Boliger, 2-rum Boliger, 3-rum Boliger, 4-rum Boliger ialt Heraf ungdomsboliger Heraf tagboliger Enkeltværelser Erhvervslejemål Institutioner Garager/carporte Brutto i alt Matrikelnummer 2 cq Klemmenstrup by, Herfølge Overtagelsesdato (eksister.ejd.) BBR-ejendomsnummer Tilsagnsdato (nybyggeri) 8/ Skæringsdato (byggeregn/drift) 1/ Beboerfaciliteter mv. Beboerhus, særskilte selskabs-og mødelokaler Renovation og økologi Kildesort. af affald, uden for boligen Tekniske installationer Køleskab, komfur, bad og vaskeinstallation (fælles) Energi Vandmåling (kollektiv), varmemåling (individuel), el-måling (individuel), centralvarme fra eget anlæg (naturgas) Leje Kr./m² årligt Forhøjelsesdato: 01. januar 2012 De angivne værdier er gennemsnitlige 31/ / I kroner Pr. m². Stigning i årligt årligt % årligt Almene boliger ,26 Almene boliger, Tagboliger ,26 Værelser ,26 Erhverv ,26 * Garager/carporte ,00 * Kælderrum ,00 * Leje pr. måned i gennemsnit Side 1 af 28

2 xx De konti, der er mærket med et nummer, har tilhørende noter på side 8 og frem. Tal skrevet med kursiv er deltal der summeres under kontoen ialt. RESULTATOPGØRELSE Resultat Budget Forskel Budget Konto Note UDGIFTER Bud - Res 2013 ORDINÆRE UDGIFTER NETTOKAPITALUDGIFTER Prioritetsydelser (afdrag + renter - støtte) NETTOKAPITALUDGIFTER IALT OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER Ejendomsskatter Vandafgift Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug 1. El og varme til fællesareal Fyringskontrol mv Konto 111 i alt Bidrag til boligorganisationen 6 1. Administrationsbidrag Dispositionsfonden Konto 112 i alt OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER IALT VARIABLE UDGIFTER Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser Konto 116 i alt Istandsættelse ved fraflytning (A/B-ordning) 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Konto 117 i alt Særlige aktiviteter Drift af fællesvaskeri Andel i fællesfaciliteter - drift Drift af møde-og selskabslokaler Konto 118 i alt Diverse udgifter VARIABLE UDGIFTER I ALT HENLÆGGELSER Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning (konto 402) Tab ved fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER Side 2 af 28

3 RESULTATOPGØRELSE Resultat Budget Forskel Budget UDGIFTER Bud - Res 2013 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder mv. 1. Afdrag (konto 303.1) Renter mv Konto 125 i alt Afskrivning på forbedringsarbejder mv. 1. Afskrivning (konto 303.1) Konto 126 i alt Ydelse vedr. lån til bygningsrenovering mv. 1. Afdrag (konto 303.2) Renter mv Konto 127 i alt Tab ved lejeledighed mv Dækket af dispositionsfonden Konto 129 i alt Tab ved fraflytninger Dækket af tidligere henlæggelser Konto 130 i alt Andre renter 1. Renter af gæld til boligorganisationen Konto 131 i alt Ydelser vedr. driftsstøtte Konto 132 i alt Korrektion vedr. tidligere år Beboerrådgivere mv EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT UDGIFTER OG EVT.OVERSKUD I ALT Side 3 af 28

4 RESULTATOPGØRELSE Resultat Budget Forskel Budget INDTÆGTER Res - Bud 2013 ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje Almene familieboliger Erhverv Kældre mv Garager / carporte Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål Konto 201 (lejeindtægter) i alt Renter Andre ordinære indtægter: 2. Drift af fællesvaskeri Drift af møde-og selskabslokaler Indeksoverskud Konto 203 i alt ORDINÆRE INDTÆGTER EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Driftssikring og andre løbende særlige støtteordninge Korrektion vedr. tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT Årets underskud overført (407.1) 3,4% INDTÆGTER OG EVT.UNDERSKUD I ALT Side 4 af 28

5 Balance pr. 31/ Resultat Resultat Ændring AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 Ejendommens anskaffelsessum Kontant ejendomsværdi pr. 1/ Heraf grundværdi pr. 1/ Anskaffelsessum inkl. indeksregulering Forbedringsarbejder Forbedringsarbejder mv Bygningsrenovering mv Konto 303 i alt Lån fra dispositionsfonden ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender Leje inkl. varme Beboerindskud Uafsluttede forbrugsregnskaber Fraflytninger, heraf til inkasso Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter Konto 305 i alt Likvide beholdninger 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen Konto 307 i alt OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 5 af 28

6 Balance pr. 31/ Regnskab Regnskab Ændring PASSIVER HENLÆGGELSER (AFDELINGENS OPSPARING) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved fraflytninger mv Andre henlæggelser HENLÆGGELSER I ALT Resultatkonto HENLÆGGELSER - UNDERSKUD LANGFRISTET GÆLD FINANSIERING, ANSKAFFELSESSUM 408 Oprindelig prioritetsgæld 1. Realkredit Danmark Landsbyggefonden Konto 408 i alt Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen FINANSIERING, ANSKAFFELSESSUM I ALT Andre lån 1. Forbedringsarbejder mv Bygningsrenovering mv Konto 413 i alt Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning Konto 414 i alt LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter/leje inkl.varme KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT Side 6 af 28

7 BEMÆRKNINGER TIL HOVEDTALLENE Udgifterne Nettokapitaludgifter Der har været en stor besparelse på ca kr., hvoraf de kr. skyldes en mindrebetaling af Staten vedrørende rentesikring. Offentlige og andre faste udgifter Der har samlet set være en mindreudgift på ca kr., hvilket fortrinsvis skyldes en besparelse på forsikringspræmierne. Variable udgifter Der har været en meget, meget stor merudgift til både almindelig og planlagt vedligeholdelse - samlet på over 1,1 mio. kr. Den altovervejende del skyldes store udgifter i forbindelse med fraflytninger. Henlæggelser Der er foretaget henlæggelser i overensstemmelse med budgettet. Ekstraordinære udgifter Her er årsagen til overskridelsen, at der har været 'tab ved fraflytninger' på over 2 mio. kr., hvoraf henlæggelserne kun har kunne dække halvdelen. Indtægterne Husleje Når der ses bort fra merindtægterne vedrørende de forhøjede huslejer som følge af boligforbedringslån, så har lejeindtægterne været som budgetlagt. Øvrige ordinære indtægter Renterne vedrørende afdelingens mellemværende med Boligorganisationen har været ca kr. mindre end budgetlagt, hvilket skyldes en dårligere likviditet end forventet. Ekstraordinære indtægter Der har godt nok været en merindtægt på ca kr., men denne modsvares af en tilsvarende merudgift. Det samlede resultat Det samlede underskud blev på kr., som vil indgå i den samlede genopretningsplan for Hastrupparken. Side 7 af 28

8 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res NETTOKAPITALUDGIFTER, BEBOERBETALING Ydelser på lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag) Konto 101 i alt Rente-, ydelsessikring og ydelsesstøtte: - Rentesikring fra Staten Konto 102 i alt Afdrags- og rentebidrag samt ydelsesstøtte: - Ydelsesstøtte Konto 104 i alt Ydelser vedr. afviklede prioriteter mv.: Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Konto 105 i alt Konto i alt EJENDOMSSKATTER Ejendomsskatter Konto 106 i alt Selve beregningen er, på grund af det gældende skattestop, sket på grundlag af et skatteloftsgrundlag på kr. og en grundskyldspromille til kommunen på 21,038. Hertil kommer en afgift for rottebekæmpelse på 0,0253 af ejendomsværdien VANDAFGIFT Fast afgift Regulering af acontobetalinger Konto 107 i alt Tidligere års vandforbrug: m³ kr/m³ Vandforbrug 2010: m³ 51,19 Vandforbrug 2011: m³ 53,91 Vandforbrug 2012: m³ 57, RENOVATION Kommunal administration Storskraldsafgift Dagrenovation Drift af biler og plads Øvrige driftsomkostninger Leasing og afskrivninger Løn mv Egne udgifter (lokalt) Konto 109 i alt Afdelingen indgår i en fællesordning for 9 af Boligorganisationens afdelinger. I 2012 er Ravnsborg Huse også kommet med i ordningen. Regnskabstallene for Renosofi fremgår af regnskabet for sideaktivitetsafdelingen. Side 8 af 28

9 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res FORSIKRINGER Forsikringspræmier Selvrisiko Konto 110 i alt Der er i budgettet forudsat et antal skader med en selvrisiko på kr. pr. skade ADMINISTRATIONSBIDRAG 1.2 Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. afdeling Tillægsydelser Konto i alt For 2012 er der fastsat følgende bidrag: Grundbidrag pr. afdeling: kr., grundbidrag pr. lejemålsenhed: kr. og en tillægsydelse på kr. pr. forbrugsregnskab BIDRAG TIL DISPOSITIONSFONDEN Bidrag til dispositionsfonden Konto i alt Bidraget fastsættes af Socialministeriet og reguleres en gang årligt. Der skal i 2012 henlægges 227 kr. pr. lejemålsenhed, dog kun indtil selskabets dispositionsfond udgør kr. pr. lejemålsenhed. Side 9 af 28

10 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res RENHOLDELSE Løn Inspektør-ordning Løn mester Løn ejendomsfunktionær Løn rengøring Løn projektmedarbejder Løn - løs medhjælp Direkte lønudgift i alt Andel af driftsinspektør Forsikringer og diverse bidrag Kurser - mester Kurser - øvrige Kurser i alt Tøj Personalemøder TR- og SR-udgifter Sociale- og kulturelle aktiviteter Andre sociale omkostninger Tøj, møder mv. i alt Kontorhold Telefon Inventar Diverse Rengøring af mandskabsrum Administration i alt Feriehenlæggelser Lønrefusion Overført til vaskeri Overført til selskabslokaler Overført til mandskabsrum Overført til andet Overført til / dækket af i alt Rengøring, trapper mv Fremmed renholdelse i alt Konto 114 i alt Side 10 af 28

11 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele (29) Komplementerende bygningsdele (39) Overflader, belægning og beklædning (49) VVS-anlæg (59) El-anlæg (69) Inventar og udstyr (79) Øvrige bygningsdele og anlæg (89) Diverse (99) Konto 115 i alt PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Afholdte udgifter: Terræn Primære bygningsdele (29) Komplementerende bygningsdele (39) Overflader, belægning og beklædning (49) VVS-anlæg (59) El-anlæg (69) Inventar og udstyr (79) Øvrige bygningsdele og anlæg (89) Diverse (99) Konto i alt Heraf dækket af tidligere henlæggelser Konto 116 i alt Der er afholdt udgifter iht. det 10 årige langtidsbudget samt efter behov og afdelingens ønsker, hvis der er dækning herfor i henlæggelserne. Side 11 af 28

12 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res SÆRLIGE AKTIVITETER DRIFT AF FÆLLES VASKERI Rengøring inkl. rengøringsartikler Reparation / service Vand El Varme Modem (telefon) Sæbe, skyllemiddel mv Konto i alt Fælles vaskeri - indtægter Nettoresultat af fælles vaskeri BEBOERAKTIVITETER Beboermøder Aktiviteter for egne beboere Aktiviteter sammen med andre Aktiviteter under beboerrådgiveren Aktiviteter hvor andre deltager Konto i alt DRIFT AF MØDE-OG SELSKABSLOKALER Rengøring af fælleslokaler Vedligeholdelse El-forbrug Varmeforbrug Selskabslokaler i alt Kulturhuset - Vedligeholdelse Kulturhuset i alt Nettoresultat af kulturhuset Konto i alt Driftsindtægt fra selskabslokaler Nettoresultat af drift af selskabslokaler Konto 118 i alt (udgifter) DIVERSE UDGIFTER Side 12 af 28 Boligselskabernes Landsforening Afdelingsbestyrelsen: - Møder Kontorartikler mv Gaver Kurser Tabt arbejdsfortjeneste Telefonudgifter Andet vedr. afdelingsbestyrelsen Afdelingsbestyrelsen i alt Fællesudgifter med øvrige afdelinger: - Afskrivning fællestelt Fællesudgifter i alt Uforudsete og diverse udgifter: - Advokatomkostninger Diverse

13 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res 2013 Uforudsete og diverse udgifter i alt Konto 119 i alt Fællesudgifter er fordelt efter antal lejemål i de enkelte afdelinger HENLAGT TIL VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSE Henlagt pr. m 2 98,19 Samlet henlæggelse Konto 120 i alt Boligorganisationen har valgt at henlægge samlet til ud- og indvendig vedligeholdelse og fornyelse. Henlæggelserne sker iht. det 10 årige langtidsbudget og dertil hørende tilstandsvurderinger HENLAGT TIL ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING (A-ORDNING) Henlagt pr. m 2 7,55 Samlet henlæggelse Konto 121 i alt YDELSER VEDR. LÅN TIL FORBEDRINGSARBEJDER MV. 1. Afdrag (konto 303.1) - Facaderenovering Glasinddækning af altaner Omb. af inst. til erhverv Diverse forbedringsarbejder Individuel boligforbedring Konto i alt Renter mv. - Facaderenovering Glasinddækning af altaner Omb. af inst. til erhverv Diverse forbedringsarbejder Individuel boligforbedring Konto i alt Konto 125 i alt AFSKRIVNINGER PÅ FORBEDRINGSARBEJDER MV. 1. Afskrivninger (konto 303.1) - Diverse forbedringsarbejder Nye elektroniske varmemålere Individuel boligforbedring Konto i alt Konto 126 i alt Side 13 af 28

14 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res YDELSER VEDR. LÅN TIL BYGNINGSRENOVERING MV. (konto 303.2) 1. Afdrag (konto 303.2) - Kælderværelser Miljøgårde Kulturhuset Omfangsdræn Renovering af kælderrum Konto i alt Renter mv. - Kulturhuset Konto i alt Konto 127 i alt TAB VED LEJELEDIGHED MV. 1. Tab ved lejeledighed mv Dækket af dispositionsfonden Konto 129 i alt YDELSER VEDRØRENDE DRIFTSSTØTTE Ydelser vedr. lån fra dispositionsfonden Konto 132 i alt KORREKTION VEDRØRENDE TIDLIGERE ÅR Diverse korrektioner / småjusteringer Konto 134 i alt BEBOERRÅDGIVER Lektiecafé Øvrige udgifter Konto 136 i alt Side 14 af 28

15 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res BOLIGAFGIFTER OG LEJE Almene familieboliger Beboelse Erhverv Kældre mv. Tagboliger (etagebyggeri) Konto i alt Leje af erhvervslejemål Konto i alt Enkeltværelser Kældre mv Servicearealer mv Konto i alt Garager / carporte Garager/carporte Konto i alt Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål Råderetsforhøjelser Forhøjelser pga. altanlukningerne Konto i alt Konto 201 i alt RENTER Mellemregning med boligorganisationen Renter i forbindelse med individuel boligforbedring Konto 202 i alt Afdelingens likvide midler er forrentet med 0,54%. Renteberegningen er foretaget fra dag til dag DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER Møde- og selskabslokaler Konto i alt DRIFTSSIKRING OG ANDRE LØBENDE SÆRLIGE STØTTEORDNINGER Tilskud til beboerrådgiver: - fra Landsbyggefonden fra Selskabet fra Køge Kommune Tilskud til beboerrådgiver Konto 204 i alt KORREKTIONER VEDR. TIDLIGERE ÅR Øvrige ekstraordinære indtægter: Afskrevne fraflyttere Diverse Øvrige ekstraordinære indtægter i alt Konto 206 i alt Side 15 af 28

16 NOTER TIL STATUS Regnskab Regnskab Ændring FORBEDRINGSARBEJDER FORBEDRINGSARBEJDER MV. Facaderenovering: Primo Afdrag Ultimo Betalte renter på lånet (konto 125.2) Er finansieret med et 20-årigt kreditforeningslån ( ). Er overført fra Ombygningsarbejder. Oplysning om lån: RD et flexlån med en oprindelig hovedstol på kr. Glasinddækning af altaner: Primo Afdrag Ultimo Hensat til ekstraord. afdrag Ultimo - hensættelse Betalte renter på lånet (konto 125.2) Er finansieret med et kreditforeningslån (2002). Lejere med altan betaler en højere husleje, hvilket dækker ydelsen på lånet samt eventuelt hensættelse til ekstraordinære afdrag. Oplysning om lån: RD : Flexlån med en oprindelig hovedstol på kr. Omb. af inst. til erhverv: Primo Afdrag Ultimo Betalte renter på lånet (konto 125.2) Er finansieret med et 20-årigt kreditforeningslån (2002), som modsvares af erhvervsindtægten. Oplysning om lån: RD : Flexlån med en oprindelig hovedstol på kr. Diverse forbedringsarbejder: Primo Afdrag Ultimo Betalte renter på lånet (konto 125.2) Side 16 af 28

17 NOTER TIL STATUS Regnskab Regnskab Ændring Er finansieret med et 10-årigt kreditforeningslån ( ). Oplysning om lån: NK : Kontant - annuitetslån med en hovedstol på kr. Diverse forbedringsarbejder (egne midler): Primo Afskrivning Ultimo Der er hjemtaget et 10-årigt kreditforeningslån på kr. ( ). Restbeløbet skal afskrives over 10 år ( ). Friarealer og trappeopgange: Primo Tilgang Afgang Ultimo Der er søgt om et tilskud fra Landsbyggefonden. Projektet indgår i øvrigt i den samlede genopretningsplan for Hastrupparken. Friarealer og trappeopgange (egne midler): Primo Tilgang Afgang Ultimo Der er udbetalt et tilskud på kr. fra dispositionsfonden, mens det midlertidige lån på kr. i tilbageført. Antenne og vaskeri Tilgang Ultimo Betalte renter på lånet (konto 125.2) 0 0 Finansieret med et 20-årigt kontant - annuitetslån - startet i Oplysning om lån: NK : Kontant - annuitetslån med en hovedstol på kr - andel af lån 30,10%. Individuel boligforbedring: Primo Tilgang Afdrag Ultimo Betalte renter på lånet (konto 125.2) Lånefinansieret med et 10-årigt lån fra samt et 20-årigt lån fra Side 17 af 28

18 NOTER TIL STATUS Regnskab Regnskab Ændring Oplysning om lån: NK : Kontant - annuitetslån med en hovedstol på kr. og NK : Kontant - annuitetslån med en hovedstol på kr - andel af lån 26,39%. Individuel boligforbedring (egne midler): Primo Tilgang Afgang Afskrivning Ultimo Individuel boligforbedring er finansieret af egne midler. Forbedringen afskrives over 5-10 år og modsvares af en tilsvarende forhøjelse af lejen. Der er hjemtaget et 10-årigt kreditforeningslån på kr., for at få styrket afdelingens likviditet. Der er i 2012 hjemtaget yderligere et lån på ,53 kr. (20 årigt). Konto i alt Afdrag på lån svarende til konto Renter af lån svarende til konto Afskrivninger svarende til konto Finansieret via lån, se konto Finansieret via egne midler BYGNINGSRENOVERING MV. Kælderværelser: Tilgang Ultimo Betalte renter på lånet (konto 127.2) 0 0 Finansieret med et 20-årigt kontant - annuitetslån - startet i Oplysning om lån: NK : Kontant - annuitetslån med en hovedstol på kr - andel af lån 6,14%. Kælderværelser (Egne midler): Primo Tilgang Afgang Afskrivning Ultimo Er hidtil blevet afskrevet med et beløb svarende til den forhøjede husleje, men er i 2012 blevet lånefinansieret. Kulturhuset Primo Tilgang Afdrag Ultimo Betalte renter på lånet (konto 127.2) Side 18 af 28

19 NOTER TIL STATUS Regnskab Regnskab Ændring Fælleshuset er finansieret ved optagelse af et ustøttet kreditforeningslån i Der er tale om et 30-årigt indekslån. Oplysning om lån: RD : Indekslån med en oprindelig hovedstol på kr. Omfangsdræn Tilgang Ultimo Betalte renter på lånet (konto 127.2) 0 0 Finansieret med et 20-årigt kontant - annuitetslån - startet i Oplysning om lån: NK : Kontant - annuitetslån med en hovedstol på kr - andel af lån 4,10%. Omfangsdræn (Egne midler): Primo Tilgang Afgang Afskrivning Ultimo Finansieret af egne midler. Vil blive afskrevet over 10 år - fra Lånefinansieret i restbeløb afskrevet. Renovering af kælderrum Tilgang Ultimo Betalte renter på lånet (konto 127.2) 0 0 Finansieret med et 20-årigt kontant - annuitetslån - startet i Oplysning om lån: NK : Kontant - annuitetslån med en hovedstol på kr - andel af lån 33,27%. Renovering af kælderrum (Egne midler) Tilgang Afgang Afskrivning Ultimo Der er hjemtaget et lån, mens et lille restbeløb er afskrevet. Konto i alt Afdrag og afskrivninger svarende til Renter af lån svarende til Finansieret via lån, se konto Finansieret via egne midler Side 19 af 28

20 NOTER TIL STATUS Regnskab Regnskab Ændring TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Til gode hos boende Vask: september - oktober Restanceaftaler Øvrige tilgodehavender Konto i alt UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varme Konto i alt FRAFLYTNINGER Fraflytninger Fraflytninger ej afregnet Konto i alt AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varme Konto i alt ANDRE DEBITORER Rådighedskasse hos afdelingsbestyrelsen Forsikringsskader Debitorer Konto i alt FORUDBETALTE UDGIFTER Forudbetalte udgifter Konto i alt Side 20 af 28

21 NOTER TIL STATUS Regnskab Regnskab Ændring PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLD Saldo primo forbruget i året (konto 116.2) årets henlæggelser (konto 120) Saldo ultimo konto ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING Saldo primo forbrugt i året (konto 117.2) årets henlæggelser (konto 121) Saldo ultimo konto Forbrug på konto i perioden : Faktisk forbrug Faktisk forbrug Faktisk forbrug Faktisk forbrug Gennemsnit TAB VED FRAFLYTNINGER Saldo primo forbrugt i året (konto 130.2) årets henlæggelser (konto 123) Saldo ultimo konto 405 i alt Forbrug på konto i perioden : Faktisk forbrug Faktisk forbrug Faktisk forbrug Faktisk forbrug Gennemsnit ANDRE HENLÆGGELSER Eks.afdrag på RD Glasinddækning Saldo primo årets henlæggelser Saldo ultimo Særlig driftsstøtte LBF Mellemregning med Selskabet Køge Kommune (mellemregning) Konto 406 i alt RESULTATKONTO Saldo primo årets underskud (konto 210) Saldo ultimo konto 407 i alt , Resultat Resultat Resultat Resultat Resultat Resultat Resultat Resultat Side 21 af 28

22 NOTER TIL STATUS Regnskab Regnskab Ændring Resultat Resultat Resultat Resultat Afvikling / tilgang pr. år Akk. underskud I overensstemmelse med den vedtagne genopretningsplan for Hastrupparken afvikles underskuddet med delvis finansiering fra Selskabets dispositionsfond i årene kr. i år 2014 og kr. i årene Tilskuddet på fra selskabets dispositionsfond er under forudsætning at afdelingen økonomi og situation ikke er væsentlig ændret. Selskabets dispositionsfond finansierer endvidere afdelingens huslejetab ved lejeledighed, boligsociale opgaver og helhedsplan/boligsociale medarbejdere (samt fra 1. januar 2014 tab ved fraflytninger). Opgørelse over forventningerne til udviklingen i Selskabets dispositionsfond frem til 2019 viser, at selskabet kan finansiere tilskuddene jf. genopretningsplanen og forventningerne til afdelingernes huslejetab ved lejeledighed, boligsociale opgaver og helhedsplan/boligsociale medarbejdere samt tab ved fraflytninger ANDRE LÅN 1. Forbedringsarbejder mv Bygningsrenovering mv Konto 413 i alt UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varme Konto 419 i alt SKYLDIGE OMKOSTNINGER Depositum, selskabslokaler Kreditorer Afsatte feriepenge Bidrag til Landsbyggefonden Øvrige skyldige omkostninger NI-beløb Misligholdelser Konto 421 i alt DEPOSITA OG FORUDBETALT LEJE Forudbetalt leje mv Forudbetalt indskud mv Konto 423 i alt Side 22 af 28

23 LANGTIDSBUDGET / LIKVIDITET Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse År Primosaldo Planlagt forbrug Årets henlæggelser Ultimo Likviditet Gennemsnit kr. / m 2 105,61 106,23 107,23 106,6 For 2012 er det de faktiske regnskabstal, mens tallene for er tallene, som var gældende i forbindelse med godkendelse af budgettet for Side 23 af 28

24 PÅTEGNINGER AF REGNSKABET FORRETNINGSFØRERS PÅTEGNING Årsregnskabet er opstillet i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse af 15/12/2009 om drift af almene boliger, med seneste ændring af 11/12/2012. Årsregnskabet er opstillet i overensstemmelse skema i bilag 2 jf. bekendtgørelsens bestemmelser. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Dog er der ændres praksis vedrørende bogføring på konti 116. Tidligere er et merforbrug på konti 116 overført til konti 115. Nu er dette ændret således at et merforbrug fremgår af konti 116 og derved skaber en driftspåvirkning såfremt der ikke er likviditet til at dække merforbruget af henlæggelserne. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Forvaltningsprincipper Afdelingen har været i fællesforvaltning af boligorganisationen midler. De likvide midler er placeret i pengeinstitut eller værdipapirer eller ved udlån til andre afdelinger. Periodisering Der er foretaget periodisering, således at der tages hensyn til indtægter og udgifter vedrører det år som årsregnskabet omfatter, uanset betalingstidspunkt. Undtagen er dog mindre poster som El og telefon hvor årsafslutninger falder på forskelige tidspunkter, dvs. i nogle tilfælde er der 1 af 3 måneder i et år og to i det andet. Årsagen skyldes at disse beløb betales via BS. RESULTATOPGØRELSE Nettokapitaludgifter I nettokapitaludgifter indregnes afdrag og renter mv. minus støtte på prioritetsgæld. I nettokapitaludgifterne indregnes endvidere afdelingens andel vedrørende afviklede prioritet på udamortiserede lån. Offentlig og andre faste udgifter Udgifterne indregnes i det år udgiften vedrører uanset betalingstidspunktet. Forsikringer der er tegnet en fælles bygnings- og brandpolice for alle afdelinger, udgiften er fordelt efter bygningsareal. Variable udgifter Udgifterne indregnes i det år udgiften vedrører uanset betalingstidspunktet, men for kontiene 116 og 117 modregnes udgifter, der dækkes af tidligere års henlæggelser. Der bogføres kun på konto 116 i det omfang der er budgetlagt med aktiviteten, sker der et merforbrug på en aktivitet og der sammenlagt er et større forbrug end planlagt medfører dette en driftspåvirkning under variable udgifter, såfremt der ikke er overskudslikviditet i de følgende 10 år. Henlæggelser Henlæggelser indregnes med de ved budgetlægning for regnskabsåret fastsatte henlæggelser. Ekstraordinære udgifter Afvikling af tidligeres år underskud i det omfang det fastlagt ved budgetlægningen, underskud afvikles normalt over 3 år, i afdelings Hastrupparken afvikles underskuddet dog over 10 år, da det skønnes nødvendigt for afdelingens videreførelse. Eventuelt overskud Et afdelingsresultat udvisende overskud disponeres således i fastlagt prioriteret rækkefølge: a) dækning af tidligere års underskud (resultatkonto) b) dækning af afdelingens egenfinansierede forbedringsarbejder (konto 3xx) c) overført til resultatkonto. Side 24 af 28

25

26 PÅTEGNINGER AF REGNSKABET DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling Hastrupparken for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal samt afsnittet omkring Bemærkninger til hovedtallene, hvorfor vi ikke udtrykker nogen revisionskonklusion herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 26 af 28

27

28