Sådan benytter du dig af håndværkerfradraget

Transkript

1 Sådan benytter du dig af håndværkerfradraget Trænger dit køkken til en ny bordplade, dine træer til en kærlig beskæring eller mangler du en babysitter - så er håndværkerfradraget lige noget for dig. Håndværkerfradraget gives til arbejde, udført i perioden fra d. 1. juni 2011 til og med d. 31. december Af Christoffer Arhøj. August 2012

2 03 Introduktion til håndværkerfradraget 04 Hvilke ydelser dækker hændværkerfradraget? 05 Sådan gør du - de fire trin til håndværkerfradrag 06 Trin 1 - Bestil et stykke arbejde med servicefradrag 06 Trin 2 - Betal elektronisk 06 Trin 3 - Indberet dine udgifter til SKAT 07 Trin 4 - Gem dokumentationen for arbejdet 08 Krav til håndværkerfradrag 09 Energirenovering 09 Skift til solenergi - fortjeneste fra første dag 2

3 Introduktion til håndværkerfradraget Flere end en halv million danskere ventes i år at gøre brug af regeringens håndværkerfradrag, som udløser et skattefradrag, hvis man får malet huset, udskiftet det gamle oliefyr, isoleret loftet eller passet barnet. Håndværkerfradraget gives som et ligningsmæssigt fradrag på selvangivelsen. Det svarer til, at man får fradrag for ca. 1/ 3 af lønudgiften til den service- eller håndværkerydelse, man får udført. Du kan få håndværkerfradrag (servicefradrag) på op til kr. om året inkl. moms for arbejdsløn til service og vedligeholdelse på din bopæl. På den måde sparer du ca kr. i skat. Arbejdet skal være udført mellem den 1. juni 2011 og 31. december Arbejdet skal stå på listen med ydelser, der giver servicefradrag. Vedligeholdelse skal laves af en virksomhed, der er momsregistreret i Danmark. Service kan også udføres af privatpersoner. Bed personen om at udfylde en serviceerklæring. 3

4 Du kan spare ca kr. Håndværkerfradraget er et fradrag i den skattepligtige indkomst på samme måde, som for eksempel kørselsfradraget. Da skatten i en gennemsnitskommune er ca. 33,7 procent, vil du typisk kunne spare ca kroner i skat, hvis du får et fradrag på kroner. Det betyder, at du for eksempel kan købe rengøring for ca. 300 kr. om ugen, hvoraf ca. 100 kr. er betalt af fradraget. Hvilke ydelser dækker hændværkerfradraget? Her kan du se, hvilke ydelser med servicefradrag du kan få lavet i dit hjem af virksomheder og privatpersoner. Det er kun arbejdsløn, som du kan få fradrag for. Service i hjemmet (udført af en virksomhed eller privatperson) Almindelig rengøring Vask og aftørring af flader i boligen Rengøring af toilet og bad Støvsugning, gulvvask og boning Opvask, tøjvask og strygning Rensning eller vask af tæpper, gardiner, persienner m.m. Vinduespudsning Børnepasning Almindeligt havearbejde Græsslåning Hækkeklipning Lugning Beskæring af buske og træer Snerydning. Vedligeholdelse og reparation af eksisterende helårsboliger (udført af en virksomhed) Boligens ydre rammer: Reparation, renovering, isolering og udskiftning af tag, herunder tagrender og afløb Reparation eller udskiftning af ruder og vinduer og terrassedøre med glas Reparation eller udskiftning af yderdøre, terrassedøre m.m. Reparation, maling og isolering af ydervægge 4

5 Forbedringer af boligens tilgængelighed for handicappede Fornyelse eller etablering af dræn Radonsikring Installation af solfangere og solceller Arbejde på hustandsvindmøller, hvis det er udført og betalt i Reparation eller udskiftning af olie- eller gasfyrskedler og varmeanlæg (oliefyr dog kun for 2011). Boligens indre rammer: Reparation eller fornyelse af køkken og bad Gulvarbejder Brandsikring, herunder net tilsluttede røgalarmer Installation eller forbedring af ventilation Installation eller forbedring af afløbsinstallationer Reparation eller udskiftning af vandinstallationer Reparation eller fornyelse af elinstallationer Reparation, installation eller udskiftning af biokedel-anlæg Installation eller udskiftning af varmestyringsanlæg Udskiftning eller reparation af fjernvarmeenheder Installation af varmepumper, der ikke kan køle (herunder jordvarmepumper) Maler- og tapetserarbejde. Sådan gør du - de fire trin til håndværkerfradrag. Der er fire trin til at få håndværkerfradrag. Du kan kun få fradrag for arbejdsløn. 1. Bestil et stykke arbejde med servicefradrag 2. Betal elektronisk 3. Indberet dine udgifter til SKAT 4. Gem dokumentationen for arbejdet 5

6 1. Bestil et stykke arbejde med servicefradrag Arbejdet skal stå på listen med ydelser, der giver servicefradrag. Det skal være udført mellem den 1. juni 2011 og 31. december Vedligeholdelsesarbejde som isolering, facaderenovering og udskiftning af køkken skal udføres af en momsregistreret virksomhed. Udenlandske virksomheder skal både være momsregistrerede i Danmark og stå i RUT-registret. Kortbetaling via leverandørens hjemmeside eller via leverandørens kortterminal Udgifter betalt med kontanter giver ikke fradrag, medmindre du betalte i juni Hvis dit forsikringsselskab betaler for arbejdet, kan du få fradrag for den del af din selvrisiko, der svarer til arbejdslønnens andel af hele regningen. Du skal så kunne dokumentere, at du har betalt en selvrisiko. Serviceydelser som rengøring og børnepasning kan udføres af privatpersoner. Bed personen om at udfylde en serviceerklæring. På den måde sikrer du dig, at personen lever op til kravene. Hvis du er grænsegænger, er der særlige krav til leverandøren. 2. Betal elektronisk Arbejdet skal betales med en af disse betalingsformer senest den 28. februar 2013: Overførsel til leverandørens konto via posthus, bank eller netbank 3. Indberet dine udgifter til SKAT Du skal indtaste dine udgifter i TastSelv under Indberet servicefradrag. Indtast hver betaling for sig. Du skal bruge din dokumentation for arbejdet og betalingen, når du indtaster. 6

7 I TastSelv kan du også indtaste fradrag for arbejde udført i 2011, der er betalt i januar eller februar SKAT overfører automatisk de indtastede oplysninger som et fradrag på din årsopgørelse. Udgiften til arbejdsløn bliver trukket fra det beløb, du skal betale skat af. Hvis du også vil have beløbet med på din forskudsopgørelse, skal du også skrive det på din forskudsopgørelse. Du betaler så mindre i skat i løbet af i 2012 i stedet for at få pengene tilbage, når årsopgørelsen er klar i Flere personer i en husstand kan få fradrag for den del af en udgift, som de hver især har betalt. Hver person skal indtaste sin andel af udgiften i TastSelv. Ægtefæller og samlevere med fælles økonomi kan dog som de eneste dele, som de har lyst, og trække hver deres del af en regning fra, selvom den ene har betalt hele regningen. Hvis for eksempel børn over 18 år i en husstand skal have fradrag for udgiften, skal de have betalt et beløb svarende til fradraget. 4. Gem dokumentationen for arbejdet Du skal ikke sende dokumentation til SKAT. Men SKAT kan bede om dokumentation for arbejdet og betalingen indtil slutningen af Hvis leverandøren er en virksomhed, skal du have en faktura. Prisen for arbejdsløn skal fremgå særskilt. Hvis leverandøren er privatperson, kan du bruge en serviceerklæring som dokumentation. Den sikrer dig, at personen opfylder kravene til servicefradrag. Når flere medlemmer af din husstand får fradrag for hver jeres del af en fælles udgift, kan I nøjes med én samlet faktura eller serviceerklæring. Hvis du er grænsegænger, er der særlige krav til din dokumentation. 7

8 Krav til håndværkerfradrag Arbejdet skal være udført på din faste bopæl. Dit sommerhus er kun omfattet, hvis du bruger det til lovlig helårsbeboelse. Det er et krav, at du ikke får anden offentlig støtte til arbejdet for eksempel under hjemmeserviceordningen. Du skal desuden have almindelig skattepligt i Danmark og være fyldt 18 år inden udgangen af det år, hvor arbejdet bliver udført. Arbejdet er omfattet af SKATs liste over service og vedligeholdelse med fradrag. Du har gemt dokumentation for arbejdet og betalingen. Udgiften til arbejdsløn skal fremgå særskilt. Arbejdet skal være betalt med et betalingskort eller via bank eller netbank i perioden 1. juni 2011 til 28. februar Kontant betaling efter den 1. juli 2011 giver ikke fradrag. Krav om dokumentation Du skal ikke sende dokumentation til SKAT for at få servicefradrag (håndværkerfradrag). Men SKAT kan bede om dokumentation for arbejdet og betalingen indtil udgangen af Dokumentationen for arbejdet skal indeholde: Identifikation af leverandøren (CPR-nr. for personer og CVRnr. for virksomheder) Oplysninger om arbejdets art Datoen for arbejdet Adresse på stedet, hvor arbejdet er udført Specifikation af arbejdslønnen Fakturanummer (for virksomheder) Hvis leverandøren er privatperson, kan du bruge en serviceerklæring som dokumentation for arbejdet. Når flere medlemmer af din husstand får fradrag for hver jeres del af en fælles udgift, kan I nøjes med én samlet faktura eller serviceerklæring. Selve betalingen for arbejdet skal kunne dokumenteres med et kontoudtog eller en betalingskvittering. Krav til leverandøren Virksomheder kan udføre både vedligeholdelse og serviceydelser med fradrag. 8

9 Virksomheden skal være momsregistreret i Danmark. Privatpersoner skal være fyldt 18 år ved udgangen af indkomståret og have almindelig skattepligt i Danmark. Desuden må personen ikke have fast bopæl i den husstand, hvor arbejdet er. Energirenovering Flere end personer benyttede håndværkerfradraget sidste år, og godt hver tredje brugte fradraget helt eller delvis til energibesparelser. Her er et par forslag til energiforbedringer: Isolering af hulmure og/ eller tag kan tit skære fem til ti pct. af varmeregningen. Skift fra enkeltlagsglas til energiruder kan give pæne besparelser. Skift fra naturgas og især oliefyr til fjernvarme kan spare familien for flere tusinde kroner - afhængig af den lokale varmepris. Overvej energiforbedringer, hvis du alligevel bygger om eller sætter i stand - det holder prisen nede. Solcelleanlæg er faldet meget i pris og kan levere en stor del af strømmen gratis Skift til solenergi - fortjeneste fra første dag Man kommer til at tjene penge fra dag ét fra et anlæg, der er i drift. Et typisk solcelleanlæg giver seks kr. om måneden det første år, og det fortsætter med at stige. Gevinsten får man, når man trækker udgiften til f. eks. et lån på kr. fra værdien af elproduktionen. Det viser en beregning fra Go' Energi, der er en rådgivningsorganisation under Klima-og Energiministeriet.»Det har heller aldrig været så attraktivt at udnytte solen, som det er nu med det nye håndværkerfradrag,«siger Henrik Teglgaard Lund, der er sekretariatschef i Go' Energi. B. 9