Bilag 1 Handleplaner Regnskabsføring og interne kontroller Sagsnr Snitflade Opus Debitor og KØR
|
|
- Margrethe Berg
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Bilag 1 Handleplaner Regnskabsføring og interne kontroller Sagsnr. Punkt i rapporten Observationer Snitflade Opus Debitor og KØR Der er observeret fejl i snitfalden mellem OPUS debitor og KØR, hvilket gør det nødvendigt at foretage Dokumentnr. stor mængde enkeltopslag for at afstemme de to moduler Dette medfører uhensigtsmæssige processer i form af fejl i grænsesnit og høj grad af manuelle processer, Sagsbehandler der øger risikoen for tab. Henrik Nordlund orienterede i efteråret 2016 revisionen om, at der var en fejl i snitfladen mellem Opus Debitor og KØR. Denne fejl betyder, at det er nødvendigt at foretage en stor mængde enkeltopslag for at afstemme de to moduler. har efterfølgende etableret og dokumenteret korrekt overførsler af data via grænsesnittet mellem Opus Debitor og KØR, og det er nu muligt fremadrettet at foretage systemafstemning mellem de to systemer. har drøftet den implementerede løsning med revisionen, og der er enighed om, at punktet kan lukkes. Betaling og Kontrol i Kultur- og Fritidsforvaltningen har på den baggrund gennemført systemafstemning mellem de to moduler i januar Systemafstemningen er dermed i drift og implementeret. Afstemningen har identificeret differencer mellem de to systemer, og det er på den baggrund aftalt med revisionen, at der i forbindelse med overgangen til Kvantum sker en fuldstændighedsafstemning af Opus Debitor og KØR med henblik på identifikation af disse differencer primært vedrørende tidligere år. Afstemningen medfører en risiko for afskrivning af gamle debitorforhold. Status: Lukket 3.8 Kommunens regler for indkøb Revisionen har observeret svagheder i kontrolmiljøet omkring inddrivelse og lukning af firmadankort ved medarbejderes fratrædelse og afskedigelse. Revisionen har observeret svagheder i kommunens kontrolmiljø omkring inddrivelse og lukning af firmadankort ved medarbejderes fratrædelse og afskedigelse. Revisionens observationer er sket på baggrund af én enkelt sag om misbrug i en forvaltning, og dermed hvorvidt den decentrale kontrol i forvaltningerne med firmadankort er tilstrækkelig. Af kommunens interne regler for anvendelse af betalingskort, herunder firmadankort, fremgår det, at det er den budgetansvarlige leder i forvaltningen, der er ansvarlig for at lukke betalingskort for medarbejdere, der ikke længere skal anvende disse. Et betalingskort skal fx Center for Økonomi lukkes, hvis medarbejderen stopper, får nye arbejdsopgaver, flytter arbejdsplads som følge af organisationsændringer eller hvis der er mistanke om misbrug. Den budgetansvarlige leder skal Københavns Rådhus, helt konkret inddrage betalingskortet, klippe det over, således at det ikke kan bruges Rådhuspladsen og 1 indsende en kopi af forside og bagside til. lukker herefter 1599 København V betalingskortet hos kortudstederen. Mobil Det bemærkes i forlængelse af ovenstående, at det ligeledes er den budgetansvarlige 5152 leder, 0743 der beder om oprettelse af eventuelle betalingskort samt er ansvarlig for, at disse anvendes i overensstemmelse med det formål/den bemyndigelse, som betalingskortet er udstedt til. FF4W@okf.kk.dk Firmadankort er en praktisk måde at købe ind på fx på en skole eller en institution, således at EAN nummer kræfterne kan bruges på børnene eller andre borgernære velfærdsopgaver. Anvendelse af
2 firmadankort medfører dog også ikke-uvæsentlige udgifter til vedligeholdelse af den bagvedliggende administration af kortene (fx oprettelse og lukning af kort), ligesom anvendelse af firmadankort medfører en øget risiko for besvigelser i forhold til andre indkøbsløsninger. Der har over de seneste tre år pågået et arbejde med at reducere antallet af firmadankort i Københavns Kommune. I perioden er antallet af firmadankort nedbragt med knap fra kort i 2013 til ultimo februar Tabel 2. Firmadankort pr. forvaltning Revision og Forvaltning ØKF SUF BUF TMF KFF SOF BIF Borgerrådgiver I alt Aktive firmadankort i alt Firmadankort lukket Kort der er inddraget af den budgetansvarlige chef ifm. fratrædelse, hvor der ikke er givet besked til KS Kort hvor det ikke kan dokumenteres, at det er inddraget af den budgetansvarlige chef ifm. fratrædelse har på baggrund af revisionens observationer etableret og implementeret en ny tværgående kontrol, hvor data vedrørende firmadankortholdere og stoppede medarbejdere sammenkøres. Denne kontrol blev udført første gang ultimo februar 2017 og identificerede 142 firmadankort, der skulle lukkes. Alle firmadankort er blevet lukket, og en efterfølgende analyse har vist, at kommunen ikke har lidt tab som følge af den manglende lukning. Kontrollen og en yderligere kontrol vedrørende at sikre, at adviserings-mails omkring lukning af firmadankort når frem til rette modtager, har været drøftet med revisionen, og der er enighed om, at kontrollerne imødegår den observererede risiko. Punktet kan derfor lukkes. vil fremadrettet udføre kontrollen omkring lukning af firmadankort for fratrådte medarbejdere én gang ugentligt. Kontrollen vedrørende sikring af, at adviserings-mails omkring lukning af firmadankort når frem til rette modtager sker månedligt. I forlængelse af ovenstående er det s anbefaling, at firmadankort erstattes af et mindre administrativt tungt og mere sikkert betalingsmiddel, fx Mastercard med personlig Side 2 af 9
3 hæftelse. Det er aftalt med forvaltningerne, at udarbejder et oplæg hertil til drøftelse med forvaltningerne i april Intern Revision anbefaler i forlængelse af ovenstående, at der etableres et centralt system til at holde styr på udleverede aktiver til medarbejdere, fx firmadankort, telefoner, tablets mm., således at disse kan inddrages ved fratrædelse. Status: Lukket 3.8 Kommunens regler for indkøb Der er i enkelte tilfælde observeret, at der er sket hævninger af kontanter på firmadankort til forskudsafregning for udlæg. Punktet vedrørende Børneog Ungdomsforvaltningen, Teknik- og Miljøforvaltningen, og Socialforvaltningen. Reglerne for brugen af firmadankort er videregivet til de implicerede forvaltninger, og revisionen anbefaler, at der ikke foretages yderligere tiltag. Socialforvaltningen Alle medarbejdere, som foretager indkøb og hævninger via betalingskort, vil blive undervist i korrekt og rettidig indkøb via betalingskort, i forbindelse med undervisning i Kvantum. Undervisning finder sted i første halvår af Børne- og Ungdomsforvaltningen BUF arbejder løbende på at forbedre overholdelsen af betalingsfrister til dette anvendes bl.a. den månedlige ledelsesrapportering fra KS og controlling. Enheder, hvor der ses en generel tendens til manglende overholdelse kontaktes. Derudover er der i forbindelse med implementeringen af Fremtidens Fritidstilbud og programmet Administrativ Vision i BUF fokus på at øge overholdelse af betalingsfrister såvel som øvrige administrative standarder. Der vil via Ugepakken og på administrative netværksmøder for decentrale ledere og administrativt personale blive orienteret om reglerne og vigtigheden af at overholde disse inden overgang til Kvantum. God Administrativ Praksis er ansvarlig for handlingsplanen. Teknik- og Miljøforvaltningen Det er ikke tilladt at hæve kontanter på firmadankort til forskudsafregning for udlæg. Reglerne for brug af firmadankort indgår i det obligatoriske lederkursus, som alle ledere i TMF skal på. Den gældende praksis på området er, at KS henvender sig til forvaltningspartneren for økonomiområdet i forvaltningen, når et firmadankort har været brugt af en TMF- medarbejder. TMF følger op på de konkrete sager. 3.8 Kommunens regler for indkøb Der er observeret manglende overholdelse af Københavns Kommunes indkøbsaftaler på mindre indkøb og opgaver, herunder digitaliseret understøttelse af indkøb Socialforvaltningen Socialforvaltningen arbejder løbende på at forbedre og sikre kvaliteten i såvel de fælles indkøbsaftaler, som SOF s egne aftaler. Forvaltningens arbejde omfatter også sikring af, at alle relevante parter er bekendt med aftalerne og benytter disse. Med det kommende økonomisystem, Kvantum, forventes overholdelse af indkøbsaftalerne på mindre indkøb/opgaver at blive øget yderligere. Kvantum forventes også, at bidrage med en digitaliseret understøttelse af indkøb. Frem mod implementeringen af Kvantum vil der ske en løbende kvalitetssikring af alle aftaler og erfaringerne herfra vil også bidrage til en øget kvalitet i de fremtidige udbud og aftaler. Side 3 af 9
4 Alle medarbejdere, som foretager indkøb, vil ligeledes blive undervist i korrekt og rettidig oprettelse af indkøbsordre og varemodtagelse, i forbindelse med undervisning i Kvantum. Undervisning finder sted i første halvår af Efter implementering af Kvantum vil Socialforvaltningen, i samarbejde med CFI, sikre en øget opfølgning på compliance. Der vil blive udarbejdet en plan for dette i 2. halvår Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen På grund af BIFs organisering på få store enheder med centraliseret indkøb i de enkelte enheder, og karakteren af BIFs indkøb(uddannelsestilbud til borgere, kontorartikler og kontorinventar), er problemet med overholdelse af KKs indkøbsaftaler ikke så stort i BIF som i øvrige forvaltninger. BIF vil fra 2017 forbedre praksis på området gennem halvårlige undersøgelser med tilhørende opfølgning for compliance med indkøbsportalen og indkøbsaftalerne. Undersøgelserne har til formål at identificere de enheder og aftaler hvor det er hensigtsmæssigt, at gøre en indsats for at forbedre fremadrettet compliance. Ansvarlig: 5. kontor Kultur- og Fritidsforvaltningen Hvilke konkrete initiativer igangsættes: KFF prioriterer udvikling af en klar og tydelig styring og governance på indkøbsområdet, og vil sikre opfølgning på implementeringen i KFF ibrugtager Kvantum og indkøbsmodulet pr. 1. juni Med indkøbsmodulet får KFF en bedre systemteknisk understøttelse af digitale indkøb. Målsætningen for anvendelsen af Kvantum er, at al indkøb i KFF i udgangspunktet skal foretages gennem indkøbsmodulet. Medarbejderne undervises i indkøbsmodulet april/maj. KFF har i andet halvår 2016, i samarbejde med Deloitte, udarbejdet en indkøbsanalyse, der belyser, hvordan KFF er aftaledækket, og hvilke områder der med fordel kan konkurrenceudsættes for at opnå bedre priser og kvalitet. Herudover indeholder analysen en række anbefalinger til, hvordan KFF generelt kan arbejde med indkøbsområdet med henblik på at øge brugen af indkøbssystemet og optimere indkøbsprocessen herunder reducere transaktionsomkostningerne. KFF vil forud for ibrugtagning af Kvantum udarbejde en indkøbsstrategi, der skal sikre aktiviteter i forbindelse med ibrugtagning af Kvantum indkøbsmodul og den fremadrettede anvendelse af indkøbsmodulet således, at KFFs indkøb er aftaledækkede og foretages elektronisk. Indkøbsstrategien omfatter herudover aktiviteter, der løfter og professionaliserer KFFs indkøbsarbejdsgange fx bedre og mere systematisk opfølgning. Konkret standardiseres indkøberfunktionen til at omfatte forskellige brugerroller i KFF. Formålet er at ensarte indkøbsfunktionen, at give forskellige brugere forskellige indkøbsmuligheder ud fra deres behov fx er det væsentligt indskrænket, hvem der kan købe udenfor aftale - og sidst gøres det funktionsbestemt i stedet for personbaseret, hvem der køber ind. Herudover vil indkøbsstrategien for KFF beskrive et styringshierarki, der beskriver roller og ansvar på forskellige ledelsesniveauer ift. implementering af indkøbsstrategien og opfyldelse af de fælles KK-målsætninger. KFFs indkøbsstrategi implementeres sideløbende med Kvantum, men vil også pågå herefter. Til sidst indgår KFF i samarbejdet om indkøbsprogrammet og deltager i indkøbschefkredsen. Formålet herfor er bl.a. at sikre koordinering af udbud/aftaler samt udarbejdelse af ledelsesinformation, der afdækker, i hvilken grad indkøb foretages indenfor aftale. Det forventes at den nye governance- og styringsmodel samt den fælles systematiske complianceopfølgning vil være med til at sikre de nødvendige ændringer på Side 4 af 9
5 indkøbsområdet. Hvem er ansvarlige for handlingsplanen: Indkøbsstrategien i KFF er forankret på direktionsniveau ved direktør Anders Bager Jensen. Implementering af indkøbsstrategien er forankret i HR, Strategi og Økonomi (HRSØ) i KFF ved Annegrete Vallgårda og Søren Lund Mikkelsen (sidstnævnte er KFFs repræsentant i chefindkøbskredsen). Hvornår forventes planen gennemført: Indkøbsstrategien forventes vedtaget inden ibrugtagning af Kvantum pr. 1. juni Herefter vil der være løbende opfølgning på implementering af indkøbsstrategien samt løbende vedligeholdelse af KFFs governancestruktur. Teknik- og Miljøforvaltningen TMF deltager aktivt i samarbejdet med Center for Indkøb omkring implementering af business casen for indkøbsområdet. Det er TMFs vurdering at den nye styrings- og governancemodel, koblet med en fælles systematisk complianceopfølgning, og forvaltningens egen underliggende driftscontrolling i denne sammenhæng, vil medføre de forbedringer der er nødvendige på indkøbsområdet, og TMF igangsætter derfor ikke selvstændigt yderligere tiltag. Økonomiforvaltningen ØKF er af den opfattelse, at Kvantum som system har mulighed for i langt højere grad end i dag at understøtte, at indkøbet kan foretages gennem en netbutik og derved sikre, at indkøbet sker inden for en indgået indkøbsaftalen. Men frem mod implementeringen af Kvantum i ØKF, vil ØKF dertil udarbejde en indkøbsgovernance, så der er bl.a. er klarhed over, hvem der skal være indkøbere i ØKF, og hvilke kompetencer og kvalifikationer, det kræver at være indkøber. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Sundheds- og Omsorgsforvaltningen er enig med revisor i, at det er vigtigt, at de gældende regler for indkøb overholdes. Det er forvaltningens opfattelse, at vedtagelsen af Indkøbsprogrammet og den forestående implementering af Kvantum vil medvirke til at sikre dette. Børne- og Ungdomsforvaltningen BUF arbejder løbende med øget anvendelse af indkøbsaftaler, ved fokus på anvendelse af Netbutikken, controlling i forhold til compliancen og løbende dialog med og information til indkøberne i forvaltningen Gæld til offentlige myndigheder Revisionen har observeret, at kommunen har registreret en gæld på ca. 1,1 mio. kr. fordelt på en række krav, som andre offentlige myndigheder har oversendt til inddrivelse hos SKAT. Endvidere har kommunen selv oversendt en lang række krav angående P-afgifter vedr. kommunen selv. Sidstnævnte medfører et unødigt ressourceforbrug og øget kompleksitet i andre processer i organisationen. har orienteret revisionen om, at kommunens forvaltninger har registreret gæld på ca. 1,1 mio. kr. fordelt på en række krav, som andre offentlige myndigheder har oversendt til inddrivelse hos SKAT. Endvidere har kommunen i en kort periode fejlagtigt selv oversendt en lang række krav angående P-afgifter vedr. kommunen selv. Side 5 af 9
6 På den baggrund har etableret tre nye centrale processer, 1) proces for håndtering af bøder fra andre offentlige myndigheder 2) proces for håndtering af skyldige krav til SKAT 3) proces for opfølgning på kommunens ubetalte fakturaer, der skal sikre, at problemstillingen ikke gentager sig fremadrettet. Derudover vil gå i dialog med forvaltningerne, herunder Center for Parkering i Teknik- og Miljøforvaltningen og Betaling & Kontrol i Kultur- og Fritidsforvaltningen med henblik på at etablere en effektiv proces, der skal sikre, at interne krav (fx p-afgifter) ikke sendes til opkrævning. Status: Forventes løst inden årsrevisionen 3.7 Fakturaer i betalingskontrol (God bogføringsskik) Revisionen har i deres gennemgang af tilfældigt udvalgte bilag observeret manglende overholdelse af betalingsfrister. Dette medfører en risiko for, at kommunen bliver pålagt ekstra renteudgifter. Socialforvaltningen SOF vil i 2017 øge indsatsen med den løbende opfølgning på god bogføringsskik - herunder overholdelse af betalingsfrister. I ledelsesinformationen, som modtages fra KS, afrapporteres der bl.a. på sigende konteringstekster samt betalingsfrister. SOF vil overfor de bogførende enheder sætte øget fokus på området og øge informationen omkring reglerne for den gode bogføringsskik ligesom vi i vores interne kontrolmiljø fortsat vil følge op på stikprøvekontroller, der udføres af KS. Regnskab og Kontrakt går i dialog med kontorchefer samt borgercenterchefer om de udfordringer der er med at betale fakturaer til tiden. Relevante personer i enhederne skal have en gennemgang af de fælles forretningsgange samt SOF specifikke forretningsgange på området gennemgangen foretages af Regnskab og Kontrakt i samarbejde med enhederne. Herudover skal enhederne overfor Regnskab og Kontrakt redegøre for deres arbejdsgange på området. Tiltag iværksættes første halvår af Alle medarbejdere, som foretager kreditorbetaling, vil ligeledes blive undervist i korrekt og rettidig behandling af fakturaer i forbindelse med undervisning i Kvantum. Undervisning finder sted i første halvår af Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen BIFs rettidighed i forhold til betaling af fakturaer til tiden var i ,4 %. I 2016 er andelen, der er betalt rettidigt, steget til 97,2 %. BIF arbejder løbende på at holde og forbedre rettidigheden på dette område. Det sker dels ved at rettidighed for betaling af fakturaer indgår som en del af resultatkontrakten for den enhed, hvor bogholderiet er placeret og dels ved på månedlig basis at følge op på rettidighedsandelen for de enkelte enheder i forvaltningen, herunder om nødvendigt tage initiativer til forbedring af rettidigheden Børne- og Ungdomsforvaltningen BUF arbejder løbende på at forbedre overholdelsen af betalingsfrister til dette anvendes bl.a. den månedlige ledelsesrapportering fra KS og controlling. Enheder, hvor der ses en generel tendens til manglende overholdelse kontaktes. Derudover er der i forbindelse med implementeringen af Fremtidens Fritidstilbud og programmet Administrativ Vision i BUF fokus på at øge overholdelse af betalingsfrister såvel som øvrige administrative standarder. Der vil via Ugepakken og på administrative netværksmøder for decentrale ledere og administrativt personale blive orienteret om reglerne og vigtigheden af at overholde disse inden overgang til Kvantum. God Administrativ Praksis er ansvarlig for handlingsplanen. Side 6 af 9
7 Kultur- og Fritidsforvaltningen Hvilke konkrete initiativer igangsættes: KFF fastholder den øgede indsats på området. Som supplement til de tidligere indmeldte handlinger kan der peges på følgende konkrete initiativer: HRSØ vil hver måned tage direkte kontakt til de ansvarlige ledere og medarbejdere, som måles kritisk i forhold til kommunens måltal på 98 pct. Derudover vil der løbende bliver sat fokus på mere konkrete analyser af de fakturaer, der ikke bliver betalt til tiden i registreringsperioden, med henblik på kortlægning af årsager og rådgivning til brugerne om løsninger. HRSØ vil få ansvaret for at bidrage med ekspertise i at øge kendskab til gældende regler og forskrifter. Det sker med informationskampagner i marts måned til ledere og chefer og på Åbent Husarrangementer for økonomimedarbejdere. Status på betaling af fakturaer vil med jævne mellemrum bringes op på direktionsniveau med henblik at der ledelsesmæssigt følges op på området. Hvem er ansvarlige for handlingsplanen: Søren Lund Mikkelsen (HRSØ) Hvornår forventes planen gennemført Planen iværksættes i marts 2017 med information til ledere og chefer og på Åbent Hus torsdag 30. marts Teknik- og Miljøforvaltningen Forvaltningens direktion følger op på punktet månedligt, i forbindelse med den månedlige DIR- LIS fra KS, hvori betaling til tiden indgår. Internt følger forvaltningen ugentligt op centralt fra, på de fakturaer der ligger til behandling i fakturaflowet. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Revisor konstaterer, at bogføring i Københavns Kommune ikke foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Det er vanskeligt i revisionsrapporten at se på hvilket grundlag revisor når til denne konklusion, og KS opfordres til at gå dybere i dialog med Deloitte herom. Det er opfattelsen i SUF, at vi efterlever god bogføringsskik; og vor løbende dialog med Deloitte giver os heller ikke anledning til at tro andet. Økonomiforvaltningen Der er stor opmærksomhed omkring rettidig betaling af fakturaer i ØKF, hvorfor rettidighed også er indarbejdet i den LIS, der lægges til direktionen i ØKF, for at sikre ledelsesopmærksomhed herpå. Det er ØKFs opfattelse, at indførelsen af automatisk fakturakontrol i 2016 har medført, at en række fakturaer var længere tid om at blive behandlet end normalt, men at automatisk fakturakontrol fremadrettet kommer til at øge hastigheden på behandlingstiden. Hver koncernenhed har særligt fokus på rettidig betaling, og iværksat forskellige initiativer. Desuden oplever særligt ByK, at leverandører fremsender fakturaer før de egentlig bør betales (dvs. inden arbejdet er udført). Dette vil der blive kigget nærmere på i 2017, herunder hvad de nye strategiske partnerskaber kommer til at betyde for denne proces. Endelig er det ikke oplevelsen, at ØKF bliver pålagt ekstra renter ved for sen betaling, så risikoen vurderes derfor i højere grad at handler om omdømme og samarbejde end en finansiel risiko, som der fremgår af revisionsbemærkningen. Side 7 af 9
8 3.7 Fakturaer i betalingskontrol (God bogføringsskik) Det er, på baggrund af Deloittes udførte test af KS kontroller og stikprøvevise gennemgange af underliggende bilag, revisionens overbevisning, at bogføring i KK ikke i alle tilfælde foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Vores observation er i al væsentlighed knyttet til de testede finansposteringer, hvor det i flere tilfælde er konstateret, at det ikke umiddelbart ud af posteringsteksten og evt. vedhæftede dokumentation er muligt at vurdere validiteten af de foretagne finansposteringer, herunder hvad og hvorfor der omkonteres. Det er vores vurdering, at validering af, hvad og hvorfor der omkonteres, ofte vil omfatte yderligere beskrivelse, end hvad der kan rummes i en konteringstekst. er i gang med at optimere afrapporteringskonceptet vedr. "God bogføringsskik". Herunder fremtidssikring af konceptet, således at det også kan anvendes i forbindelse med og efter overgangen til Kvantum. Konceptet forventes at være færdigt senest 1. juni 2017, og implementeres i 3. kvartal Ansvarlig: Lene Stenstrup From Deadline: Systemansvarlige for udbetalings- og faktureringssystemer Der har i 2016 været arbejdet med at uddanne systemejere i varetagelse af systemejerrollen. Der udstår dog fortsat arbejdet med at udarbejde forretningsgangsbeskrivelser for hovedparten af systemerne, og der er ikke designet interne kontroller omkring disse. Dette medfører, at håndteringen af kommunens udbetalings- og faktureringssystemer ikke er betryggende. Der har i 2016 været arbejdet med at uddanne systemejere i varetagelse af systemejerrollen. Der udstår dog fortsat arbejde med at udarbejde forretningsgangsbeskrivelser for hovedparten af kommunens udbetalings- og faktureringssystemer, herunder design af interne kontroller omkring disse. Dette medfører, at håndteringen af kommunens udbetalings- og faktureringssystemer ikke er betryggende. har udarbejdet scope og koncept for sundhedstjek af kommunens udbetalingsog faktureringssystemer. har desuden påbegyndt udarbejdelsen af forretningsgange for de udbetalings- og faktureringssystemer, som Økonomiforvaltningen er ansvarlige for. forventer ultimo marts at præsentere det nye koncept for sundhedstjek af udbetalings- og faktureringssystemer for forvaltningerne. Dette med henblik på at forvaltningerne også kan gennemføre sundhedstjek på de udbetalings- og faktureringssystemer, som forvaltningerne er ansvarlige for. forventer at have gennemført ovenstående ved udgangen af 2. kvartal 2017 for så vidt angår udbetalings- og faktureringssystemer i Økonomiforvaltningen, i alt 6 systemer. Forvaltningerne er ansvarlige for ca. 40 systemer, heri indgår dog også systemer, som udfases i forbindelse med implementeringen af Kvantum. Side 8 af 9
9 Status: Forventes lukket ved udgangen af 2. kvartal 2017 Side 9 af 9
Bilag 1 Forvaltningernes handleplaner for regnskabsføring og intern kontroller
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Bilag 1 Forvaltningernes handleplaner for regnskabsføring og intern kontroller Koncernservice 3.11 Snitflade Opus debitor og KØR Økonomiforvaltningen
Bilag 2 - Forvaltningernes handlingsplaner. Sagsnr Koncernservice (KS) Dokumentnr
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Bilag 2 - Forvaltningernes handlingsplaner Koncernservice (KS) KS har tidligere udarbejdet en business case for systemunderstøttet kontrol
Økonomiforvaltningen er enig i revisionens observationer vedrørende applikationskontroller.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Bilag 1 Forvaltningernes handleplaner for løn Koncernservice 3.9.4 Applikationskontroller applikationskontroller. KK vil løbende gennemgå
Til ØU. Sagsnr Dokumentnr Sagsbehandler Anna Hesseldahl Larsen
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Koncernservice NOTAT Til ØU ØU aflæggerbord 30/8 2016: Optimering og kvalitetsudvikling på løn- og personaleområdet, finansiering af handlingsplan til sikring af
Revisionsrapport Regnskabsføring og interne kontroller 2016
Intern Revision Økonomiforvaltningen Att.: Adm. direktør Peter Stensgaard Mørch Københavns Rådhus 1599 København V Revisionsrapport Regnskabsføring og interne kontroller 2016 Indledning Som led i den løbende
Koncernservice kommenterer herunder udelukkende på forhold, som Koncernservice har ansvaret for.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Bilag 2 Handleplaner - Lønninger Punkt i rapporten 3.9.4 Applikationskontroller Observationer Den systemansvarlige for kommunens lønsystem
ØU handlingsplan til sikring af betryggende administrative processer. - Status og revideret handlingsplan
Bilag 2: ØU handlingsplan til sikring af betryggende administrative processer - Status og revideret handlingsplan Afsluttede tiltag og status på her og nu tiltagene Afsluttede tiltag Nedenstående tabel
Redegørelse til Kultur- og Fritidsudvalget og Økonomiudvalget vedr. SKAT og EFI
KØBENHAVNS KOMMUNE Kultur- og Fritidsforvaltningen Økonomiforvaltningen NOTAT Til KFU og ØU Redegørelse til Kultur- og Fritidsudvalget og Økonomiudvalget vedr. SKAT og EFI Indledning Den 8. september 2015
Bilag Revisionsbemærkninger og handleplaner regnskab 2018 Revisionsbemærkninger vedrørende årsregnskabet. Revisionsbemærkninger vedr.
Bilag Revisionsbemærkninger og handleplaner regnskab 2018 Revisionsbemærkninger vedrørende årsregnskabet Nr. 1 Systemansvarlige for udbetalingssystemer Revisionsbemærkning nr. 1 Nr. 2 Regnskabsafslutningsprocessen
Bilag 2 Revisionsbemærkninger og handleplaner regnskab 2018 Revisionsbemærkninger vedrørende årsregnskabet
Bilag 2 Revisionsbemærkninger og handleplaner regnskab 2018 Revisionsbemærkninger vedrørende årsregnskabet Nr. 1 Systemansvarlige for udbetalingssystemer Revisionsbemærkning nr. 1 Nr. 2 Regnskabsafslutningsprocessen
Forvaltningernes obligatoriske kurser inden for god sagsbehandling
KØBENHAVNS KOMMUNE Borgerrådgiveren Økonomiforvaltningen Kultur- og Fritidsforvaltningen Børne- og Ungdomsforvaltningen Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Socialforvaltningen Teknik- og Miljøforvaltningen
Baggrund D. 6. december 2016 blev ØU senest forelagt den kvartalsvise status for de tre såkaldte gates for store aktuelle systemimplementeringer:
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Koncernservice NOTAT Til Økonomiudvalget (ØU) Gates afrapportering kvartalsvis status på store systemimplementeringer pr. april 2017 Baggrund D. 6. december 2016
Handlingsplan Systemansvarlige for udbetalingssystemer - Revisionsbemærkning nr. 1
1.1 - Systemansvarlige for udbetalingssystemer - Revisionsbemærkning nr. 1 03-08-2018 1.1 Systemansvarlige for udbetalingssystemer - Revisionsbemærkning nr. 1 2014 2015 Udvalg Område 2016 Kultur- og Fritidsforvaltningen
De to vedlagte notater lægges på aflæggerbordet ved Økonomiudvalgets møde d. 25. februar 2014.
NOTAT Til Overborgmesteren De to vedlagte notater lægges på aflæggerbordet ved Økonomiudvalgets møde d. 25. februar 2014. 1. Samling af administrative opgaver i Københavns Kommune. 2. s virksomhedskontrakt
Til Økonomiudvalget. Sagsnr Deloitte s rapport om indkøbsområdet Dokumentnr
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til Økonomiudvalget Deloitte s rapport om indkøbsområdet 2015 Økonomiforvaltningen modtog den 7. juni 2016 Deloitte s endelige rapport på
ØKONOMIUDVALGET REFERAT. for mødet den , kl. 15:00 i Rådhuset, Udvalgsværelse F på 2. sal. 6. Frisættelse af institutioner ( ) 1
ØKONOMIUDVALGET REFERAT for mødet den 27.08.2013, kl. 15:00 i Rådhuset, Udvalgsværelse F på 2. sal 6. Frisættelse af institutioner (2013-83084) 1 ØKONOMIUDVALGET 6. Frisættelse af institutioner (2013-83084)
Bilag 4 Effektiviseringsstrategi 2017 Overblik
Bilag 4 Effektiviseringsstrategi 2017 Overblik Borgerrepræsentationen besluttede med budget 2016 at videreføre den flerårige effektiviseringsstrategi. I forbindelse med Økonomiudvalgets behandling af Indkaldelsescirkulæret
Orientering til Økonomiudvalget - Proces for revisionsrapportering
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til Økonomiudvalget 16. maj 2019 Orientering til Økonomiudvalget - Proces for revisionsrapportering Baggrund Borgmester Cecilia Lonning-Skovgaard
Bilag 1. Styring- og governancemodel for indkøbsområdet. Sagsnr Baggrund. Dokumentnr
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Københavns Ejendomme NOTAT Bilag 1. Styring- og governancemodel for indkøbsområdet Baggrund I forlængelse af vedtagelsen af Indkøbsprogrammet ved budgetforhandlingerne
Effekt af virksomhedsplaceringer på at borgere kommer i job og uddannelse
KØBENHAVNS KOMMUNE Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen CF 1. kontor - Jobparate, Unge og Virksomhedsrettet indsats NOTAT Bilag 1 Særlige jobordninger i Københavns Kommune som arbejdsplads, samt
Bilag 1: Årsopgørelse for opfyldelse af måltal for støttet beskæftigelse i Københavns Kommune 2015
BILAG 1 Bilag 1: Årsopgørelse for opfyldelse af måltal for støttet beskæftigelse i Københavns Kommune 2015 Borgerrepræsentationen besluttede den 22. maj 2014, at Københavns Kommune skal oprette 170 helårsenkeltpladser
Område Revisionsbemærkni Udvalg Revisionsbemærkning - tekst Farve
Udvalg ng - tekst Farve Løn CRM-systemet Informationsmaterialet fra KS til forvaltningerne indeholder ikke en akkumuleret oversigt over manglende dokumentation fra tidligere måneder. Vi har desuden konstateret,
I vedlagte notat gennemgås hovedlinjerne i beretningerne og den videre proces.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til Økonomiudvalget Revisionsberetning for regnskab 2013 Københavns Kommune har modtaget revisionsberetningerne for regnskab 2013 fra Deloitte
Bilag 1. Uddybende beskrivelse af grundlaget for Koncernservice indstilling om bevillingsoverførsel på økonomi- og it-området samt fællessystemer.
KØBENHAVNS KOMMUNE Koncernservice Ledelsessekretariat NOTAT Bilag 1. Uddybende beskrivelse af grundlaget for Koncernservice indstilling om bevillingsoverførsel på økonomi- og it-området samt fællessystemer.
De to vedlagte notater lægges på aflæggerbordet ved Økonomiudvalgets møde d. 25. februar 2014.
KØBENHAVNS KOMMUNE Koncernservice Ledelsessekretariatet NOTAT Til Overborgmesteren De to vedlagte notater lægges på aflæggerbordet ved Økonomiudvalgets møde d. 25. februar 2014. 1. Samling af administrative
Administrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010
Dato: 12. september 2011 Brevid: 1477655 Administrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010 Indledning Regionen har modtaget den afsluttende revisionsberetning for 2010
Intern Revision. Københavns Kommune. Revisionsbetænkning for Møde i Økonomiudvalget, den 29. oktober Kurt Wagner
Intern Revision Københavns Kommune Revisionsbetænkning for 2012 Møde i Økonomiudvalget, den 29. oktober 2013 Kurt Wagner Disponering Revisionsudvalgets betænkning for 2012 Hovedpunkter Indstilling til
Handlingsplan Systemansvarlige for udbetalingssystemer - Revisionsbemærkning nr. 1
1.1-1 Systemansvarlige for udbetalingssystemer - Revisionsbemærkning nr. 1 Nr. Revisionsbemærkning titel Udvalg Omtalt år 1.1 Systemansvarlige for udbetalingssystemer - Revisionsbemærkning nr. 1 Forvaltningerne
Bilag 2 Effektiviseringsstrategi 2017
Bilag 2 Effektiviseringsstrategi 2017 Borgerrepræsentationen besluttede med budget 2016 at videreføre den flerårige effektiviseringsstrategi. I forbindelse med Økonomiudvalgets behandling af Indkaldelsescirkulæret
3.1 Nye bemærkninger Observationer der er rettet mod Forvaltningerne
3.1 Nye bemærkninger 2018 3.1.1 Observationer der er rettet mod Forvaltningerne 4.1 Væsentlige driftsprocesser på kreditorområdet i Ansvarlig: Jesper Ralfkiær Jørgensen Deadline: 30.04.2019 Kvantum Indkøb
REVISIONSRAPPORT Børne- og Ungdomsforvaltningen
2. maj 2017 REVISIONSRAPPORT 2016 Børne- og Ungdomsforvaltningen Opfølgning revisionsbemærkning 2015 Børneattester MODTAGER Tobias Børner Stax, BUF Steen Enemark Kildesgaard, BUF INTERN REVISION Jesper
Handlingsplan Systemansvarlige for udbetalingssystemer - Revisionsbemærkning nr. 1
1.1-1 Systemansvarlige for udbetalingssystemer - Revisionsbemærkning nr. 1 1 Systemansvarlige for udbetalingssystemer - 1.1 Revisionsbemærkning nr. 1 Forvaltningerne 2014 2015 Det henstilles, at der udarbejdes
Analyse af økonomistyringsniveauet i Københavns Kommune - supplement
Analyse af økonomistyringsniveauet i Københavns Kommune - supplement Indledning Deloitte Revisionsaktieselskab har som led i forberedelsen af den kommende revision for 2009 gennemført en interviewbaseret
Bilag 4 Effektiviseringsstrategi Overblik
Bilag 4 Effektiviseringsstrategi 2018 - Overblik Borgerrepræsentationen besluttede med budget 2017 at videreføre den flerårige effektiviseringsstrategi. I forbindelse med Økonomiudvalgets behandling af
Digitalisering af bogføring
Digitalisering af bogføring Baggrund Nordfyns Kommune har digitaliseret bogføringen gennem brug af automatisk bogføring (betalingsplaner), hvor det blev vurderet, at der var digitaliseringsgevinster. Kommunen
3.1. Nye bemærkninger 2018
3.1. Nye bemærkninger 2018 3.1.1 Nøglekontroller Ansvarlige: Anne Boll Deadline: 30. juni 2019 effektivt kontrolmiljø 31. december 2019 - effektiviseringspotentialer Fra efteråret 2017 er der sket væsentlige
Forvaltningen har iværksat nedenstående handleplan for at følge op på revisionsbemærkningerne og forbedre kvaliteten i sagsbehandlingen.
KØBENHAVNS KOMMUNE Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen Kontor for Økonomi og Resultater NOTAT 24-05-2017 Sagsnr. 2017-0212219 Bilag 5. Handleplan Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen har
Notat til BOR om forvaltningernes tilbagemelding om hvad rapport om journaliseringssikkerhed ved elektronisk kommunikation har givet anledning til
KØBENHAVNS KOMMUNE Borgerrådgiveren NOTAT 07-10-2014 Notat til BOR om forvaltningernes tilbagemelding om hvad rapport om journaliseringssikkerhed ved elektronisk kommunikation har givet anledning til Indledning
Indkøbsstrategi 2014-2017. Herning Kommune
Indkøbsstrategi 2014-2017 Herning Kommune 1 Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 3 Indsatsområder:... 3 2. Effektiv kontraktstyring... 4 2.1. E-handel (digitalisering af indkøbsprocessen)... 4 2.2. Fakturakontrol...
Revision i forbindelse med status for Revisionsrapport. Indledning
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk g Att.: Adm. direktør Katja
Bilag 4 Effektiviseringsstrategi overblik
Bilag 4 Effektiviseringsstrategi 2019 - overblik Borgerrepræsentationen besluttede med budget 2018 at videreføre effektiviseringsstrategien. I forbindelse med Økonomiudvalgets behandling af indkaldelsescirkulæret
Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering (STAR) har den 17. april 2019 fremsendt ovennævnte decisionsskrivelse.
KØBENHAVNS KOMMUNE Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen Direktion Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering Njalsgade 72 A 2300 København S Att.: Kontorchef Søren Tingskov Cc: Deloitte att.:
Balancekonklusionsnotat
KØBENHAVNS KOMMUNE Socialforvaltningen Regnskab og Kontrakt NOTAT Balancekonklusionsnotat Balancekonklusionsnotatet giver den endelige status på, om Socialforvaltningens regnskab er rigtigt, og at der
27. februar Sagsnr SUF Konklusionsnotat Dokumentnr
KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomisekretariatet NOTAT 27. februar 2018 SUF Konklusionsnotat 2017 Ledelsen i Sundhed- og Omsorgsforvaltningen og Koncernservice tilkendegiver, at
Bilag 3 til indstilling om bedre sagsbehandling ledelsesinformation og måltal (Økonomiudvalget den 12. april 2016):
KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT Bilag 3 til indstilling om bedre sagsbehandling ledelsesinformation og måltal (Økonomiudvalget den 12. april 2016): Fagforvaltningernes høringssvar Indhold 1. høringsrunde... 1
Konklusionsnotat: Socialudvalget
Konklusionsnotat: Socialudvalget Dette konklusionsnotat viser balancen for Socialforvaltningen. Balancen indeholder samtlige balancekonti på aktiv- og passivsiden fordelt på IM-funktion. Konklusion Afstemningen
Bilag 1 - Styr på eksekvering
Bilag - Styr på eksekvering / Opfølgning juni 28 Økonomiforvaltningen Center for Økonomi Forventet ibrugtagning - kategori projekter* Oprindeligt vedtaget tidsplan (n= 485, n2= 4.97) Gældende vedtagne
Bilag 2: Handlingsplaner til Revisionsrapport- Regnskabsbogføring, forretningsgange og interne kontroller
Bilag 2: Handlingsplaner til Revisionsrapport- Regnskabsbogføring, forretningsgange og interne kontroller Organisationsområde ØKF-KS Revisionsområde/emne Kvantum Handlingsplan 4.1 Design og Det er vores
Politikerspørgsmål til ØKF fra Caroline Stage Olsen (V): Caroline Stage Olsen har den 25. september stillet følgende spørgsmål:
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Koncernservice NOTAT Til m/br Caroline Stage Olsen (V) Dato: 11. oktober 2017 Sagsnr. 2017-0326717 Politikerspørgsmål til ØKF fra Caroline Stage Olsen (V): Caroline
Bilag. Region Midtjylland. Bilag til Kasse og regnskabsregulativet - Retningslinier for intern kontrol. til Regionsrådets møde den 12.
Region Midtjylland Bilag til Kasse og regnskabsregulativet - Retningslinier for intern kontrol Bilag til Regionsrådets møde den 12. december 2007 Punkt nr. 48 Regionshuset Viborg Regionsøkonomi Regnskabskontoret
FIF: Digitalisering af indkøbs- og udbudsprocesser
FIF: Digitalisering af indkøbs- og udbudsprocesser Indkøbsprocesser i kommunerne: Digitalisering af indkøb via e-handel har været et ønske i kommunerne igennem en årrække. Faktum er at antallet af elektroniske
Generelt sammenholder figurerne det forventede forbrug i perioden (periodiseret budget) med faktisk afholdte udgifter (forbrug).
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi og HR NOTAT Til Økonomiudvalget (aflæggerbordet) Opfølgning på periodiseret budget november 2011 Baggrund Som led i Styr på økonomien version
Orientering om status for forsøg med fleksibel arbejdstid
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen, Koncernservice Center for Personalejura og HR Til Økonomiudvalget NOTAT Dato: 16. april 2018 Sagsnr. 2018-0115588 Orientering om status for forsøg med fleksibel
07-06-2012. Til Økonomiudvalget. Sagsnr. 2012-73032. Foranalyse om nyt økonomisystem. Dokumentnr. 2012-442302
Koncernservice Koncernadministration NOTAT Til Økonomiudvalget Foranalyse om nyt økonomisystem I det følgende gives en status på foranalysen vedrørende nyt økonomisystem. Foranalysen er gennemført i foråret
Case 1: Overgangen fra barn til voksen (18 år) for unge med særlige
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Struktursekretariatet NOTAT Til Strukturudvalget Baggrundsnotat om tema 2 Overgange i borgenes liv og parallelitet i ydelser Temaet tager udgangspunkt i det skifte
Bilag 4.4. Bilag til kasse- og regnskabsregulativet om. budgetansvar
Bilag 4.4 Bilag til kasse- og regnskabsregulativet om budgetansvar 1. Indledning Ledende medarbejdere i Aabenraa Kommune, der har fået tildelt konkret forvaltning af og ansvar for en del af kommunens budget,
Samlet økonomisk påvirkning
INVESTERINGSFORSLAG Forslagets titel: Kort resumé: Der søges om midler fra: Fremstillende forvaltning: Berørte forvaltninger: Effektivisering af netværkslinjebestilling og fakturering fra Københavns Kommunes
KMD påtager sig det fulde ansvar og redegør i bilag 1 for den konkrete status og løsningshorisont for konverteringsfejlene.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Koncernservice NOTAT Til Økonomiudvalget Orientering om konverteringsfejl i KAS I forbindelse med overgangen til Københavns Kommunes Arbejdsplansystem (KAS) i 2015
Tabel 1: Forventede varige effektiviseringer ved tværgående systemer kr p/l Forudsatte effektiviseringer i Kvantum BC
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Koncern IT Bilag 9. Revideret gevinstrealisering på tværgående ved Kvantum Sagsbeskrivelse I business casen for Kvantum er der estimeret et overordnet årligt besparelsespotentiale
Hovedresultater Spørgeskemabesvarelserne er opridset i bilag 1. Hovedresultaterne opdelt for økonomi og praksis vedr. tolke er fremhævet herunder.
KØBENHAVNS KOMMUNE Center for Økonomi NOTAT 11-04-2013 Notat om tolkeydelser i Københavns Kommune Baggrund har med aftalen for 2013 fået til opgave at afdække behovet og økonomien vedrørende brugen af
Redegørelse om administration af jobrotationsordningen. Økonomiforvaltningen (ØKF) har anmodet Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen
KØBENHAVNS KOMMUNE Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen 1. kontor - Jobparate og Unge NOTAT Til Økonomiudvalget Redegørelse om administration af jobrotationsordningen Økonomiforvaltningen (ØKF)
Bilag 1 - Styr på eksekvering
Bilag 1 - Styr på eksekvering / Opfølgning marts 2018 Økonomiforvaltningen Center for Økonomi Forventet ibrugtagning - kategori 1 projekter* Oprindeligt vedtaget tidsplan (n= 384, n2= 9.933) Gældende vedtagne
Aalborg Kommunes udbuds- og indkøbspolitik
#BREVFLET# Click here to enter text. Dokument: Neutral titel Økonomikontoret Sagsnr./Dok.nr. 2017-015815 / 2017-015815-13 Borgmesterens Forvaltning Boulevarden 13 9000 Aalborg 07-07-2017 Aalborg Kommunes
Revisionsrapport Revision af vederlag for 2018
Økonomiforvaltningen Att.: Adm. direktør - Peter Stensgaard Mørch Københavns Rådhus Rådhuspladsen 1 1550 København V Revisionsrapport Revision af vederlag for 2018 Indledning Som led i den løbende revision
Bilag 1 - Beskrivelse af den indstillede Model 1og den alternative Model 2
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Bilag 1 - Beskrivelse af den indstillede Model 1og den alternative Model 2 Notatet beskriver den nu indstillede model (Model 1) samt den
Notat vedrørende Revisionsberetning nr. 6
Central Økonomi Toftevej 43, 9440 Aabybro Tlf.: 7257 7777 Fax: 7257 8888 www.jammerbugt.dk Find selvbetjeningsløsninger og kontaktoplysninger på vores hjemmeside Dorrit Mejlholm Direkte 7257 7525 11-08-2016
Notat. Emne Bemærkninger til Revision af årsregnskabet for 2005 Direktøren Kopi til. Den 28. august 2006. Århus Kommune
Notat Emne Til Direktøren Kopi til Den 28. august 2006 Det skal indledningsvis bemærkes, at der i revisionsberetningen ikke er forhold vedr. Magistratens 5. afdeling, som Byrådet skal tage stilling til,
Forvaltningernes høringssvar til Miljømærkeindstillingen
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Bilag 5 Forvaltningernes høringssvar til Miljømærkeindstillingen BIF BIF mener, at indstillingen bør indeholde en bemærkning om, at såfremt
Notatet beskriver de tre modeller for organiseringen af Københavns Kommunes revisionsordning, herunder Revisionsudvalget og Intern Revision.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT 11-11-2013 Sagsnr. 2013-46927 Bilag 1 - Beskrivelse af model 1, 2 og 3 Notatet beskriver de tre modeller for organiseringen af Københavns
Følgende krav og regler bør der ses nærmere på i forbindelse med tillidsdagordenen i Københavns Kommune:
KØBENHAVNS KOMMUNE Socialforvaltningen Sekretariatet NOTAT Bilag 4: Afskaffelse af krav og regler besluttet i BR Socialforvaltningen er blevet bedt om at komme med et bud på BRbesluttede regler og krav,
NOTAT. Allerød Kommune Økonomi og It Udbud og indkøb Bjarkesvej Allerød
NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Udbud og indkøb Bjarkesvej 2 3450 Allerød http://www.alleroed.dk Dato: juli 2016 Sagsbehandler: boju Tlf. +4548126131 Administrativ kontraktstyringsstrategi i Allerød
Bilag 2 - Teknik- og Miljøudvalgets bemærkninger til revisionsbemærkninger. Revisionsbemærkning - tekst Udvalg Udvalgets bemærkninger hertil
Bilag 2 - s bemærkninger til revisionsbemærkninger Område Nr. Underopdeling titel Årsregnskabet 2 2 Administration af anlægsudgifter/- regnskaber - nr. 2 Årsregnskabet 3 3 Byfornyelse - nr. 3 - tekst Udvalg
FORTROLIGT EFFEKTIVISERINGSFORSLAG
FORTROLIGT EFFEKTIVISERINGSFORSLAG Forslagets titel: Kort resumé: SU20. Effektivisering og styrkelse af SUFs driftsstruktur (fortroligt) Forslaget indebærer en forenkling og effektivisering af Sundheds-
Svar til RD august 2007 Status januar/februar 2008
Bilag 3: Status Særundersøgelser Enhed Revisionsbemærkning beklageligt: Revisionsdirektoratet finder det beklageligt, at s administration af kommunens registreringer har været mangelfuld, herunder særligt
Revisionsrapport Regnskabsføring, forretningsgange og interne kontroller
Intern revision Økonomiforvaltningen Att.: Adm. direktør Peter Stensgaard Mørch Københavns Rådhus 1599 København V Revisionsrapport Regnskabsføring, forretningsgange og interne kontroller 2017 Indledning
Bilag 5 Effektiviseringsstrategi 2016: Overblik
Bilag 5 Effektiviseringsstrategi 2016: Overblik Borgerrepræsentationen besluttede med budget 2015 at videreføre den flerårige effektiviseringsstrategi. I forbindelse med Økonomiudvalgets behandling af
Revisionen havde en række anbefalinger og Økonomiforvaltningen udarbejdede på den baggrund en handlerplan. Status på handleplanen er vedlagt.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi og HR NOTAT Til Økonomiudvalget Status på arbejdet med Intern Revisions anbefalinger vedr. Økonomiforvaltningens budgetmodel Økonomiudvalget behandlede
Kasse- og regnskabsregulativ
Kasse- og regnskabsregulativ Godkendt af Byrådet den xx maj 2014, pkt. xxx Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 2 1.1. Formål... 2 1.2. Godkendelse og ansvar... 2 1.3. Delegation... 2 2. Økonomistyring...
For de KPI er, hvor Koncernservice ikke opfylder målet, eller hvor der forekommer en særlig udvikling, gives en kort forklaring.
KØBENHAVNS KOMMUNE Koncernservice Ledelsessekretariatet NOTAT Koncernservices virksomhedskontrakt KPI er Status august 2014 på Koncernservices KPI er Økonomiudvalget modtager to gange årligt en status
Revisionsrapport Revision af vederlag for 2017
Intern Revision Økonomiforvaltningen Att.: Adm. direktør - Peter Stensgaard Mørch Københavns Rådhus 1599 København V Revisionsrapport Revision af vederlag for 2017 Indledning Som led i den løbende revision
Betalingsforretninger
Betalingsforretninger Betalingsforretninger omfatter følgende i denne vejledning: 1. Betalingskort (Mastercard) 2. Rejsekort og forbrugskort 3. MobilePay 4. Forskudskasser 5. Udlæg Betalingskort (Master
BUSINESS CASE Forslagets titel:
BUSINESS CASE Forslagets titel: Kort resumé: Fremstillende forvaltning: Berørte forvaltninger: OPI - Offentlig-privat innovationsprojekt om udvikling af emballage til SUF og BUF Afprøvning af den udbudslov(opi)
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen
BUSINESS CASE Smarte investeringer i kernevelfærden Forslagets titel: Kort resumé: Fremstillende forvaltning: Øvrige berørte forvaltninger: Elektroniske nøgler og kørebøger i Den Sociale Hjemmepleje Elektroniske
BILAG 6. SMART SORTERING AF UARBEJDSDYGTIGHEDSERKLÆRINGER
BILAG 6. SMART SORTERING AF UARBEJDSDYGTIGHEDSERKLÆRINGER Forslagets titel: Kort resumé: Smart sortering af uarbejdsdygtighedserklæringer Udarbejdelse af uarbejdsdygtighedserklæringer er en forholdsvist
Bilag 2 Effektiviseringsstrategi 2016: Overblik
Bilag 2 Effektiviseringsstrategi 2016: Overblik Borgerrepræsentationen besluttede med budget 2015 at videreføre den flerårige effektiviseringsstrategi. I forbindelse med Økonomiudvalgets behandling af
Indkøbspolitik for Hillerød kommune. Gældende fra januar 2010. Side 1
Indkøbspolitik for Hillerød kommune Gældende fra januar 2010 Side 1 Indholdsfortegnelse: 1. Formål... 3 2. Overordnede målsætninger og indsatsområder... 3 3. Omfang og afgrænsning... 3 4. Rammebetingelser
Bilag 3: Skoler og klynger før og efter administrative fællesskaber
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Center for Policy NOTAT Bilag 3: Skoler og klynger før og efter fællesskaber Etableringen af fællesskaber for skoler og klynger medfører, at der bliver
Notat om valg af private leverandører til praktisk og personlig hjælp pr. 1. april 2014
KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Center for Administration NOTAT Til Sundheds og Omsorgsudvalget Notat om valg af private leverandører til praktisk og personlig hjælp pr. 1. april 2014
Bilag 1 - Styr på eksekvering
Bilag 1 - Styr på eksekvering Opfølgning / juni 2019 Økonomiforvaltningen Center for Økonomi Forventet ibrugtagning - kategori 1 projekter* Oprindeligt vedtaget tidsplan n=513 Gældende vedtagne tidsplan
Der har været følgende udgifter til indretning af overborgmesterens kontor siden 2010:
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Borgerrepræsentationens Sekretariat NOTAT Til Alex Vanopslagh 30. oktober 2018 Sagsbehandler Carina Tengstedt Der har været følgende udgifter til indretning af overborgmesterens
SAMARBEJDSAFTALE FOR BOLIGSOCIALT FORUM I TINGBJERG BRØNSHØJ HUSUM. Boligforeningen AAB fsb SAB - Samvirkende Boligselskaber
SAMARBEJDSAFTALE FOR BOLIGSOCIALT FORUM I TINGBJERG BRØNSHØJ HUSUM Boligforeningen AAB fsb SAB - Samvirkende Boligselskaber 20-03-2012 Sagsnr. 2011-42253 Dokumentnr. 2011-714505 Indhold Parterne... 3 Formål...
RAPPORT. Kultur- og Fritidsforvaltningen. Åbningsbalance til Kvantum januar 2018 MODTAGER INTERN REVISION
INTERN REVISION 5. januar 2018 RAPPORT Kultur- og Fritidsforvaltningen Åbningsbalance til Kvantum 2017 INTERN REVISION Jesper Andersen Kevin Aabrink Henrik Poulsen MODTAGER Mette Touborg, KFF Anders Bager
Folketinget Retsudvalget Christiansborg 1240 København K DK Danmark
Retsudvalget 2018-19 REU Alm.del endeligt svar på spørgsmål 31 Offentligt Folketinget Retsudvalget Christiansborg 1240 København K DK Danmark Dato: 15. november 2018 Kontor: Koncernstyringskontoret Sagsbeh:
ERKLÆRING OM MILJØMINISTERIETS REGNSKAB
1 23. Miljøministeriet ERKLÆRING OM MILJØMINISTERIETS REGNSKAB Miljøministeriets regnskab er rigtigt. ANDRE VÆSENTLIGE REVISIONSBEMÆRKNINGER Rigsrevisionen tog forbehold for Naturstyrelsens regnskab for
Bilag 1. Foreløbige modeller for ny organisering
Bilag 1. Foreløbige modeller for ny organisering Fire modeller inden for kommunens nuværende styreform 1. Kommunens organisering i dag (med ny placering af Københavns Ejendomme) 2. Udgangspunkt i borgere
Eksempel Kontrolrapport 2017 Rapportering til Forretningsudvalget
INTERN KONTROLENHED Eksempel Kontrolrapport 2017 Rapportering til Forretningsudvalget Opfølgning på ledelsestilsyn, retningslinjer mv. Juni 2017 Indholdsfortegnelse 1. Indledning og formål... 3 2. Ledelsesresume
Der skal i 2019 implementeres administrative fællesskaber for skoler og klynger i alle områder.
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Administrativt Ressourcecenter NOTAT Til Børne- og Ungdomsudvalget 12. marts 2018 Bilag 2 - Implementering af administrative fællesskaber Der skal i 2019
Bilag 4: Konklusionsnotat: Beskæftigelses- og Integrationsudvalget
Bilag 4: Konklusionsnotat: Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Ledelsen i Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen og Koncernservice tilkendegiver, at der er foretaget en vurdering af balancekontiene
Afstemningsarbejdet har i løbet af året omfattet en ledelsesmæssig opfølgning således:
Konklusionsnotat: Kultur- og Fritidsudvalg 1 Status på afstemninger Konklusion Forvaltningens balancekonti er afstemt i overensstemmelse med gældende regelsæt. Koncernservice har afstemt 1.622 konti og
Mikala Kreiser, Direktør Københavns Ejendomme og Indkøb Ordinært CSO-møde d. 14. marts 2019
Udmøntning af hensigtserklæringer fra budget 2019: -En styrket indkøbsorganisation -Etablering af rengøringsfællesskab -Indvendig vedligeholdelse -Arealpleje Mikala Kreiser, Direktør Københavns Ejendomme