TEMADAG I EJERSKIFTEEKSPERTEN

Transkript

1 FOTO: ANITA CORPAS TEMADAG I EJERSKIFTEEKSPERTEN På baggrund af de gode erfaringer fra Ejerskiftekonferencen i februar måned, har vi sammensat en spændende temadag til dig. Vi fortsætter de gode takter og inviterer landmænd, rådgivere samt specialister fra SEGES til at deltage. Program Dagens program tager udgangspunkt i to konkrete ejerskifter og de dertilhørende problemstillinger. De to deltagende landmænd samt et relevant familiemedlem står begge over for et ejerskifte af familiens landbrugsvirksomheden inden for de næste 1-3 år. Landmanden og familiemedlemmet præsenterer hver især deres vinkler på forskellige faglige problemstillinger, som lægger op til faglige input og drøftelser de deltagende rådgivere samt medlemmerne af Rejseholdet imellem. Programmet er delt op i to sessioner med hver sin landmand samt familiemedlem om formiddagen og om eftermiddagen. Dit udbytte På baggrund af den tværfaglige erfaringsudveksling deltagerne imellem vil du blive endnu klogere på de udfordringer, der knytter sig til et ejerskifte af en moderne landbrugsvirksomhed. Derudover vil der være rig mulighed for at netværke med de andre deltagere. Målgruppe Temadagen henvender sig til konsulenter, som rådgiver inden for ejer- og generationsskifter. Det er fx virksomhedsrådgivere, skattekonsulenter, driftsøkonomer, ledende økonomikonsulenter eller ejendomsrådgivere. Tid 28. april 2015 kl Morgenmaden serveres mellem kl Sted Koldkærgård Konferencecenter, Agro Food Park 10, 8200 Aarhus N Pris 485 kr. ekskl. moms pr. deltager (der pålægges et tilsvarende no-show-gebyr). Temadagen er udviklet i projektet Landbrugsvirksomhedens placering i en ny økonomisk normal, og du betaler derfor kun for forplejning på dagen. Tilmelding Tilmeld dig senest den 21. april 2015 til Lotte Meinby Pedersen på lmp@ eller KONTAKT Har du spørgsmål, er du velkommen til at kontakte: Rikke Høgsaa Roding rhr@ Ivan Damgaard ivd@seges. dk Agro Food Park 15 DK 8200 Aarhus N

2 Koldkærgård Konferencecenter, den 28. april 2015 Ivan Damgaard og Rikke Høgsaa Roding, Økonomi & Virksomhedsledelse TEMADAG OM EJERSKIFTE EVALUERING AF EJERSKIFTEKONFERENCE, FEBRUAR 2015 De deltagende rådgivere var rigtig glade dels for de seancer, hvor Rejseholdet deltog, og dels når der deltog rigtige landmænd. Uddrag fra Evalueringsskemaet for rådgivere: Begrundelse for dine svar og forslag til forbedringer: Ekstremt brugbart, idet der var tale om nogle "rigtige Cases" Super med afprøvning på "rigtige" kunder. Kunne måske godt udvides med en evaluering af rådgivningsforløbet kun for rådgivere 2 gode dage med gode indlæg og ikke mindst da de forskellige specialkonsulenter fra SEGES roterede mellem bordene

3 OVERORDNET PLAN FOR DAGEN To konkrete ejerskifter De deltagende landmænd samt et relevant familiemedlem står begge overfor et ejerskifte af familiens landbrugsvirksomhed indenfor de næste 1-3 år. Landmanden og familiemedlemmet præsenterer hver især deres vinkler på forskellige faglige problemstillinger Præsentationerne ligger op til faglige input og tværfaglige erfaringsudvekslinger alle parter imellem 3... PLAN FOR DAGEN Kl Velkomst og introduktion Kl Første session: Michael og Jens Kl Frokost Kl Anden session: Christina og Torben Kl Opfølgning, evaluering, afrunding Kl Tak for i dag

4 ACTION! KORT PRÆSENTATION

5 EJERSKIFTE ER HØJAKTUELT 7... EJERSKIFTE AF LANDBRUG I TAL Ejerskifte af aldersmæssige årsager Ca. 20 pct. af heltidslandbrugene, svarende til ca bedrifter. Ejerskifte af økonomiske årsager Ca. 20 pct. af heltidslandbrugene, svarende til ca bedrifter. Ejerskifter samlet Der vil være gengangere blandt de to grupper. Indregnet sammensætningen af de økonomisk trængte landmænd anslås, at ejerskifte af enten aldersmæssige eller økonomiske årsager bliver relevant for ca bedrifter. Dertil kommer et ukendt antal bedrifter med yngre, økonomisk velkørende bedrifter, som selv ønsker at sælge deres landbrug. På den høje side af bedrifter vil være bedste bud og formentlig et ret konservativt skøn

6 ÆLDRE LANDMÆNDS ANDEL 30,0 Procent af alle heltidslandmænd 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0, Over 65 Over 70 Over Sociale ydelser Pension Succession Strategisk ledelse Bestyrelse Landbrugsloven Formuerådgivning Ejerskifte blomsten Virksomheds strategi Finansiering LifteTime Strategi Selskabsret Driftsøkonomi Omstrukturering Selskabsbeskatning Aktionærbeskatning

7 REJSEHOLDETS KOMPETENCER Sociale ydelser Pension Succession Strategisk ledelse Bestyrelse Finansiering Formuerådgivning Ejerskifte blomsten Selskabsbeskatning Aktionærbeskatning Virksomheds strategi Landbrugsloven LifteTime Strategi Selskabsret Driftsøkonomi Omstrukturering

8 PRÆSENTATION FRA LANDMÆND Kort beskrivelse af deres landbrugsvirksomhed Præsentation af deres vinkler og overvejelser på følgende blade i Ejerskifteblomsten i forhold til deres ejerskifte: Finansiering - Pension - Formuerådgivning - Succession - Strategi - Selskabsbeskatning - Driftsøkonomi - Aktionærbeskatning - Sociale ydelser - Omstrukturering Brug af rådgivere ved ejerskiftet Hvad forventer I vil gå godt i forbindelse med jeres ejerskifte? Hvad forventer I vil blive svært ved jeres ejerskifte? Hvis I hver især skal vælge én ting ud, som I på baggrund af jeres erfaringer på nuværende tidspunkt vil fremhæve over for rådgiver, hvad er så det? MÅL FOR DELTAGELSE PÅ TEMADAGEN Rådgivere Landmænd + familiemedlemmer bidrager til en drøftelse af de mange forskellige vinkler på et ejerskifte og i denne forbindelse også hvordan rådgiverne kan bidrage positivt til processen. Landmænd + familiemedlemmer Konkret sparring fra de deltagende rådgivere og medlemmerne fra Rejseholdet på udfordringerne i deres ejerskifte

9 VELKOMMEN TIL LAD OS SE, HVAD DER SKER I DAG

10 28. April 2015 Rikke Høgsaa Roding & Ivan Damgaard EJERSKIFTERÅDGIVNING - UDVIKLING AF RÅDGIVNINGSOMRÅDET EJERSKIFTERÅDGIVNING - REFLEKSION PÅ CASE

11 DLBR Ejerskifterådgivning Skabe værdi INFRASTRUKTUR Værditilbud YDELSER Levere værdi KUNDER Ressourcer og Kerne kompetencer Nøgleaktiviteter Produkter og ydelser Kunde relationer Kunde segmenter Netværk og Partnere Distributions kanaler Omkostnings struktur VÆRDI FANGST Betalingsstrømme Profitzonen KERNEKUNDER TIL EJERSKIFTERÅDGIVNING Hvem er kernekunden til ejerskifterådgivning? Hvem er den mest oplagte kunde at fokusere på for DLBR virksomheden, når målet er: at skabe maksimal værdi hos landmanden og hans familie At vise potentialerne ved ejerskifterådgivning i DLBR virksomheden Eksempler på kundesegmenter: Den unge kommende ejerleder Den ældre familie ejer over 55 / 60 / 65 år Den grønne landmand landmanden med udviklingskraft Den røde landmand landmanden uden udviklingskraft Produktionsgren: kvægbedrift / svinebedrift / planteavler Virksomhedens omsætning: høj / mellem / lav Andre

12 KERNEYDELSER TIL EJERSKIFTERÅDGIVNING Hvilke kerneydelser vil vi tilbyde kernekunden? Eksempler på værdiydelser: Fag-faglige rådgivningsydelser - produktfokus Skat / jura / økonomi Tværfaglige værdiydelser - kundefokus Skat / jura / økonomi Plant / svin / kvæg / økonomi Strategiske værdiydelser - kundefokus Ejerskiftestrategi / LifeTime Strategi Virksomhedsstrategi op mod et ejerskifte Implementeringsydelser Fyraftens møder Ejerskiftekonferencer ERFA grupper 5... VÆRDISKABELSE Hvordan vil vi skabe kerneydelserne til kernekunden? Eksempler: Interne forhold: Ressourcer har vi de fornødne ressourcer? Kompetencer har vi de fornødne kompetencer? Tværfagligt fokus hvordan kan vi udnytte/udvikle det tværfaglige fokus? Eksterne forhold: DLBR Ejerskifte netværk hvordan kan det give værdi for os? SEGES Rejseholdet hvordan kan vi udnytte eksperterne?

13 OPSAMLING 7... OPSAMLING FRA DAGEN Læringspunkter

14 PROJEKT EJERSKIFTE AKTIVITETER I 2015 Survey fokus på køber, sælger og rådgiver Rejsehold Ejerskifte Et hold af eksperter på ejerskifte nedsat på SEGES oktober 2014 Fokus: DLBR rådgivere, købere til og sælgere af landbrug Ejerskiftekonference kick off 3. og 4. november 2014 på Koldkærgaard Fokus: DLBR rådgivere Ejerskiftekonference - generationsskifte 25. og 26. februar 2+15 på Hvalpsund Færgekro Fokus: Modne landmandspar og DLBR rådgivere Temadag ejerskifte 28. april 2015 på SEGES Fokus: DLBR rådgivere og 2 landmands familier Ejerskifte videoer Ejerskifte rådgivning før, under og efter ejerskifte Fokus: DLBR rådgivere, købere til og sælgere af landbrug 9... NÆSTE STEP SEGES Ejerskifte Rejseholdet Hvordan får vi sat eksperternes viden i spil rundt i landet? SEGES Ejerskiftekonference Hvordan bygger vi videre på succesen med ejerskiftekonferencen DLBR Ejerskifte netværket Hvordan udvikler og drifter vi 360 grader ejerskifterådgivning?

15 EJERSKIFTE SKABELONER VIRKSOMHEDENS SITUATION OG FORANDRINGSBEHOV Styrker Svagheder Sikre usikkerheder Vigtige forandringer Muligheder Trusler Bastioner at forsvare Områder at aflære Top 3 udfordringer Top 3 potentialer

16 3... Formål Hvorfor Delmål Leverance Hvordan Del leverance 2

17 Aktør FASE 1 FASE 2 OVERORDNET EJERSKIFTEPLAN... Initiativ Initiativ Initiativ

18 25. Februar 2015 Ivan Damgaard Specialkonsulent LIFETIME STRATEGI - VÆRKTØJSKASSE ANALYSE AF ÆGTEPARRET Styrker at bygge på Svagheder at adressere Sikre usikkerheder Vigtige forandringer Muligheder at kapitalisere Trusler at minimere Bastioner at forsvare Områder at aflære 1. Top 3 udfordringer 1. Top 3 potentialer

19 3... STRATEGISK INTENTION FOR GENERATIONSSKIFTE Vision Værdier Hvordan vi vil sammen Hvad vi sigter efter Mission Hvad vi repræsenterer Mål Hvordan vi konkretiserer visionen 2

20

21

22 Temadag om ejerskifte Her følger en beskrivelse af temadagen om ejerskifte, herunder den præsentation, som vi ønsker fra jer. Temadagen holdes den 28. april, kl på Koldkærgård Konferencecenter. Plan for dagen Der er 2 sessioner i løbet af dagen (én om formiddagen og én om eftermiddagen), hvor der hver vil deltage en landmand & et relevant familiemedlem. Fra landmand + familiemedlem ønskes en præsentation fra begge hver à 30 minutters varighed (dvs.1 time i alt). Resten af tiden (knap 1 1/2 time) er det hensigten at bruge til faglige input og tværfaglige erfaringsudvekslinger alle parter imellem (landmand + familiemedlem, de deltagende rådgivere og medlemmer af Rejseholdet, jf. mere om Rejseholdet følger nedenfor). Kort præsentation af Ejerskifteblomsten På Ejerskiftekonferencen, der blev afholdt i februar måned, introducerede vi et nyt værktøj, som vi kalder for Ejerskifteblomsten. Blomsten er illustreret nedenfor:

23 Ejerskifteblomsten illustrerer ved sin form, at ejerskifte er et tværfagligt område, og at det er vigtigt at tænke hele vejen rundt. På konferencen blev blomsten anvendt som værktøj til at udvælge og arbejde med de deltagende landmandspars prioriterede blade i deres ejerskifteblomst. Forskellige eksperter deltog for at give de deltagerende rådgivere værktøjer og/eller sparring indenfor et bredt udsnit af bladene i Ejerskifteblomsten. På temadagen har vi sammensat et program, hvor vi med udgangspunkt i de to konkrete ejerskifter igen arbejder med et bredt udsnit af bladene fra Ejerskifteblomsten, jf. mere herom nedenfor. Kort præsentation af Rejseholdet Bladene i Ejerskifteblomsten dækkes ind af SEGES Rejsehold, som er et tværgående samarbejde mellem SEGES eksperter i forhold, som har betydning for ejer- og generationsskifte. Rejseholdet blev etableret i november 2014 i forbindelse med kick off-arrangementet i netværket Ejerskifteeksperten, i hvilket regi temadagen også afholdes. Baggrunden for at Rejseholdet blev etableret var et ønske om en øget tilgang til specialiseret viden og for at sikre levering af helheds- og resultatorienteret rådgivning i ejer- og generationsskifter baseret på den nyeste viden om langbrugets udfordringer. Nedenfor følger en oversigt over Rejseholdets kompetencer: Ejerskifteblomsten skal ikke ses som en udtømmende opremsning af de forhold, der kan have betydning for ejer- og generationsskifte, men er derimod blot udtryk for Rejseholdets kompetencer. 2 / 4

24 Det bemærkes, at Keld i mellemtiden er fratrådt sin stilling på SEGES, men at han vil deltage på temadagen alligevel, som følge af at han var en del af Rejseholdet, da dette startede op i november Beskrivelse af jeres præsentation Til jeres præsentation beder vi jer forberede jer på følgende: Kort beskrivelse af jeres landbrugsvirksomhed Præsentation fra jer begge om jeres vinkler og overvejelser på følgende blade i Ejerskifteblomsten i forhold til jeres ejerskifte: Finansiering Formuerådgivning Strategi Driftsøkonomi Sociale ydelser Pension Succession Selskabsbeskatning Aktionærbeskatning Omstrukturering Lone, Keld, Christian, Bodil, Kenneth & Jane vil deltage i sessionen som medlemmer af Rejseholdet. Ivan og Rikke vil også deltage, men fungerer primært som facilitatorer for dagen. Jeres præsentation af de ovennævnte blade i Ejerskifteblomsten skal gerne lægge op til faglige input og tværfaglige erfaringsudvekslinger alle parter imellem. For at sikre at alle medlemmer af Rejseholdet har mulighed for at komme med input til jer under sessionen, er det derfor vigtigt, at I under præsentationen forholder sig til hvert enkelt af de ovennævnte blade i Ejerskifteblomsten. Udover ovennævnte punkter, som er obligatoriske at I kommer ind på i forbindelse med jeres præsentation, kan vi nævnte følgende punkter til inspiration, som I kan inddrage i jeres præsentation: Hvordan forventer I at bruge rådgivere til jeres ejerskifte? Hvad vil I hver især gerne have, at rådgiver bidrager med ved jeres ejerskifte, herunder før/under/efter ejerskiftet? Hvad skal rådgivere særligt være opmærksomme på ved rådgivning om ejerskifter? Hvad forventer I vil gå godt i forbindelse med jeres ejerskifte? Hvad forventer I vil blive svært ved jeres ejerskifte? Hvis I hver især skal vælge en ting ud, som I på baggrund af jeres erfaringer på nuværende tidspunkt vil fremhæve over for rådgiver, hvad er så det? 3 / 4

25 Mål for deltagelse på temadagen På baggrund af jeres præsentation er det hensigten at lægge op til faglige input og tværfaglige erfaringsudvekslinger alle parter imellem, jf. ovenfor. I får på den måde konkret sparring fra de deltagende rådgivere og medlemmerne fra Rejseholdet på udfordringerne i jeres ejerskifte. For rådgiverne er målet med jeres deltagelse, at landmænd + familiemedlemmer bidrager til en drøftelse af de mange forskellige vinkler på et ejerskifte og især hvordan rådgiverne kan bidrage positivt til processen. 7. april 2015 RHR 4 / 4